Во-первых, чтобы избежать сборов: не игнорируйте уведомления IRS. Они содержат важную информацию о том, как предотвратить взыскание налогов и к кому обращаться, если у вас возникнут вопросы. Как можно скорее позвоните по номеру, указанному в уведомлении, чтобы избежать принудительного взыскания задолженности. Также, обновляйте свой адрес в IRS таким образом, вы получаете все уведомления и другую корреспонденцию от агентства.
Если вы считаете, что не должны платить налог IRS
Вам необходимо ответить на уведомление и сообщить IRS, почему вы считаете, что у вас нет задолженности. Будьте готовы предоставить информацию, подтверждающую вашу позицию. Найдите любые имеющиеся у вас отчеты о проверках IRS или уведомления IRS, в которых разъясняется налог, чтобы вы могли обсудить это.
Вы можете попросить IRS отложить взыскание налога, чтобы дать вам время собрать информацию для оспаривания налога. Вы также можете попросить IRS помочь вам понять, почему оно начислило налог.
Если вы хотите оплатить налоговую задолженность другим способом
Если вы хотите предложить альтернативный метод оплаты вашего налогового долга, вам может потребоваться предоставить финансовую информацию о ваших доходах, расходах, стоимости активов и т. д. для заключения договора. рассрочка или, возможно, претендовать на предлагать компромисс.
Получение освобождения от сбора
Налоговое управление США должно отменить сбор, если оно определит, что:
- Вы заплатили сумму долга.
- Срок сбора закончился до взимания сбора.
- Это поможет вам платить налоги.
- Вы заключаете соглашение об уплате в рассрочку, и условия соглашения допускают освобождение от сбора.
- Стоимость имущества превышает сумму задолженности, и освобождение от налога не помешает IRS собрать эту сумму.
- Этот сбор создает для вас экономические трудности, а это означает, что вы не можете покрыть основные разумные расходы на жизнь. Если сбор вызывает трудности, свяжитесь с IRS по номеру, указанному в сборе, или немедленно уведомите об этом.
Примечание: IRS имеет Сбор финансовых стандартов которые помогут определить вашу способность платить налоги. Часто вам нужно подготовить финансовый отчет, чтобы выявить экономические трудности.
Если вы в банкротство, IRS не сможет наложить арест на ваши активы. Свяжитесь с IRS и предоставьте информацию о разделе о банкротстве, дате подачи, суде, в который вы подали заявление, и номере дела.
Будьте готовы предложить альтернативный способ оплаты налогов если вы просите IRS отменить сбор.
Если вы испытываете финансовые трудности и не смогли решить проблему с IRS, или если вы неоднократно пытались связаться с IRS, но никто не ответил (или IRS не ответило к обещанной дате) ), или вы считаете, что система или процедура IRS не работает должным образом, обратитесь в Службу защиты интересов налогоплательщиков.
Как вернуть доходы от сбора
Если IRS взимает сбор в нарушение закона (например, если оно взимает сбор до предоставления вам прав на надлежащую правовую процедуру взыскания), IRS вернет доходы. Если взыскание не было нарушением закона, средства от сбора могут быть возвращены по усмотрению Службы, если:
- Сбор был преждевременным или не соответствовал административным процедурам.
- Теперь у вас есть соглашение о рассрочке налогового обязательства, включенного в сбор, если соглашение не предусматривает иное.
- Возврат платежа поможет в других сборах.
- С вашего согласия или согласия Национального адвоката налогоплательщиков (NTA) возврат платежа отвечает вашим (согласно определению NTA) интересам и интересам правительства.
Вы должны запросить возврат доходов от сбора своевременно в зависимости от того, когда начался сбор. Поскольку сборы с заработной платы и пособий по социальному обеспечению продолжаются, важно своевременно обратиться в IRS с просьбой вернуть доходы.
Бумажная заработная плата
У вас есть два года с даты получения вашим работодателем налога на заработную плату, чтобы запросить возврат средств из этого налога. Однако если налог на заработную плату был вручен вашему работодателю не позднее 22 марта 2017 года, то вы должны запросить возврат суммы сбора до 23 декабря 2017 года.
Примечание: Если вы оплатили банковские сборы из-за ошибки, допущенной IRS при снятии средств с вашего счета, вы можете иметь право на возмещение. Использовать Формы 8546, Требование о возмещении банковских комиссий.
Федеральная программа платежных сборов (FPLP)
IRS может вернуть доходы от FPLP, которые были собраны за два года до даты вашего запроса.
Обжалование налога
Как правило, перед тем, как наложить арест на имущество для взыскания налоговой задолженности, Налоговая служба США (IRS) направит вам уведомление о вашем праве на Слушание по делу о надлежащей правовой процедуре взыскания (CDP). У вас будет время до даты, указанной в уведомлении, чтобы запросить слушание CDP в Апелляционном управлении IRS. См. Публикация 1660, Права на апелляцию по сбору средств, для получения полного объяснения процесса CDP.
На слушаниях CDP вы можете поднять множество вопросов, в том числе предлагая другой способ оплатить ваш долг, а в некоторых случаях и для оспорения самого долга. После слушания Апелляционное управление вынесет определение. Если вы не согласны с решением, у вас есть 30 дней после его вынесения, чтобы подать заявление о пересмотре в Налоговый суд США. Если ваш запрос на слушание CDP несвоевременен, вы можете запросить эквивалентное слушание в течение одного года с даты уведомления CDP, но вы не сможете обратиться в суд, если не согласны с решением апелляционной инстанции.
Если IRS уже выдало уведомление CDP по данному конкретному налоговому долгу, вы все равно можете запросить слушание в Апелляционной службе IRS либо до, либо после того, как IRS наложит арест на ваше имущество. Вам нужно будет запросить совещание через Программу апелляций по взысканию долгов (CAP), но, в отличие от слушаний CDP, вы не можете добиваться пересмотра решения апелляции в Налоговом суде США. См. публикацию IRS 1660 «Права на апелляцию по взысканию долгов» для получения полного объяснения CAP.
Вы также можете неофициально попросить менеджера IRS рассмотреть ваше дело – вы можете обратиться к сотруднику, указанному в вашем уведомлении. Сотрудники IRS обязаны сообщить вам имя и номер телефона своего руководителя.
Если вы хотите профессиональное представительство
Если вам нужно налоговый специалист для представления ваших интересов вы можете нанять адвоката, сертифицированного бухгалтера (CPA) или зарегистрированного агента (EA). Если вам нужен налоговый специалист но не можете себе этого позволить, возможно, вам поможет Клиника низкого подоходного налога (ЛИТЦ).
Некоторые особые ситуации
Если же линия индикатора взимаемый налог является результатом проверки где вы не знали, что вы были аудит (не получили уведомления), вы не участвовали или не согласны с результатами, вы можете попросить пересмотр аудита.
Если взимаемый налог обусловлен подачей совместной декларации, и вы считаете, что ваш нынешний или бывший супруг должен нести единоличную ответственность за неверную информацию или недоплату налога в декларации, вы можете иметь право на льготы в качестве Невинный супруг.
