Получение налогового кредита на ребенка или кредита на других иждивенцев

Каковы требования для получения сертификатов CTC и ACTC?

Ваш измененный скорректированный валовой доход не должен превышать годовой лимит, который составляет 200,000 400,000 долларов США (2018 2025 долларов США при совместной подаче декларации) за налоговые годы с XNUMX по XNUMX год.

Для налогового года 2025 вы и ваш супруг(а), если подаете совместную декларацию, должны иметь действительный номер социального страхования (SSN), который должен быть помечен как действительный для работы и выдан не позднее установленного срока подачи декларации (включая продления).

В налоговые годы 2022-2024 вы и ваш супруг(а), если подаете совместную декларацию, должны иметь номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), выданный не позднее установленного срока подачи декларации (включая продления).

Если вы являетесь добросовестным резидентом Пуэрто-Рико, вы можете иметь право на получение ACTC, если у вас есть хотя бы один ребенок, имеющий право на получение. Для получения дополнительной информации посетите веб-страницу IRS, Добросовестные резиденты Содружества Пуэрто-Рико – Налоговые льготы.

Какой ребенок имеет право на участие в программах CTC и ACTC?

Для получения CTC или ACTC ребенок, имеющий на это право, должен соответствовать следующим требованиям:

• Быть моложе 17 лет на конец года.
• Иметь действительный номер социального страхования (SSN), выданный до даты подачи декларации (включая продления).
• Быть вашим сыном, дочерью, пасынком, приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, единокровным братом, единокровной сестрой или потомком одного из них (например, внуком, племянницей или племянником).
• Предоставлять не более половины собственной финансовой поддержки в течение года.
• Прожил с тобой больше полугода.
• Имейте право быть надлежащим образом заявленным в качестве вашего иждивенца в налоговой декларации.
• Не подавать совместную декларацию с супругом(ой) за налоговый год или подавать ее только для того, чтобы потребовать возврат удержанного подоходного налога или уплаченного расчетного налога.
• Является гражданином США, подданным США или иностранцем, постоянно проживающим в США.

Что такое кредит на других иждивенцев?

ODC — это невозвращаемый кредит в размере 500 долларов США, который вы можете получить, если у вас есть иждивенец, который не является ребенком, имеющим право на CTC, ACTC, или родственником, имеющим право на получение пособия, и вы соответствуете следующим условиям:

• При совместной подаче декларации вы и ваш супруг (супруга) должны иметь номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), выданный не позднее даты подачи декларации (включая продления).
• Вы указываете иждивенца в своей декларации.
• Иждивенец не может претендовать на CTC или ACTC.
• Иждивенец является гражданином США, подданным США или резидентом США.
• У иждивенца есть действительный ITIN, SSN или ATIN, выданный до или на дату подачи декларации (включая продления). SSN не обязательно должен быть действительным для трудоустройства.

Как мне получить кредиты?

Вам нужно будет подать Форма 1040, Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США чтобы подать заявку на CTC, ACTC и ODC, указав своих детей и других иждивенцев в разделе «Иждивенцы» и приложив заполненную форму Приложение 8812, Кредиты для соответствующих детей и других иждивенцев.

Когда я могу ожидать возврата денег?

По закону возврат ACTC не может быть выдан до середины февраля. Однако это включает в себя весь ваш возврат, а не только возврат ACTC.

Могу ли я проверить статус моего возврата?

Вы можете проверить статус вашего возврата средств по адресу Где мой возврат? и IRS2Go приложение.

Нужно ли мне делать что-то особенное, если мои кредиты были аннулированы в предыдущем году?

Если ваш CTC, ACTC или ODC был отклонен в предыдущем году по любой причине, за исключением математической или канцелярской ошибки, вы должны приложить Форма 8862, Информация для получения определенных кредитов после отказа, в свою налоговую декларацию, чтобы получить налоговые льготы.

• Налоговый кредит для детей
• Имеет ли мой ребенок/иждивенец право на налоговый вычет на ребенка или налоговый вычет на других иждивенцев?
• Сравнение налоговых льгот, связанных с детьми | Налоговый кредит на заработанный доход
• О приложении 8812 (форма 1040), кредиты для детей и других иждивенцев, имеющих право на получение налогов | Налоговая служба
• Ценная информация о налоговых льготах, связанных с детьми и иждивенцами
• Обратите внимание на серию CP75.

Возможно, вам потребуется доказать налоговой службе, что вы имеете право на получение налогового кредита CTC или ACTC.

IRS может отправить вам уведомление с просьбой предоставить документы, подтверждающие ваше право претендовать на кредит. В уведомлении, которое вы получите, будет указано, какие документы вам необходимо отправить для получения кредита (свидетельства о рождении, школьные записи и т. д.).

Вы можете использовать эти шаблоны, чтобы получить запрошенную информацию от школы, поставщика медицинских услуг или поставщика услуг по уходу за детьми, чтобы подтвердить место проживания вашего ребенка, отвечающего критериям.

• Школа
• Медицинских работников
• Поставщики услуг по уходу за детьми

Иногда у вас может не быть именно тех документов, которые запрашивает налоговая служба. Форма IRS 14815, подтверждающие документы для получения налогового вычета на ребенка (Child Tax Credit, CTC) и вычета на других иждивенцев (Registered Dependents, ODC).В разделе «На основании наличия ребенка или детей, отвечающих критериям» перечислены многие варианты, но помните, что могут быть допустимы и другие комбинации. Налоговое управление США разработало соответствующее руководство. Инструментарий чтобы помочь вам определить, какие документы вы можете предоставить в IRS, чтобы определить, соответствует ли ваш ребенок критериям.

Допустим, IRS хочет, чтобы медицинские записи показали, что ребенок проживал с вами в течение рассматриваемого года, а вы не можете их получить, или ваш ребенок не обращался к врачу. Могут существовать и другие записи, подтверждающие, что ваш ребенок проживал с вами, например записи социальных служб, записи поставщика услуг по уходу за детьми или официальная почта, адресованная ребенку. Возможно, вы захотите проверить, есть ли агентство, у которого есть запись вашего адреса и любая дополнительная информация, подтверждающая, что ребенок проживал с вами. Если да, то он может предоставить вам подписанное письмо на своем официальном бланке с указанием этих деталей.

Определенный документ сам по себе обычно не доказывает, что вы имеете право на получение кредита, но в сочетании с другими документами он может продемонстрировать, что вы имеете право на получение кредита.

Примечание: Если вы получите школьные записи для проверки одного или нескольких тестов, помните, что учебный «год» на самом деле является лишь частью календарного года, поскольку школа начинается осенью одного календарного года и заканчивается весной следующего календарного года. Вам нужно будет попросить два учебных года, чтобы охватить один календарный год. Возможно, вам придется попросить школу написать письмо, а не предоставить только стенограммы, чтобы показать опекуну ребенка в течение календарного года и зарегистрированный адрес в течение этого времени.

Чтобы получить кредит, подайте налоговую декларацию

Чтобы претендовать на кредит, если вы имеете на это право, вы обязательно подать налоговую декларацию — независимо от того, нужно ли вам это делать обычно или нет. Если вы имеете право на CTC, вы также можете иметь право на EITC. Вам необходимо заполнить форму IRS Расписание EIC, Кредит на заработанный доход и приложите его к декларации, если вы претендуете на ребенка, отвечающего критериям. Если у вас нет ребенка, отвечающего критериям, вы запрашиваете кредит в своей налоговой декларации.

Если вам нужна бесплатная помощь в подготовке налоговых деклараций, введите «Бесплатная подготовка налогов» в поле поиска на странице www.IRS.gov и воспользуйтесь инструментом поиска волонтерской помощи по подоходному налогу (VITA), чтобы найти ближайший к вам сайт волонтеров. Вы также можете подготовить и подать в электронном виде собственную налоговую декларацию с помощью профессионального программного обеспечения, используя Программа бесплатных файлов IRS.

Адвокатская служба налогоплательщика это независимые организация в IRS. TAS помогает налогоплательщикам решать проблемы с IRS, дает административные и законодательные рекомендации по предотвращению или устранению проблем, а также защищает права налогоплательщиков. TAS помогает всем налогоплательщикам (и их представителям), включая физических лиц, предприятия и освобожденные от налогов организации. Вы можете иметь право на бесплатную помощь TAS, если ваша проблема с IRS вызывает финансовые трудности, если вы пытались и не смогли решить свою проблему с IRS или если вы считаете, что система, процесс или процедура IRS просто не работают так, как должны.  

 TAS имеет офисы в каждом штате, округе Колумбия и Пуэрто-Рико. Чтобы найти номер вашего местного адвоката: 

• Войти www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; 
• Проверьте свой локальный каталог; или 
• Позвоните в TAS по бесплатному номеру 877-777-4778. 

Клиники для налогоплательщиков с низким доходом (LITC) помогают лицам, доход которых ниже определенного уровня, которым необходимо решить налоговые проблемы с IRS. Они также предоставляют образование, помощь и информацию о правах налогоплательщиков лицам, говорящим на английском как на втором языке. LITC представляют налогоплательщиков в спорах с IRS и судами и помогают налогоплательщикам отвечать на уведомления IRS и устранять проблемы со счетами. Услуги предоставляются бесплатно или за небольшую плату. LITC независимы от IRS и TAS. Для получения дополнительной информации или для поиска LITC рядом с вами см. Страница LITC or Публикация 4134, Список клиник налогоплательщиков с низкими доходами. Вы также можете запросить форму 4134, позвонив по телефону 800-TAX-FORM (800-829-3676). 

• Я получил письмо от IRS о моем кредите; Что я должен делать?
• Задержанные или остановленные возвраты