Ссылки

Залог по федеральному налогу возникает автоматически, если вы не уплачиваете причитающуюся сумму после получения первого счета. Правительство также может внести в публичные архивы Уведомление о федеральном налоговом залоге (NFTL).

• Это уведомляет кредиторов о том, что IRS имеет претензии в отношении всего вашего текущего и будущего имущества; и
• Если IRS подает NFTL, может быть сложно продать или взять в долг под залог вашей собственности. Хотя NFTL больше не отображаются в кредитных отчетах, они все еще могут повлиять на вашу способность получить кредит, если потенциальный кредитор использует другие ресурсы, такие как публичные записи, чтобы обнаружить NFTL.

Как правило, в течение пяти рабочих дней с момента подачи NFTL IRS отправляет вам Уведомление о вашем праве на слушание надлежащей правовой процедуры по взысканию долгов. У вас будет время до даты, указанной в уведомлении, чтобы запросить Надлежащая процедура сбора Слушание (CDP) в Апелляционном управлении. Видеть Публикация 1660, Права на апелляцию по сбору средств, для получения полного объяснения процесса CDP. На слушаниях CDP вы можете поднять множество вопросов, в том числе предложить другой способ оплатить свой долг, а в некоторых случаях и для оспорения самого долга.

После возникновения залога IRS, как правило, не может выдать освобождение от залога, пока вы не заплатите налог, штрафы, проценты и регистрационные сборы в полном объеме или пока IRS больше не сможет законно собирать налог. Однако в определенных обстоятельствах, описанных ниже в разделе «Что мне делать?», залог может быть отозван, освобожден или подчинен.

Освобождение залога

Налоговая служба США (IRS) снимет арест после того, как вы выплатите долг — единовременно или в рассрочку.

Снятие залога

Если уведомление о федеральном налоговом залоге (NFTL), включенное в публичный реестр, вызывает у вас проблемы, вы можете подать заявление на отзыв уведомления, если вы соответствуете любому из перечисленных ниже критериев. Это означает, что оно будет удалено из публичного реестра. Узнайте, как подать заявление на Отзыв федерального налогового залога.

Прежде всего, не игнорируйте уведомления из налоговой службы. Даже если вы не можете уплатить причитающиеся вам налоги, ответ на уведомление до наступления установленного срока может предотвратить множество неприятностей. Будь уверен обновляйте свой адрес в IRS чтобы вы получали все уведомления и письма.

• Если вы не можете выплатить всю сумму задолженности, у вас есть Варианты оплаты чтобы помочь вам погасить свой долг с течением времени.
• Если вы не согласны с IRS в том, что у вас есть задолженность, вы можете привести свои аргументы в Слушание CDP или запросите пересмотр аудита.
• Если хотите, вы можете нанять адвоката, сертифицированного бухгалтера (CPA) или зарегистрированного агента. Но прежде чем это сделать, посетите наш Выбор составителя налоговой декларации страница первая.
  • Если ваш доход ниже определенного уровня, вы можете претендовать на получение Клиника для малоимущих налогоплательщиков (LITC) представительство.

Налоговая служба США может отозвать NFTL если:

• Вы заключили соглашение об уплате налогов для погашения налогового обязательства, если соглашение не предусматривает иное.
• Для определенных типов налогов IRS обычно снимает NFTL, если вы заключаете соглашение о рассрочке прямого дебета и соответствуете определенным другим условиям. Более подробную информацию вы можете получить у представителя IRS при заключении соглашения.
• Отзыв залога поможет вам быстрее заплатить налоги.
• IRS не соблюдала надлежащие процедуры.
• Залог был подан в течение периода автоматического приостановления банкротства, когда IRS обычно прекращает большую часть деятельности по взысканию долгов, или
• Это в ваших интересах, как это определено Адвокат налогоплательщиков и в интересах правительства. Например, это может быть ситуация, когда ваш долг погашен и вы запрашиваете снятие средств.
• Если вы оплатили свой налоговый долг или полностью оплатили принятое Компромиссное предложение и, если применимо, непогашенную сумму любого соответствующего соглашения о залоге, и залоговое удержание было освобождено, вы можете обратиться в IRS в письменном виде с просьбой отозвать залоговое удержание. IRS обычно делает это при условии, что:
  • Вы подали все необходимые декларации – индивидуальные, деловые и информационные – за последние три года, и
  • У вас есть текущие расчетные налоговые платежи и федеральные налоговые депозиты, если применимо.

Вы можете подать заявку на снятие залога, используя Формы 12277, Заявление об отзыве поданной формы 668(Y), Уведомление о федеральном налоговом залоге (раздел 6323(j) Налогового кодекса).

Другие ситуации с залогами, которые могут относиться к вам

• «Освобождение» снимает залог с конкретного имущества. Например, если вы хотите продать определенную часть имущества, находящегося под залогом, и намереваетесь использовать часть или всю выручку для выплаты налогового долга, вы можете подать заявление на получение Свидетельства об освобождении от уплаты налогов.
  • См. IRS Публикация 783, Инструкции о том, как подать заявление на получение свидетельства об освобождении от федерального налогового залога.
• «Субординация» не отменяет залоговое удержание, но позволяет другим кредиторам опережать IRS, что может облегчить получение кредита или рефинансирование ипотеки.
  • См. IRS Публикация 784, Инструкции о том, как подать заявку на получение Свидетельства о подчинении федерального налогового залога.

Когда IRS публикует Уведомление о федеральном налоговом залоге (NFTL), это информирует ваших кредиторов о том, что у IRS есть претензия. Подача залогового удержания может ограничить вашу возможность получить кредит.

Право залога распространяется на все активы, личные или деловые (такие как недвижимость, ценные бумаги, транспортные средства), а также на будущие активы, приобретенные в период действия залога.

Право залога распространяется на всю коммерческую собственность и все права на коммерческую собственность, включая дебиторскую задолженность.

Если вы подадите заявление о банкротстве, ваша налоговая задолженность и залоговое удержание могут сохраниться после банкротства.

Команда Адвокатская служба налогоплательщика является независимой организацией в рамках IRS, которая помогает налогоплательщикам и защищает права налогоплательщиков. Мы можем предложить вам помощь, если ваша налоговая проблема вызывает финансовые затруднения, вы пытались и не смогли решить проблему с IRS или считаете, что система, процесс или процедура IRS просто не работают должным образом. Если вы имеете право на нашу помощь, которая всегда бесплатна, мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам.

Войти www.taxpayeradvocate.irs.gov. или позвоните по телефону 1-877-777-4778.

Клиники для налогоплательщиков с низкими доходами (LITC) независимы от IRS и TAS. LITC представляют собой лиц, чей доход ниже определенного уровня и которым необходимо решить налоговые проблемы с IRS. LITC могут представлять налогоплательщиков в ходе проверок, апелляций и споров о взыскании налогов в IRS и в суде. Кроме того, LITC могут предоставлять информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках лицам, для которых английский является вторым языком. Услуги предоставляются бесплатно или за небольшую плату. Для получения дополнительной информации или поиска ближайшего к вам центра LITC см. Страница ЛИТЦ на сайте ТАС или Публикация 4134, Список клиник налогоплательщиков с низким доходом.

• Я не могу платить налоги
• История успеха: Адвокатская служба Taxpayer Advocate Service защищает права налогоплательщиков при отзыве налогового залога IRS случаев 
• Почему важно подавать налоговую декларацию своевременно, даже если вы не можете заплатить
• Перегруженная IRS останавливает некоторые автоматические уведомления, но налогоплательщикам все равно нужно подавать декларации