Проверьте налоговую задолженность, чтобы убедиться, что вы ее задолжали:
Если вы не считаете, что задолжали налог, сейчас самое время поговорить об этом с IRS. Если вы получили уведомление IRS, начните с звонка по номеру, указанному в уведомлении, чтобы обсудить сумму вашей задолженности.
Определите, какой тип плана платежей лучше всего подходит для вашего финансового положения:
Краткосрочный план платежей
Вы можете полностью погасить свой налоговый долг в течение 180 дней. Вы можете запросить краткосрочный план оплаты по телефону, почте, лично или через Интернет. Плата не взимается.
Долгосрочные планы платежей, также известные как соглашения о рассрочке.
Существует несколько различных вариантов в зависимости от суммы вашей задолженности и типа налога. Доступны следующие варианты договора рассрочки:
Договоры гарантированной рассрочки
Вы имеете право на заключение договора без предоставления финансового отчета, если:
- Сумма налога, которую вы должны (не считая процентов и штрафов), составляет менее 10,000 XNUMX долларов США.
- Вы (и ваш супруг, если вы подавали совместную налоговую декларацию) подали и уплатили все причитающиеся налоги за последние пять лет.
- Ни у вас (ни у вашего супруга, если вы подавали заявление совместно) не было соглашения о рассрочке с IRS в течение предыдущих пяти лет.
- Вы можете выплатить всю сумму долга в течение трех лет.
- Вы соглашаетесь оплатить обязательство до истечения срока сбора налога.
- Вы соблюдаете налоговое законодательство во время действия договора.
Упрощенные соглашения о рассрочке
Существует два типа соглашений об упрощенной рассрочке, в зависимости от суммы вашей задолженности и типа налога. Для обоих типов вы должны полностью погасить долг в течение 72 месяцев (шести лет) и в течение срока, установленного IRS для сбора налога, но вам не нужно будет подавать финансовый отчет.
1.) Остаток начисленного налога менее 25,000 XNUMX долларов США (включая все начисленные налоги, штрафы и проценты при расчете причитающегося остатка).
Это доступно:
-
- Физические лица;
- Предприятия, которые все еще работают и должны платить только подоходный налог по форме 1120 или штрафы за просрочку подачи формы 1065; и
- Предприятия, прекратившие свою деятельность и имеющие задолженность по любому виду налога.
2.) Остаток начисленного налога от 25,001 50,000 до XNUMX XNUMX долларов США (включая все начисленные налоги, штрафы и проценты при расчете причитающегося остатка).
Это доступно:
-
- Физические лица; и
- Индивидуальные предприниматели, прекратившие свою деятельность.
Примечание. Чтобы получить соглашение этого типа, при котором причитающийся остаток составляет 25,001 50,000–XNUMX XNUMX долларов США, вы должны произвести оплату посредством соглашения о прямом дебете или удержании из заработной платы.
Соглашения о частичной оплате
В этой ситуации у вас должна быть определенная возможность оплатить свой налоговый долг, но вы не можете выплатить его полностью в течение оставшегося времени, которое IRS должно собрать. IRS может разрешить вам производить платежи до истечения периода сбора налогов.
Для заключения такого типа соглашения вам необходимо будет предоставить финансовую информацию. Кроме того, ваше финансовое положение будет оцениваться каждые два года до тех пор, пока не истечет период сбора налогов или пока налоговая задолженность не будет полностью выплачена, в зависимости от того, что наступит раньше.
Свяжитесь с IRS по телефону 800-829-1040 (TTY/TDD 800-829-4059) или по номеру, указанному в уведомлении, чтобы обсудить этот вариант. Если вы находитесь в такой ситуации, вы также можете рассмотреть возможность отправки Предложение в компромиссе для оплаты налогов вместо соглашения о рассрочке.
Экспресс-соглашение о целевом фонде для бизнеса
Экспресс-соглашение In-Business Trust Fund может быть доступно для предприятий, задолженность которых составляет до 25,000 24 долларов США. Вы должны выплатить долг в полном объеме в течение 25,000 месяцев или до истечения периода взыскания, в зависимости от того, что наступит раньше. Вы также можете погасить обязательство до XNUMX XNUMX долларов США или меньше, а затем подать заявку.
Обычные соглашения об уплате в рассрочку (все остальные соглашения о рассрочке)
Если вы не соответствуете критериям гарантированного, оптимизированного или корпоративного соглашения об экспресс-рассрочке трастового фонда, вы все равно можете запросить соглашение о рассрочке в IRS.
Вы можете запросить обычное соглашение о рассрочке по почте или позвонив в IRS, но вы не можете подать заявку онлайн.
Документация: IRS может запросить у вас подтверждающие документы о ваших доходах, расходах и других суммах, которые вы должны (например, платежи по жилищному кредиту и автокредиту, другие обязательства), чтобы определить ваши допустимые ежемесячные расходы и получить соответствующий ежемесячный платеж. Если вы считаете, что вам следует разрешить сумму, превышающую стандартную, приложите обоснование к своему заявлению.
Правило шести лет: Как правило, если вы платите только индивидуальный подоходный налог и не имеете права на упрощенное соглашение о рассрочке, вы можете претендовать на правило шести (6) лет. Вам нужно будет предоставить финансовую информацию, но все ваши расходы могут быть разрешены (не только стандартные пособия IRS). Вы должны быть в курсе всех требований к подаче деклараций и оплате и полностью оплатить в рассрочку в течение шести лет (72 месяцев) и в пределах закона о взыскании налогов – времени, которое IRS имеет для взыскания суммы, которую вы должны.
Правило одного года: Если вы не сможете полностью погасить свой долг в течение шести лет, вам может быть предоставлен срок до одного года на изменение или устранение чрезмерных необходимых расходов. Изменив или устранив эти расходы, вы сможете погасить обязательство, а также начисленные проценты и штрафы в течение шестилетнего срока.
Если ни один из этих вариантов не подходит вашим обстоятельствам, вы можете позвонить в IRS и обсудить свою ситуацию.
Сборы
Первоначальный взнос за заключение договора рассрочки варьируется в зависимости от выбранного вами способа оплаты. Эти сборы могут быть изменены и указаны на странице Планы платежей IRS стр.
Если вы считаете, что соответствуете требованиям для получения статуса налогоплательщика с низким доходом, но IRS не определило вас как налогоплательщика с низким доходом, пожалуйста, просмотрите Форма 13844: Заявление о снижении пользовательской платы по соглашениям о рассрочке для руководства. Заявители должны отправить форму в IRS в течение 30 дней с даты получения письма о принятии соглашения о рассрочке, чтобы попросить IRS пересмотреть их статус.
Налоговая служба
Почтовый ящик 219236, остановка 5050
Канзас-Сити, МО 64121-9236
