Самозанятость (СЭ) налог применяется к людям, которые работают на себя. Он добавляется к подоходному налогу и покрывает налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Администрация социального обеспечения (SSA) использует информацию из ваших налоговых деклараций для расчета ваших пособий, что позволяет вам подпадать под систему социального обеспечения.
Вы должны уплатить налог SE и подать форму IRS 1040 (Schedule SE) «Налог на самозанятость», если применимо одно из следующих условий:
Хотя налог на самозанятость взимается в дополнение к вашему подоходному налогу, вы можете вычесть половину (50 процентов) вашего налога SE в качестве корректировки дохода в начале вашей налоговой декларации. За налоговые годы после 2017 года вам также необходимо будет указать сумму в форме 1040, Приложение 1, Часть II.
Что значит быть самозанятым?
Любая деятельность, которую вы выполняете с целью получения прибыли, считается бизнесом (или торговлей). Бизнес может быть:
В дополнение к вашей основной работе (например: вы работаете полный рабочий день на кого-то другого, а по выходным чините газонокосилки. У вас есть собственный магазин, оборудование, инструменты и вы рекламируете свои услуги. Вы работаете не по найму. как владелец по совместительству ремонтной мастерской.)
Вы можете быть:
- Владелец или индивидуальный предприниматель бизнеса,
- Член товарищества или
- An независимый подрядчик.
Если у вас есть доход от индивидуальной трудовой деятельности, вам, возможно, придется платить налоги ежеквартально. См. раздел «Как это на меня влияет?» раздел ниже.
Как только вы определите, что вы работаете не по найму и имеете доход, вам необходимо определить чистую прибыль от бизнеса. Это делается путем взятия всех доходов вашего бизнеса и вычитания любых расходов или убытков. Некоторые предприятия имеют отчет о прибылях и убытках, который они составляют в течение года.
Как правило, если ваш бизнес(а) понес чистый убыток (ваши расходы превышают ваш доход) за год, вы не облагается налогом на самозанятость (SE).
Как только вы определите чистую прибыль от всех своих предприятий, вы будете готовы рассчитать налог SE, используя IRS. Расписание SE, (Форма IRS 1040) Налог на самозанятость. Форма поможет вам выполнить расчет налога SE, поскольку для разных видов доходов используются разные строки. График также поможет вам рассчитать вычет, который вы получите за половину налога SE. Это указано на лицевой стороне вашей налоговой декларации IRS по форме 1040 в разделе «Корректировки». За налоговые годы после 2017 года вам также необходимо будет указать сумму в форме 1040, Приложение 1, часть II. Наконец, отправьте Приложение SE в IRS вместе с налоговой декларацией.
IRS инструкции для Schedule SE являются хорошим источником для понимания специальных правил.
Если ты веришь, что был ошибочно классифицирован как независимый подрядчик, ты можешь подать форму с IRS, чтобы исправить это.
Если вы облагается налогом SE и подоходным налогом, вы, как правило, обязаны подавать годовую декларацию и заплатить расчетный налог ежеквартальный. Важно проанализировать прибыли и убытки вашего бизнеса в течение года, чтобы выяснить, нужно ли вам производить расчетные платежи. Если похоже, что вы будете платить налог SE, вам, вероятно, придется произвести платеж. Вы можете быть подвергнуты штрафу, если на вашем счете недостаточно удержанных или расчетных платежей.
Очень важно, чтобы вы правильно отчитались обо всех своих доходах от самостоятельной занятости и заплатили налог SE. SSA использует эту информацию для расчета ваших пособий. Если информация неверна, это может уменьшить ваши льготы. Информацию о том, как определяются кредиты SSA, можно получить на веб-сайте SSA: www.ssa.gov
SSA предоставит вам кредит только на доход от самостоятельной занятости, указанный в налоговой декларации, в течение трех лет, трех месяцев и 15 дней после налогового года, в котором вы получили этот доход. Если вы сообщите об изменении после истечения срока, SSA может изменить свои записи, но только для удаления или уменьшения суммы.
. Адвокатская служба налогоплательщика является независимой организацией в рамках IRS, которая помогает налогоплательщикам и защищает права налогоплательщиков. Мы можем предложить вам помощь, если ваша налоговая проблема вызывает финансовые затруднения, вы пытались и не смогли решить проблему с IRS или считаете, что система, процесс или процедура IRS просто не работают должным образом. Если вы имеете право на нашу помощь, которая всегда бесплатна, мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам.
Войти www.taxpayeradvocate.irs.gov. или позвоните по телефону 1-877-777-4778.
Клиники для налогоплательщиков с низкими доходами (LITC) независимы от IRS и TAS. LITC представляют собой лиц, чей доход ниже определенного уровня и которым необходимо решить налоговые проблемы с IRS. LITC могут представлять налогоплательщиков в ходе проверок, апелляций и споров о взыскании налогов в IRS и в суде. Кроме того, LITC могут предоставлять информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках лицам, для которых английский является вторым языком. Услуги предоставляются бесплатно или за небольшую плату. Для получения дополнительной информации или поиска ближайшего к вам центра LITC см. Страница ЛИТЦ на сайте ТАС или Публикация 4134, Список клиник налогоплательщиков с низким доходом.
Билль о правах налогоплательщиков сгруппирован в 10 простых для понимания категорий, в которых описываются права и меры защиты налогоплательщиков, встроенные в Налоговый кодекс.
Это также то, чем мы руководствуемся в своей пропагандистской работе в интересах налогоплательщиков.
