Получение налогового кредита на заработанный доход

Чтобы получить кредит, подайте налоговую декларацию 

Чтобы претендовать на кредит, если вы имеете на это право, вы обязательно Подайте налоговую декларацию — независимо от того, обязаны ли вы подавать ее обычно или нет. Вам необходимо заполнить форму IRS (Налоговой службы США). Расписание EIC, Налоговый вычет за заработанный доход, и приложите его к своему вернуть, если Вы заявляете о наличии ребенка, соответствующего критериям. Если вы не Если у вас есть ребенок, соответствующий критериям, вы можете заявить о получении налогового вычета в своей налоговой декларации. 

Номер социального страхования 

 , ваш супруг(а) (если подаете совместную декларацию) и ребенок, имеющий право на льготы. должен иметь действующий Номер социального страхования (SSN) необходимо предоставить к установленному сроку подачи налоговой декларации, включая продления. 

Если ваш ребенок не нужна Если у вас есть номер социального страхования (SSN) к установленному сроку подачи налоговой декларации, вы можете... иметь возможность претендовать на получение налогового кредита за заработанный доход (EITC) только для себя, если Вы право.  A Номер социального страхования (SSN) не действительный если он был выдан исключительно для подачи заявки или получения a Это пособие финансируется из федерального бюджета (например, Medicaid) и не дает вам на него права. Если вы меняете свою работу и работаете с другим работодателем, то этот новый работодатель должен получить для вас новое разрешение на работу.  

• Английская версия EITC Assistant
• La Versión en Español del Asistente
• Инструменты и информация о кредите заработанного дохода – Служба защиты налогоплательщиков (irs.gov)
• Хотите получить кредит EITC или CTC в этом году? Вот несколько советов… – Служба защиты налогоплательщиков (irs.gov)
• Домашняя страница EITC

Узнайте, соответствуете ли вы требованиям

Самый простой способ узнать, соответствуете ли вы критериям, — воспользоваться налоговой службой США. Помощник по налоговому кредиту на заработанный доход (EITC). Инструмент доступен на английском и испанском языках. Он задаст вам вопросы о вас и других членах семьи, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита, и если да, то оценит сумму.

ПРИМЕЧАНИЕ: Изучая правила получения права на EITC, убедитесь, что у вас есть информация за правильный налоговый год — каждый налоговый год имеет разные ограничения на ваш трудовой доход.

Квалификационные требования

О вас

Вы и любые другие члены вашей семьи, указанные в декларации, такие как ваш супруг(а) (если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию) или ребенок, имеющий право на получение пособия, должны иметь действующий номер социального страхования (SSN) к установленному сроку подачи декларации, включая продления (см. раздел «Что мне нужно знать?»).

Супруги, подающие налоговую декларацию не совместно со своим супругом (супруги, подающие отдельные декларации), могут претендовать на налоговый кредит за заработанный доход (EITC), если они соответствуют следующим условиям:

• Должен иметь подходящего ребенка, проживающего с ним более полугода;  
• Не может проживать в одном и том же основном месте жительства с другим супругом в течение последних шести месяцев года или имеет юридически решение или соглашение о раздельном проживании с супругом/супругой, и они не являются членами одной семьи к концу налогового года; и  
• Лица, отвечающие установленным критериям, должны проверить следующее: соответствующая проверка поле в Приложении к налоговому кредиту за заработанный доход (EITC). 

Вы должны быть гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в стране в течение всего года.

О ВАШЕМ ДОХОДЕ

Вы должны иметь доход. Это включает в себя:

• • Налогооблагаемая заработная плата, оклады, чаевые и другие выплаты от вашего работодателя.
    • Необлагаемая налогом заработная плата сотрудников, такая как определенные пособия по уходу за иждивенцами и пособия по усыновлению, не является трудовым доходом. Однако, если вы служите в армии, есть исключение для необлагаемого налогом боевого вознаграждения, которое вы можете включить в качестве трудового дохода.

• • Чистый доход от самозанятости.
  • Валовой доход, полученный в качестве независимого подрядчика или штатного сотрудника.
    • Некоторые сотрудники, которые получают доход за работу, выполняемую в качестве независимых подрядчиков, могут видеть в графе 13 своей формы IRS W-2 пометку «Законодательный сотрудник».
  • Определенные выплаты по программе Medicaid, если вы решите включить необлагаемые налогом выплаты в заработанный доход для целей получения налогового кредита за заработанный доход (EIC).
  • Если вы выходите на пенсию по инвалидности, налогооблагаемые льготы, которые вы получаете в рамках пенсионного плана вашего работодателя по инвалидности, считаются заработанным доходом до тех пор, пока вы не достигнете минимального пенсионного возраста.
    • Вот графики доходов для соответствия критериям.

Доход от инвестиций ограничен суммой в 11 950 долларов США или менее за налоговый год 2025. Вы не можете претендовать на EITC, если вам нужно подать в IRS. Форма 2555

О твоей семье

Как правило, если вы не претендуют на подходящего ребенкаВы должны соответствовать следующим правилам:

• Вам должно быть не менее 25 лет, но не более 65 лет;
• Вы не можете быть зависимым от другого человека;
• Вы не можете быть подходящим ребенком другого человека; и
• Вы, должно быть, прожили в США более полугода.

Если у вас есть дети, но они не соответствуют требованиям для целей EITC, вы все равно можете претендовать на EITC, не имея детей.

если ты заявляют о наличии ребенка, соответствующего критериям:

• Вы не можете быть подходящим ребенком другого человека; 
• Соответствующий требованиям ребенок должен иметь номер социального страхования (SSN); 
• Ребенок вообще не может быть женат; 
• Ваш ребенок, отвечающий критериям, не может быть использован более чем одним человеком для получения EITC; и 
• Ребенок должен пройти тест на родство, возраст, место жительства и совместный возвратный тест. 

Тест отношений

Многие различные отношения соответствуют требованиям EITC, в том числе:

• Сын или дочь (по крови или усыновлению), приемный ребенок, квалифицированный приемный ребенок или их потомки (внук или правнук), или 
• Полные, сводные и сводные братья и сестры или их потомки (племянница или племянник), или 
• Это означает, что некоторые отношения не рассматриваются. Например, вы не можете претендовать на ребенка вашего парня/девушки, соседа или двоюродного брата, даже если вы обеспечиваете уход за этим ребенком. 

Тест на возраст 

Ребенок должен быть: 

• Вам меньше 19 лет на конец налогового года и моложе вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию), или 
• Вам менее 24 лет на конец налогового года, вы учитесь на дневном отделении не менее 5 месяцев в году и моложе вас (или вашего супруга, если подаете совместную декларацию), или 
• Постоянная и полная инвалидность в любое время года, независимо от возраста. 

Тест на резиденцию 

Ребенок должен прожить с вами в Соединенных Штатах более половины налогового года. Это не значит шесть месяцев подряд. Например: если ваш ребенок живет с вами в течение учебного года, но проводит лето в другом месте, месяцы, в течение которых ребенок живет с вами, засчитываются в шесть месяцев. Налоговое управление США также признает, что временное отсутствие налогоплательщика или ребенка, отвечающего критериям, из-за особых обстоятельств (таких как болезнь, посещение школы, работа, отпуск, военная служба или содержание в учреждении для несовершеннолетних) может засчитываться как время, в течение которого ребенок проживал с налогоплательщик. 

Совместный тест возврата 

Ребенок не должен подавать совместную налоговую декларацию, за исключением случаев, когда подача осуществляется исключительно для получения возврата удержанного подоходного налога или уплаченного авансового налога. 

Возможно, вам придется показать IRS, что вы имеете право на EITC.

IRS может отправить вам уведомление с просьбой предоставить документы, подтверждающие ваше право претендовать на кредит. В уведомлении, которое вы получите, будет указано, какие документы вам необходимо отправить для получения кредита (свидетельства о рождении, школьные записи и т. д.).

Вы можете использовать эти шаблоны, чтобы получить запрошенную информацию от школы, поставщика медицинских услуг или поставщика услуг по уходу за детьми, чтобы подтвердить место проживания вашего ребенка, отвечающего критериям.

• Школа
• Медицинских работников
• Поставщики услуг по уходу за детьми

Иногда у вас может не быть определенных типов документов, запрошенных IRS. Налоговое управление США Форма 886-H-EICВ документе «Документы, которые необходимо отправить для получения налогового кредита на заработанный доход на основании отвечающего критериям ребенка или детей» перечислено множество вариантов, но помните, что могут быть приемлемы и различные комбинации. Налоговое управление США разработало Инструментарий чтобы помочь вам определить, какие документы вы можете предоставить в IRS, чтобы определить, соответствует ли ваш ребенок критериям.

Допустим, IRS хочет, чтобы медицинские записи показали, что ребенок проживал с вами в течение рассматриваемого года, а вы не можете их получить, или ваш ребенок не обращался к врачу. Могут существовать и другие записи, подтверждающие, что ваш ребенок проживал с вами, например записи социальных служб, записи поставщика услуг по уходу за детьми или официальная почта, адресованная ребенку. Возможно, вы захотите проверить, есть ли агентство, у которого есть запись вашего адреса и любая дополнительная информация, подтверждающая, что ребенок проживал с вами. Если да, то он может предоставить вам подписанное письмо на своем официальном бланке с указанием этих деталей.

Определенный документ сам по себе обычно не доказывает, что вы имеете право на получение кредита, но в сочетании с другими документами он может продемонстрировать, что вы имеете право на получение кредита.

Примечание: Если вы получите школьные записи для проверки одного или нескольких тестов, помните, что учебный «год» на самом деле является лишь частью календарного года, поскольку школа начинается осенью одного календарного года и заканчивается весной следующего календарного года. Вам нужно будет попросить два учебных года, чтобы охватить один календарный год. Возможно, вам придется попросить школу написать письмо, а не предоставить только стенограммы, чтобы показать опекуну ребенка в течение календарного года и зарегистрированный адрес в течение этого времени.

Пока налоговая служба запрашивает дополнительную информацию, она будет удерживать ваш возврат налогов (зачисление на ваш счет).

Специальные правила

Существуют специальные правила EITC для военнослужащих, министров, представителей духовенства, получателей пособий по инвалидности и тех, кто пострадал от стихийных бедствий. Если вы попадаете в одну из этих категорий, пожалуйста, посетите Специальные правила EITC IRS стр.

Вы не можете подать просроченную или исправленную декларацию, чтобы потребовать EITC для кого-либо, указанного в декларации, без SSN, действительного для трудоустройства к дате подачи декларации, включая действительное продление.

Адвокатская служба налогоплательщика является независимой организацией в рамках IRS, которая помогает налогоплательщикам и защищает права налогоплательщиков. Мы можем предложить вам помощь, если ваша налоговая проблема вызывает финансовые затруднения, вы пытались и не смогли решить проблему с IRS или считаете, что система, процесс или процедура IRS просто не работают должным образом. Если вы имеете право на нашу помощь, которая всегда бесплатна, мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам.

Войти www.taxpayeradvocate.irs.gov. или позвоните по телефону 1-877-777-4778.

Клиники для налогоплательщиков с низкими доходами (LITC) независимы от IRS и TAS. LITC представляют собой лиц, чей доход ниже определенного уровня и которым необходимо решить налоговые проблемы с IRS. LITC могут представлять налогоплательщиков в ходе проверок, апелляций и споров о взыскании налогов в IRS и в суде. Кроме того, LITC могут предоставлять информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках лицам, для которых английский является вторым языком. Услуги предоставляются бесплатно или за небольшую плату. Для получения дополнительной информации или поиска ближайшего к вам центра LITC см. Страница ЛИТЦ на сайте ТАС или Публикация 4134, Список клиник налогоплательщиков с низким доходом.

• Я получил письмо от IRS о моем кредите; Что я должен делать?
• Кто имеет право на налоговый кредит на заработанный доход?
• Задержанные или остановленные возвраты