Получение налогового кредита на заработанный доход

Закон об американском плане спасения 2021 года внес несколько изменений в налоговый кредит на заработанный доход. Некоторые из этих изменений были временными на 2021 налоговый год, а другие — постоянными.

Есть несколько изменений, которые расширяют EITC на 2021 год и последующие годы:

• Одинокие люди и пары, имеющие номера социального страхования, могут претендовать на получение кредита, даже если у их детей нет SSN. В этом случае они получат меньший кредит, доступный бездетным работникам.
• Получить кредит могут больше работников и работающих семей, которые также имеют инвестиционный доход. С 2021 года лимит инвестиционного дохода увеличен до $10,000 2021. После 10,000 года лимит в XNUMX XNUMX долларов индексируется с учетом инфляции.
• Налогоплательщики, состоящие в браке и не подающие совместную декларацию со своим супругом, могут претендовать на получение EITC:
  • Должен иметь подходящего ребенка, проживающего с ним более полугода;
  • Не может иметь то же основное место жительства, что и другой супруг, в течение последних шести месяцев года или имеет указ или соглашение о раздельном проживании с супругом и не является членом одного и того же домашнего хозяйства к концу налогового года; и
  • Лица, отвечающие критериям, должны отметить соответствующий флажок в Приложении EITC.

• Английская версия EITC Assistant
• la Versión en Español del Asistente
• Инструменты и информация о кредите заработанного дохода – Служба защиты налогоплательщиков (irs.gov)
• Хотите получить кредит EITC или CTC в этом году? Вот несколько советов… – Служба защиты налогоплательщиков (irs.gov)
• Домашняя страница EITC

Узнайте, соответствуете ли вы требованиям

Самый простой способ узнать, соответствуете ли вы критериям, — воспользоваться налоговой службой США. Помощник по налоговому кредиту на заработанный доход (EITC). Инструмент доступен на английском и испанском языках. Он задаст вам вопросы о вас и других членах семьи, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита, и если да, то оценит сумму.

ПРИМЕЧАНИЕ: Изучая правила получения права на EITC, убедитесь, что у вас есть информация за правильный налоговый год — каждый налоговый год имеет разные ограничения на ваш трудовой доход.

Сертификаты

О вас

Вы и любые другие заявленные члены семьи, например ваш супруг или отвечающий критериям ребенок, должны иметь действительный номер социального страхования SSN. Помните, что одинокие люди и пары, имеющие номера социального страхования, могут претендовать на получение кредита, даже если у их детей нет SSN.

Налогоплательщики, состоящие в браке и подающие отдельные декларации, могут претендовать на получение EITC.  (см. изменения, расширяющие EITC на 2021 год и последующие годы, в разделе «Что мне нужно знать?» выше)

Вы должны быть гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в стране в течение всего года.

О ВАШИХ ДЕНЬГАХ

Вы должны иметь доход. Это включает в себя:

• • Заработанный доход: облагаемая налогом заработная плата, оклады, чаевые и другие выплаты от вашего работодателя.
    • Необлагаемая налогом заработная плата сотрудников, такая как определенные пособия по уходу за иждивенцами и пособия по усыновлению, не является трудовым доходом. Однако, если вы служите в армии, есть исключение для необлагаемого налогом боевого вознаграждения, которое вы можете включить в качестве трудового дохода.

• • Чистый доход от самозанятости.
  • Валовой доход, полученный в качестве независимого подрядчика или штатного сотрудника.
    • Некоторые сотрудники, которые получают доход за работу, выполняемую в качестве независимых подрядчиков, могут видеть в графе 13 своей формы IRS W-2 пометку «Законодательный сотрудник».
  • Если вы выходите на пенсию по инвалидности, налогооблагаемые льготы, которые вы получаете в рамках пенсионного плана вашего работодателя по инвалидности, считаются заработанным доходом до тех пор, пока вы не достигнете минимального пенсионного возраста.
    • Вот графики доходов для соответствия критериям.
  • Закон об американском плане спасения 2021 года расширил пределы инвестиционного дохода. В 2022 году максимальный лимит составит 10,300 2023 долларов США, а в 11,000 году — XNUMX XNUMX долларов США.

Вы не можете претендовать на EITC, если вам нужно подать в IRS. Форма 2555

О твоей семье

Как правило, если вы не претендуют на подходящего ребенка, вы должны соблюдать следующие правила (см. ниже временные изменения):

• Вам должно быть не менее 25 лет, но не более 65 лет;
• Вы не можете быть зависимым от другого человека;
• Вы не можете быть подходящим ребенком другого человека; и
• Вы, должно быть, прожили в США более полугода.

Если у вас есть дети, но они не соответствуют требованиям для целей EITC, вы все равно можете претендовать на EITC, не имея детей.

Если вы претендуете на соответствующего критериям ребенка:

• Вы не можете быть подходящим ребенком другого человека;
• Соответствующий требованиям ребенок должен иметь номер социального страхования (SSN);
• Ребенок вообще не может быть женат;
• Ваш ребенок, отвечающий критериям, не может быть использован более чем одним человеком для получения EITC; и
• Ребенок должен пройти тест на родство, возраст, место жительства и совместный возвратный тест.

Тест отношений

Ребенок должен быть вашим родственником.

Многие различные отношения соответствуют требованиям EITC, в том числе:

• Сын или дочь (по крови или усыновлению), приемный ребенок, квалифицированный приемный ребенок или их потомки (внук или правнук), или
• Полные, сводные и сводные братья и сестры или их потомки (племянница или племянник), или
• Это означает, что некоторые отношения не рассматриваются. Например, вы не можете претендовать на ребенка вашего парня/девушки, соседа или двоюродного брата, даже если вы обеспечиваете уход за этим ребенком.

Тест на возраст

Ребенок должен быть:

• Вам меньше 19 лет на конец налогового года и моложе вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию), или
• Вам менее 24 лет на конец налогового года, вы учитесь на дневном отделении не менее 5 месяцев в году и моложе вас (или вашего супруга, если подаете совместную декларацию), или
• Постоянная и полная инвалидность в любое время года, независимо от возраста.

Тест на резиденцию

Ребенок должен прожить с вами в Соединенных Штатах более половины налогового года. Это не значит шесть месяцев подряд. Например: если ваш ребенок живет с вами в течение учебного года, но проводит лето в другом месте, месяцы, в течение которых ребенок живет с вами, засчитываются в шесть месяцев. Налоговое управление США также признает, что временное отсутствие налогоплательщика или ребенка, отвечающего критериям, из-за особых обстоятельств (таких как болезнь, посещение школы, работа, отпуск, военная служба или содержание в учреждении для несовершеннолетних) может засчитываться как время, в течение которого ребенок проживал с налогоплательщик.

Возможно, вам придется показать IRS, что вы имеете право на EITC.

IRS может отправить вам уведомление с просьбой предоставить документы, подтверждающие ваше право претендовать на кредит. В уведомлении, которое вы получите, будет указано, какие документы вам необходимо отправить для получения кредита (свидетельства о рождении, школьные записи и т. д.).

Вы можете использовать эти шаблоны, чтобы получить запрошенную информацию от школы, поставщика медицинских услуг или поставщика услуг по уходу за детьми, чтобы подтвердить место проживания вашего ребенка, отвечающего критериям.

Школа

Медицинских работников

Поставщики услуг по уходу за детьми

Иногда у вас может не быть определенных типов документов, запрошенных IRS. Налоговое управление США Форма 886-H-EICВ документе «Документы, которые необходимо отправить для получения налогового кредита на заработанный доход на основании отвечающего критериям ребенка или детей» перечислено множество вариантов, но помните, что могут быть приемлемы и различные комбинации. Налоговое управление США разработало Инструментарий чтобы помочь вам определить, какие документы вы можете предоставить в IRS, чтобы определить, соответствует ли ваш ребенок критериям.

Допустим, IRS хочет, чтобы медицинские записи показали, что ребенок проживал с вами в течение рассматриваемого года, а вы не можете их получить, или ваш ребенок не обращался к врачу. Могут существовать и другие записи, подтверждающие, что ваш ребенок проживал с вами, например записи социальных служб, записи поставщика услуг по уходу за детьми или официальная почта, адресованная ребенку. Возможно, вы захотите проверить, есть ли агентство, у которого есть запись вашего адреса и любая дополнительная информация, подтверждающая, что ребенок проживал с вами. Если да, то он может предоставить вам подписанное письмо на своем официальном бланке с указанием этих деталей.

Определенный документ сам по себе обычно не доказывает, что вы имеете право на получение кредита, но в сочетании с другими документами он может продемонстрировать, что вы имеете право на получение кредита.

Примечание: Если вы получите школьные записи для проверки одного или нескольких тестов, помните, что учебный «год» на самом деле является лишь частью календарного года, поскольку школа начинается осенью одного календарного года и заканчивается весной следующего календарного года. Вам нужно будет попросить два учебных года, чтобы охватить один календарный год. Возможно, вам придется попросить школу написать письмо, а не предоставить только стенограммы, чтобы показать опекуну ребенка в течение календарного года и зарегистрированный адрес в течение этого времени.

Специальные правила

Существуют специальные правила EITC для военнослужащих, министров, представителей духовенства, получателей пособий по инвалидности и тех, кто пострадал от стихийных бедствий. Если вы попадаете в одну из этих категорий, пожалуйста, посетите Специальные правила EITC IRS стр.

Закон PATH запрещает вам подавать ретроактивные или исправленные декларации, запрашивающие EITC, ACTC или американскую налоговую льготу по возможностям (AOTC), если причина, по которой вы подаете декларацию, заключается в том, что теперь у вас есть тип действующего идентификационного номера налогоплательщика (TIN), необходимый для каждого типа налоговых деклараций. кредит, но не имел такого ИНН до наступления срока возврата.

Если по какой-либо причине вы или один из членов вашей семьи не получили действительный «идентификационный номер налогоплательщика» к сроку подачи налоговой декларации (включая продления), вы не можете подать просроченную декларацию или исправленную декларацию, чтобы потребовать какую-либо из эти кредиты. Действительным идентификационным номером налогоплательщика может быть SSN, индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или принятый идентификационный номер налогоплательщика (ATIN) в зависимости от требований для каждого кредита.

Вы не можете подать просроченную или исправленную декларацию, чтобы потребовать EITC для кого-либо, указанного в декларации, без SSN, действительного для трудоустройства к дате подачи декларации, включая действительное продление.

Чтобы получить кредит, подайте налоговую декларацию

Чтобы претендовать на кредит, если вы имеете на это право, вы должен подать налоговую декларацию независимо от того, нужно ли вам ее подавать обычно или нет. Вам необходимо заполнить форму IRS Расписание EIC, Кредит на заработанный доход и приложите его к декларации, если вы претендуете на ребенка, отвечающего критериям. Если у вас нет ребенка, отвечающего критериям, вы запрашиваете кредит в своей налоговой декларации.

Если вам нужна бесплатная помощь в подготовке налоговых деклараций, введите «Бесплатная подготовка налогов» в поле поиска на странице www.IRS.gov и воспользуйтесь инструментом поиска волонтерской помощи по подоходному налогу (VITA), чтобы найти ближайший к вам сайт волонтеров. Вы также можете подготовить и подать в электронном виде собственную налоговую декларацию с помощью профессионального программного обеспечения, используя Программа бесплатных файлов IRS.

" Адвокатская служба налогоплательщика является независимой организацией в рамках IRS, которая помогает налогоплательщикам и защищает права налогоплательщиков. Мы можем предложить вам помощь, если ваша налоговая проблема вызывает финансовые затруднения, вы пытались и не смогли решить проблему с IRS или считаете, что система, процесс или процедура IRS просто не работают должным образом. Если вы имеете право на нашу помощь, которая всегда бесплатна, мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам.

Войти www.taxpayeradvocate.irs.gov. или позвоните по телефону 1-877-777-4778.

Клиники для налогоплательщиков с низкими доходами (LITC) независимы от IRS и TAS. LITC представляют собой лиц, чей доход ниже определенного уровня и которым необходимо решить налоговые проблемы с IRS. LITC могут представлять налогоплательщиков в ходе проверок, апелляций и споров о взыскании налогов в IRS и в суде. Кроме того, LITC могут предоставлять информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках лицам, для которых английский является вторым языком. Услуги предоставляются бесплатно или за небольшую плату. Для получения дополнительной информации или поиска ближайшего к вам центра LITC см. Страница ЛИТЦ на сайте ТАС или Публикация 4134, Список клиник налогоплательщиков с низким доходом.

• Я получил письмо от IRS о моем кредите; Что я должен делать?
• 26 USC 2: Определения и специальные правила
• 26 USC 32: Заработанный доход
• Treas. Reg. 1.32-2: Кредит на заработанный доход за налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 1978 г.
• Кто имеет право на налоговый кредит на заработанный доход?
• Помощь и содействие EITC
• Задержанные или остановленные возвраты