Официальный сайт США 
Если вы подали налоговую декларацию или уплатили налоги с опозданием, IRS, возможно, наложило на ваш счет один или несколько штрафов. В некоторых случаях IRS отменяет штрафы за несвоевременную подачу и уплату налогов. Однако вам нужно будет попросить IRS сделать это. IRS обычно рассматривает следующее:
- Разумная причина – У вас есть причина несвоевременной подачи или оплаты, например:
- Вы проявили обычную деловую осмотрительность и осмотрительность при определении налогов.
- У вас возникли вопросы, находящиеся вне вашего контроля, из-за которых вы не смогли подать или определить сумму причитающегося депозита или налога.
- Вы не получили необходимую финансовую информацию.
- У вас умер кто-то из ваших ближайших родственников.
- Вы или кто-то из ваших ближайших родственников перенес серьезное заболевание, которое помешало вам решать финансовые вопросы.
- Вы потеряли свои налоговые документы в результате пожара или другого стихийного бедствия.
- Снижение штрафа за первый раз – Вы можете претендовать на административное освобождение от штрафов за непредставление налоговой декларации, несвоевременную уплату налогов или внесение налогов в установленный срок в соответствии с политикой IRS по снижению штрафов за первый раз, если выполняются следующие условия:
- Ранее вам не приходилось подавать налоговую декларацию или у вас не было штрафов (за исключением расчетного налогового штрафа) за три налоговых года, предшествующих налоговому году, в котором вы получили штраф.
- Вы подали все необходимые налоговые декларации или подали действительное продление срока подачи.
- Вы уплатили или договорились уплатить любой причитающийся налог. Вы можете запросить снижение штрафа за неуплату впервые, даже если вы не уплатили налог полностью, но штраф за неуплату будет начисляться до тех пор, пока налог не будет уплачен в полном объеме.
Этот список не включает все возможные причины. Будьте готовы объяснить IRS, с какими проблемами вы столкнулись и почему они заставили вас подать налоговую декларацию или уплатить налоги с опозданием. Вы также должны быть готовы показать IRS, что вы исправили ситуацию, и у вас не возникнет проблем с подачей декларации и своевременной оплатой в будущем.
Подали ли вы налоговую декларацию вместе со своим супругом, и весь или часть вашего возмещения была использована для покрытия долга, который должен только ваш супруг?
Вы являетесь потерпевшим супругом, если вы подали совместную налоговую декларацию и вся или часть вашей доли совместного возмещения была (или будет) использована против юридически обеспеченного просроченная задолженность Это относится только к вашему супругу/супруге. Просроченная задолженность может представлять собой федеральный долг, задолженность по подоходному налогу штата, задолженность по пособию по безработице штата или алименты на ребенка или супруга/супругу.
В качестве пострадавший супруг, вы можете запросить возврат своей части налога, подав Форма 8379, Распределение пострадавших супругов с использованием инструкции для этой формы.
Вы должны заплатить налог, потому что ваш супруг не сообщил о вычетах или не включил доход в вашу совместную налоговую декларацию?
Когда вы подаете совместную налоговую декларацию, вы и ваш супруг несете индивидуальную ответственность за уплату налогов, штрафов и процентов, которые могут возникнуть, даже если вы позже разведетесь. При определенных обстоятельствах вам, возможно, не придется платить сумму, причитающуюся IRS.
Если вы и ваш супруг или бывший супруг задолжали остаток из-за того, что он или она неправильно сообщили о вычетах или не сообщили о доходах, вы можете потребовать освобождения от всей или части ответственности.
Вы можете претендовать на освобождение невиновного супруга от совместного баланса, если вы не знали или не имели оснований знать о неправильном сообщении или упущении; вы разведены, проживаете отдельно или больше не живете вместе; или было бы несправедливо возлагать на вас ответственность за уплату налога в данных обстоятельствах. Чтобы запросить помощь невиновному супругу, подайте Форма 8857, Запрос на освобождение невиновного супруга, С использованием инструкции для этой формы. Форма 8857 охватывает невиновный супруг Налоговая служба будет рассматривать, какой вид льготы (если таковая имеется) применим к вашей ситуации, включая разделение ответственности и справедливую защиту прав, а также другие варианты.
Проверяла ли IRS вашу налоговую декларацию?
Если ваша задолженность по налогу возникла в результате проверки, о которой вы не знали или о которой не смогли предоставить никакой информации, вы можете попросить IRS еще раз просмотреть ваши записи через пересмотр аудита Процесс, используемый IRS, когда налогоплательщик не согласен с результатами проверки налоговой декларации; налогоплательщики могут потребовать пересмотра проверки, если причитающаяся по результатам проверки сумма остается неоплаченной. процесс.
Изменил ли лицо, подготовившее вашу налоговую декларацию, информацию в вашей налоговой декларации без вашего разрешения?
Первым признаком того, что вы стали жертвой недобросовестного налогового консультанта, может быть письмо от Налоговой службы США (IRS). Например: уведомление от IRS может сообщать вам об ошибке в вашей налоговой декларации или о том, что она находится под проверкой. Другой способ узнать об этом — это если... расшифровка вашего аккаунта не соответствует налоговой декларации, которую вы подписали.
Если вы жертва мошенничество с составителем декларации или неправомерное поведение, вам нужно будет продемонстрировать это IRS, выполнив определенные шаги, указанные в информация о мошенничестве со стороны составителя декларации.
Вы финансово не в состоянии произвести какой-либо платеж в настоящее время?
Бывают случаи, когда вы соглашаетесь с IRS, что вы должны налоги, но не можете их заплатить из-за вашего текущего финансового положения. Если IRS согласится с тем, что вы не можете одновременно платить налоги и разумные основные расходы на жизнь, оно может поместить ваш счет в В настоящее время не является предметом коллекционирования(ЧПУ) лишения Статус.
Если IRS соглашается перевести ваши счета с задолженностью в этот статус, это не означает, что остаток исчезнет. Это просто означает, что IRS не будет предпринимать действия по взысканию налогов, пока ваша учетная запись находится в этом статусе. К сожалению, по закону продолжают начисляться штрафы и проценты. Если уплата какой-либо суммы в IRS, даже самой маленькой, лишит вас возможности оплатить разумные основные расходы на жизнь, поговорите с IRS о переводе ваших счетов в этот статус. Налоговое управление США спросит вас о ваших доходах и расходах, поэтому будьте готовы обсудить с ними, сколько денег вы зарабатываете или получаете каждый месяц по сравнению с тем, сколько вы тратите.
Хотели бы вы, чтобы IRS рассмотрела возможность принятия только части вашей задолженности?
An Предложение в компромиссеСоглашение о реструктуризации долга (OIC) — это договор между вами и налоговой службой, в соответствии с которым налоговая служба соглашается принять сумму, меньшую, чем полная сумма вашего долга. Существует три основные причины, по которым налоговая служба может согласиться принять сумму, меньшую, чем полная сумма вашего долга:
- Сомнения в коллекционности: Это означает, что у вас недостаточно дохода или активов для полной выплаты долга. Если сумма задолженности правильная, но вы не можете позволить себе выплатить ее всю, вы можете подготовить и подать предложение, используя Форма 656B, Буклет «Компромиссное предложение».
- Эффективное налоговое администрирование: Вы можете полностью выплатить свой долг, но это создаст экономические трудности или будет несправедливым или несправедливым.
- Сомнения относительно ответственности: Вы не считаете, что должны платить налог, или не считаете, что сумма, подлежащая уплате, верна. Вы можете отправить Форма 656-L, Компромиссное предложение (сомнения в отношении ответственности)).
Хотите договориться об оплате?
Это в ваших интересах оплатить свой налоговый долг как можно скорее, поскольку оплата может ограничить штрафы и проценты, которые может взимать IRS.
Однако, если вы в настоящее время не можете платить налоги в полном объеме, IRS предлагает ряд Варианты оплаты. В зависимости от типа и размера налога, который вы должны заплатить, доступны различные варианты: от краткосрочное продлениедо планы оплаты, для предлагать компромисс. У каждого свои требования и сборы.
