Внесение изменений в налоговую декларацию

Если вы понимаете, что в вашей декларации была ошибка, вы можете исправить ее, используя форму 1040-X «Измененная декларация о подоходном налоге с физических лиц США».

Например, изменение вашего статуса подачи декларации, дохода, вычетов, зачетов или налоговых обязательств означает, что вам необходимо внести изменения в свою налоговую декларацию. Или IRS могло внести коррективы в вашу налоговую декларацию и отправить вам уведомление, с которым вы не согласны. В этом случае вам следует подать исправленную декларацию, чтобы изменить суммы, скорректированные IRS. Если вы не уверены, следует ли вам подавать исправленную налоговую декларацию, вы можете использовать это налоговый инструмент чтобы помочь вам решить.

Вы можете использовать форму 1045, Заявление на предварительный возврат вместо формы 1040-X, если вы хотите получить возврат путем переноса определенных сельскохозяйственных потерь или других неиспользованных кредитов. Использование формы 1045, как правило, приводит к более быстрому возврату. Крайний срок подачи формы 1045 для налогоплательщика календарного года — 31 декабря года, следующего за годом убытка или кредита. Например, форма 2023 за 1045 год должна быть подана 31 декабря 2024 года.

Как правило, для того, чтобы IRS могла осуществить возврат, вы должны внести изменения в свою декларацию в течение трех лет (включая продления) после даты подачи первоначальной декларации или в течение двух лет после даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позднее. Однако в некоторых ситуациях из правил есть исключения, например:

• Финансовая инвалидность,
• Федерально объявленные бедствия,
• Боевые зоны,
• Плохие долги,
• Бесполезные ценные бумаги,
• Иностранный налоговый кредит или вычет,
• Убыток или возврат кредита, и
• Гранты, связанные со стихийными бедствиями

Когда вы подаете форму 1040-X за налоговый год, она становится вашей новой налоговой декларацией за этот год. Это изменяет ваш первоначальный отчет и включает новую информацию.

Начиная с февраля 2023 г., если вы подадите форму 2021-X 1040 года или более поздней версии в электронном виде, вы можете получите возмещение прямым депозитом на текущий или сберегательный счет. У вас все еще есть возможность подать бумажную версию формы 1040-X и получить бумажный чек. 

Если IRS обнаружит ошибки, такие как математическая ошибка или отсутствие расписания, раньше вас, вы получите уведомление IRS. В уведомлении будет сообщено об ошибке и о том, какую информацию (если таковая имеется) вам необходимо предоставить в IRS для ее исправления. Видеть Неправильная налоговая декларация Чтобы получить больше информации. Когда IRS отправляет вам уведомление об ошибках, обычно есть другие способы исправить ошибки, помимо исправленной налоговой декларации.

Если все, что вам нужно сделать, это изменить свой адрес, Изменение адреса IRS.gov на странице перечислены все доступные параметры.

Если вы меняете налоговые декларации за несколько налоговых лет и отправляете по бумажной почте форму IRS 1040-X за каждый год. отдельно.

ВАЖНО: Если вы получили уведомление о том, что IRS требуется дополнительная информация для обработки вашей измененной налоговой декларации, отправьте эту информацию по адресу, указанному в уведомлении, в течение отведенного времени, чтобы ускорить обработку.

Вы можете исправить большинство ошибок самостоятельно, но вы также можете воспользоваться помощью профессионала – либо человека, который подготовил вашу налоговую декларацию, либо другого специалиста по налогам.

Советы о том, как выбрать налогового специалиста

Вы можете проверить статус своего Форма 1040-X, Исправленная декларация о подоходном налоге с физических лиц в США с использованием «Где мой исправленный доход?» онлайн-инструмент или по бесплатному номеру телефона (866) 464-2050 через три недели после подачи измененной налоговой декларации. Оба метода доступны на английском и испанском языках и отслеживают статус измененных налоговых деклараций за текущий год и до трех предыдущих лет.

Имейте в виду, что из-за задержек в обработке, вызванных коронавирусом, исправленные декларации могут появиться в системе IRS дольше, чем три недели, а обработка может занять до 20 недель. До этого времени нет необходимости звонить в IRS, если только онлайн-инструмент не предложит вам это сделать.

НАПОМИНАНИЕ: " Где мой возврат онлайн-инструмент отличается от Где моя исправленная декларация онлайн-инструмент и не может предоставить никакой информации по форме 1040-X, дополненной налоговой декларации по индивидуальному подоходному налогу США.

Перед подачей уточненной налоговой декларации:

• Если вы не уверены, какие суммы были указаны в вашем первоначальном доходе, или хотите увидеть какие-либо корректировки, которые, возможно, внесла IRS, вам следует получить стенограмму.

• Убедитесь, что информация, которую IRS имеет о вас, соответствует информации о налоговом году, которую вы изменяете.
  • • Для записи вашей налоговой декларации запросите стенограмму налоговой декларации.
    • Для регистрации любых корректировок, которые IRS могла внести в ваш счет, в дополнение к суммам, указанным в вашей первоначальной декларации, получите Запись счета.

Соберите свои документы, такие как копия налоговой декларации, в которую вы вносите поправки, все формы IRS W-2 или W-2C, формы IRS 1099 или 1099C и т. д., которые подтверждают изменения, которые вы хотите внести. Обязательно сохраните копии для своего учета.

• Просмотрите и следуйте ВСЕ Инструкции по форме 1040-X перед подачей измененной налоговой декларации. Обязательно прочтите раздел «Особые ситуации», чтобы узнать об особых условиях или правилах, которым необходимо следовать.

Подача уточненной налоговой декларации

Если вам необходимо внести изменения в формы 2021 или 2022-SR за 2023, 1040 и 1040 годы, вы можете сделать это в электронном виде, используя доступные налоговое программное обеспечение продукты, до тех пор, как вы подал оригинальную декларацию в электронном виде. Вам следует связаться с предпочитаемым вами поставщиком налогового программного обеспечения, чтобы подтвердить его участие и получить конкретные инструкции, необходимые для подачи исправленной декларации, а также ответить на любые вопросы. Исправленные отчеты за другие годы должны быть поданы на бумажном носителе.

Чтобы подать исправленную налоговую декларацию:

• Использовать Форма 1040-X, Исправленная декларация о подоходном налоге с физических лиц в США.
• Прикрепите/приложите копии всех форм и графиков, которые вы меняете.
• При подаче на бумажном носителе отправить все документы по почте с помощью "Куда подавать” информацию в инструкциях по форме IRS 1040-X. Как правило, если только нет особой ситуации или вы не отправляете форму в ответ на уведомление IRS, отправьте ее на тот же адрес IRS, по которому вы подали свою первоначальную декларацию.
• Если у вас есть задолженность, сделайте оплата с измененной налоговой декларацией, если это возможно. Если вы не можете сделать частичную или полную оплату, могут быть другие варианты.

На сумму вашего налога штата могут повлиять изменения в вашей федеральной налоговой декларации. Для получения информации о том, как исправить налоговую декларацию штата, обратитесь в государственное налоговое агентство.

Обычное время обработки формы 1040-X, измененной декларации о подоходном налоге с физических лиц США, составляет от 8 до 12 недель с момента получения налоговой декларации IRS. Однако в некоторых случаях обработка может занять до 16 недель. Проверить IRS.gov для обновленных сроков.

если ты должен баланс из изменений в вашей исправленной налоговой декларации, и это до первоначальный срок подачи вашей индивидуальной налоговой декларации (обычно 15 апреля каждого года), подайте форму 1040-X и уплатите налог к ​​дате уплаты за этот год (без учета какого-либо продления срока подачи), чтобы избежать штрафов и интерес. Другими словами, если вы подадите и заплатите после первоначальной даты подачи вашей индивидуальной налоговой декларации, IRS может начислить проценты и штрафы.

IRS не будет обрабатывать вашу налоговую декларацию с поправками, если:

• Вы не прикрепляете все формы и графики, которые меняете.
• Суммы из столбца A в форме 1040-X не соответствуют записям IRS, независимо от того, указан ли столбец A «в том виде, в каком он был первоначально подан» или «в том виде, в каком он был ранее скорректирован». Важно просмотреть стенограмму вашего счета, чтобы проверить суммы, указанные в исходной декларации, и/или любые корректировки, которые IRS могло внести, чтобы избежать этой ошибки (именно здесь происходит большинство ошибок).

В соответствии с Законом о защите американцев от повышения налогов (PATH), вы не можете подать просроченную или исправленную декларацию, чтобы претендовать на налоговый кредит на заработанный доход (EITC), детский налоговый кредит (CTC), дополнительный детский налоговый кредит (ACTC), или Американский кредит возможностей (AOTC), если причина, по которой вы подаете декларацию, заключается в том, что требуемый идентификационный номер налогоплательщика (TIN) не был выдан не позднее установленной даты подачи декларации (включая действительное продление), но он у вас есть. сейчас.

" Адвокатская служба налогоплательщика является независимой организацией в рамках IRS, которая помогает налогоплательщикам и защищает права налогоплательщиков. Мы можем предложить вам помощь, если ваша налоговая проблема вызывает финансовые затруднения, вы пытались и не смогли решить проблему с IRS или считаете, что система, процесс или процедура IRS просто не работают должным образом. Если вы имеете право на нашу помощь, которая всегда бесплатна, мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам.

Войти www.taxpayeradvocate.irs.gov. или позвоните по телефону 1-877-777-4778.

Клиники для налогоплательщиков с низкими доходами (LITC) независимы от IRS и TAS. LITC представляют собой лиц, чей доход ниже определенного уровня и которым необходимо решить налоговые проблемы с IRS. LITC могут представлять налогоплательщиков в ходе проверок, апелляций и споров о взыскании налогов в IRS и в суде. Кроме того, LITC могут предоставлять информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках лицам, для которых английский является вторым языком. Услуги предоставляются бесплатно или за небольшую плату. Для получения дополнительной информации или поиска ближайшего к вам центра LITC см. Страница ЛИТЦ на сайте ТАС или Публикация 4134, Список клиник налогоплательщиков с низким доходом.