Налоговый кредит на медицинские премии

Определите, имеете ли вы право претендовать на налоговый кредит на премию (PTC)

Чтобы получить право PTC на налоговый год, вы должны соответствовать пунктам 1 и 2 ниже:

1. В течение одного или нескольких месяцев в течение года вы или член семьи (супруга или иждивенец) должен
   
   • Зарегистрируйтесь в квалифицированном плане медицинского страхования через Торговую площадку;
   • Не иметь права на страховое покрытие по плану работодателя или страховое покрытие, спонсируемое государством.и
   • Должен платить квалифицированные страховые взносы по плану медицинского страхования к установленному сроку (либо путем оплаты напрямую, либо посредством авансовых платежей по кредиту).
2. Вы должны быть применимым налогоплательщиком, то есть лицом, которое:
   • Имеет семейный доход от 100 до 400 процентов федеральной черты бедности (FPL) для размера вашей семьи (есть исключения для некоторых налогоплательщиков с доходом ниже 100 процентов FPL – см. IRS). Публикация 5187, Закон о доступном медицинском обслуживании: что нужно знать вам и вашей семье (подробнее).
     • Помните: простое соответствие требованиям к доходу не означает, что вы имеете право на налоговый кредит на премию. Вы также должны соответствовать другим критериям отбора.
   • Женат, подаете совместную налоговую декларацию, если только вы не соответствуете критериям, которые позволяют некоторым жертвам домашнего насилия и оставления супруга претендовать на получение PTC, используя статус состоящего в браке, подающего отдельную налоговую декларацию. Видеть Инструкция к форме 8962 чтобы получить больше информации.
   • Не может быть заявлено как иждивенец другим лицом.

Решите, хотите ли вы получать авансовые платежи по премиальному налоговому кредиту или получить весь кредит при подаче декларации.

Если вы зарегистрируетесь в страховом покрытии через Торговую площадку и запросите финансовую помощь, Торговая площадка рассчитает Вашу сумму. расчетный налоговый кредит на премию, используя оценку всех ваших семейного дохода и другую информацию, такую ​​как ваш адрес, размер вашей семьи и кто из членов вашей семьи может подписаться на страхование, не относящееся к Marketplace.

На этом этапе вы можете выбрать авансовые платежи PTC – когда вся или часть предполагаемого налогового кредита на страховые премии выплачивается вашей страховой компании, что снижает ваши ежемесячные страховые взносы – или вы можете выбрать оплату всех страховых взносов и получить все страховые взносы. о преимуществах PTC при подаче налоговой декларации, как описано ниже.

Авансовые платежи Премиального налогового кредита

Если вы выберете авансовые платежи по налоговому кредиту на премию (APTC), Торговая площадка выплачивает расчетную сумму кредита непосредственно вашему страховщику за вас, уменьшая вашу ежемесячную премию.

Когда вы подаете налоговую декларацию в конце года, вы сравните сумму вашего расчетного PTC, выплаченного Торговой площадкой за год, с суммой PTC, которая вам разрешена. Разрешенный вам PTC зависит от вашего фактического семейного дохода, размера семьи, адреса и того, кто из членов вашей семьи имеет право подписаться на страховое покрытие, не относящееся к Marketplace. Вы введете эти суммы в IRS. Формы 8962, Премиальный налоговый кредит (PTC), который вы подаете вместе с налоговой декларацией. Если есть разница, ваш налоговый счет или возмещение могут измениться.

Благодаря сверке авансового налогового кредита на премию и фактического кредита в конце года вам так важно незамедлительно сообщать о любых изменениях обстоятельств на свою торговую площадку (см. раздел «Как это повлияет на меня?» ниже).

Премиальный налоговый кредит в вашей налоговой декларации

Если вы решите отказаться от авансовых платежей, вы получите все преимущества PTC при подаче налоговой декларации. В этом случае весь ваш кредит либо уменьшит причитающийся вам налог, либо приведет к возмещению, либо увеличит его.

Вы можете отказаться от авансовых платежей, если вы можете платить полную ежемесячную премию и ваш доход сильно варьируется в течение года или вы ожидаете получить какую-то крупную единовременную выплату позже в налоговом году. Это избавит вас от необходимости обращаться к Торговой площадке для перерасчета авансового кредита в течение года или, возможно, для погашения авансовых сумм.

Подать налоговую декларацию

Если вы получаете налоговый кредит на премию, вы должны подать налоговую декларацию, даже если от вас не требуется подавать иную налоговую декларацию.

Вам следует подождать с подачей налоговой декларации до тех пор, пока вы не получите отчет о рынке медицинского страхования (IRS). Форма 1095-А) на почте – вероятно, в начале февраля. Это будет исходить от вашего рынка, а не от IRS.

В форме будет вся информация, необходимая для подачи в IRS. Формы 8962, Налоговый кредит на страховые взносы (PTC), включая сумму любых авансовых платежей по налоговому кредиту на страховые премии, которые были выплачены вашему плану медицинского страхования в течение налогового года. Вам нужно будет заполнить форму IRS 8962 и подать ее вместе с обычной налоговой декларацией.

Внимание: Форму 8962 также можно запросить в новой форме IRS 1040 SR (Налоговая декларация США для пожилых людей) для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше.

Если вы получаете расширенный налоговый кредит на премию (APTC), вы должны подать налоговую декларацию в конце года, даже если в противном случае вам не придется его подавать.

Сверка APTC и PTC в конце года

PTC необычен, поскольку, в отличие от других кредитов, вы можете иметь право на авансовые платежи в размере расчетного PTC в течение года. Но помни, эти авансовые платежи являются лишь ПРИМЕРНОЙ ОЦЕНКОЙ вашего PTC., на основе предоставленной вами информации, такой как прогнозируемый семейный доход и размер семьи. Если ваш фактический семейный доход или размер семьи отличаются от прогнозируемой суммы, разрешенный вам PTC будет больше или меньше вашего APTC.

• Если ваш фактический PTC больше чем выплаты APTC, произведенные за вас вашему страховщику, разница уменьшит сумму налога, причитающуюся вам с налоговой декларацией, что приведет к увеличению вашего возврата налога или увеличит его.
• Если фактический PTC Меньше чем выплаты APTC, произведенные за вас вашему страховщику, это увеличит ваши налоговые обязательства на всю или часть разницы. Это увеличит сумму вашей задолженности или уменьшит размер возмещения при подаче налоговой декларации.

Если вы получаете преимущества APTC, важно уведомить свою торговую площадку (а не IRS), если у вас изменились обстоятельства. Предоставление торговой площадке актуальной информации уменьшит вероятность того, что ваш APTC будет значительно больше или меньше разрешенной вам суммы PTC.

Примечание. IRS приостанавливает требование о выплате излишне авансовых платежей по налоговому кредиту на премию за 2020 год.

• Если у вас есть излишек авансовых платежей по налоговому кредиту на премию за 2020 год (лишний APTC), вы не обязаны сообщать о превышении APTC в своей налоговой декларации за 2020 год или подавать форму 8962 «Налоговый кредит на премию».
• Если вы претендуете на чистый налоговый кредит на премию за 2020 год, вы должны подать форму 8962.
• Если вы уже подали декларацию за 2020 год и сообщили о превышении APTC или произвели погашение излишней суммы APTC, вам не нужно подавать исправленную декларацию или предпринимать какие-либо другие действия.

Изменения обстоятельств

Изменения дохода или размера семьи часто называют изменениями обстоятельств. Если авансовый кредит выплачен за вас или члена семьи и у вас изменились обстоятельства, вам следует незамедлительно сообщить об этом на свою Торговую площадку, чтобы Торговая площадка могла скорректировать ваш APTC. Это поможет предотвратить большие различия между вашим APTC и разрешенным вам PTC, а также уменьшит вероятность того, что вы будете должны деньги или получите меньший возврат при подаче налоговой декларации.

Изменения обстоятельств, о которых необходимо сообщить на Торговую площадку, включают:

• Изменения в доходах домохозяйств (включая единовременные выплаты от социального обеспечения*, пенсионных счетов и т. д.);
• Брак или развод;
• Рождение или усыновление ребенка или любого другого члена вашей семьи, на которого вы имеете право претендовать как на иждивенца;
• Вы или другой зарегистрированный член семьи начинаете работу с медицинской страховкой;
• Вы или другой зарегистрированный член семьи получаете или теряете право на медицинское страхование не через Marketplace;
• Смена места жительства.

*Примечание. Единовременные выплаты, такие как социальное страхование по инвалидности (SSDI), часто игнорируются как изменение обстоятельств. Эти суммы могут быть значительными и приводить к тому, что получателю APTC придется выплачивать большие суммы или даже всю сумму APTC, выплаченную за них страховщику. Если это возможно, обязательно учитывайте потенциальное получение SSDI или аналогичного дохода при оценке дохода вашей семьи, если вы выбираете APTC. Кроме того, обязательно сообщите о получении этих сумм на Торговую площадку как об изменении обстоятельств, чтобы снизить вероятность того, что вы будете должны деньги или получите меньший возврат при подаче заявления на возврат налога.

Например: Если вы получаете новую работу с более высокой зарплатой, увеличение семейного дохода означает, что разрешенный вам PTC снизится. Если вы не сообщите Marketplace об увеличении семейного дохода, ваш APTC, рассчитанный на основе дохода вашей семьи до повышения зарплаты, скорее всего, будет больше, чем разрешенный вам PTC. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы должны увеличить свои налоговые обязательства на некоторую или всю разницу, что либо уменьшит ваш возврат, либо увеличит сумму налога, которую вы должны заплатить вместе с налоговой декларацией.

Если ваш супруг решит перейти от работы на полный рабочий день к работе на неполный рабочий день, а семейный доход вашей семьи снизится, вы можете претендовать на получение более крупного пособия PTC. Если вы сообщите об изменении на Торговой площадке, вы сможете увеличить ежемесячный APTC, чтобы оплатить ежемесячные страховые взносы.

Внимание: В 2021 налоговом году любой налогоплательщик, получивший пособие по безработице или получивший разрешение на получение пособия по безработице, считается применимым налогоплательщиком и имеет семейный доход, не превышающий 133 процентов от FPL. Налогоплательщики отмечают флажок в строке 8962 формы 6, чтобы показать, что они получили пособие по безработице.

Команда Адвокатская служба налогоплательщика является независимой организацией в рамках IRS, которая помогает налогоплательщикам и защищает права налогоплательщиков. Мы можем предложить вам помощь, если ваша налоговая проблема вызывает финансовые затруднения, вы пытались и не смогли решить проблему с IRS или считаете, что система, процесс или процедура IRS просто не работают должным образом. Если вы имеете право на нашу помощь, которая всегда бесплатна, мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам.

Войти www.taxpayeradvocate.irs.gov. или позвоните по телефону 1-877-777-4778.

Клиники для налогоплательщиков с низкими доходами (LITC) независимы от IRS и TAS. LITC представляют собой лиц, чей доход ниже определенного уровня и которым необходимо решить налоговые проблемы с IRS. LITC могут представлять налогоплательщиков в ходе проверок, апелляций и споров о взыскании налогов в IRS и в суде. Кроме того, LITC могут предоставлять информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках лицам, для которых английский является вторым языком. Услуги предоставляются бесплатно или за небольшую плату. Для получения дополнительной информации или поиска ближайшего к вам центра LITC см. Страница ЛИТЦ на сайте ТАС или Публикация 4134, Список клиник налогоплательщиков с низким доходом.