Официальный сайт правительства СШАСотни тысяч налогоплательщиков подают законные налоговые декларации, которые неправильно отмечены, и испытывают существенные задержки в получении своих возмещений из-за увеличения количества «ложных срабатываний» в рамках программы проверки заработной платы перед возвратом налогов IRS.
Начните отслеживать уровень ложных срабатываний IVO по модели или фильтру в течение сезона подачи заявок, проводите регулярные глобальные проверки и быстро адаптируйте фильтры, правила и модели на основе уровней достоверности каждого из них, аналогичного TPP.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: В апреле 2016 года RICS начал отдельно сообщать о коэффициенте ложного обнаружения (FDR) каждой модели проверки возврата личных данных и документировать результаты. Эта информация будет периодически передаваться Службе защиты интересов налогоплательщиков. Кроме того, в настоящее время мы создаем базовую статистику для программы IVO и будем отслеживать FDR каждой модели мошенничества отдельно.
Для пояснения, в нашей модели кражи личных данных используется показатель уровня ложного обнаружения. Коэффициент ложного обнаружения — это количество ложных срабатываний, разделенное на выбранное число. Мы считаем, что уровень ложного обнаружения более точно отражает эффективность модели выбора.
Обновление: FDR и/или производительность всех фильтров в RRP, DDB и FRE проверяются в течение сезона подачи заявок для мониторинга производительности и/или внесения необходимых изменений. Окончательная проверка фильтров для инвентаризаций IDT и не-IDT на 17 финансовый год состоялась 30 ноября 2016 г. Были проверены характеристики фильтров на предмет кражи личных данных и определены плановые показатели производительности. Варианты кражи неличных данных обсуждались 6 декабря на основе предположений от 30 ноября, и тогда же были определены планы на сезон подачи заявок. В настоящее время фильтры программируются в рамках подготовки к сезону подачи заявок.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: В течение оставшейся части 2016 календарного года (CY) показатели FDR для моделей, не относящихся к IDT, будут проверяться руководством IRS, при этом в течение года будут вноситься коррективы в модели, где это целесообразно, чтобы свести к минимуму выбор ложно обнаруженных доходов. В конце 2016 финансового года бизнес-команда проведет комплексную оценку эффективности модели мошенничества и выдаст рекомендации по масштабному улучшению фильтров, правил и моделей, которые будут реализованы в начале следующего сезона подачи заявок.
ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат по налогоплательщикам воодушевлен этим новым событием и высоко оценивает недавнее обязательство IRS начать отслеживать уровень ложного обнаружения моделей, не относящихся к IDT. Однако, поскольку IRS начала отслеживать эти данные только в апреле 2016 года, TAS в настоящее время не может определить, может ли IRS правильно определить основные факторы, которые вызывают больший процент замороженных законных возмещений, а также шаги, которые IRS предпримет в случае возникновения проблемы с идентифицирован фильтр или модель. TAS надеется на обсуждение результатов с IRS и рекомендует продолжать последовательные и совместные усилия в дальнейшем.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Установите целевые показатели ложноположительных результатов для каждого процесса, отфильтруйте и создайте процесс для корректировки показателей отбора, чтобы уровень ложноположительных результатов не превышал целевой уровень.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Рекомендация NTA не принята в том виде, в каком она была написана, но действия IRS предприняты для решения проблем, поднятых NTA. Установление точных целевых показателей ложного обнаружения для каждой модели мошенничества («Модель не кражи личных данных») будет сложной задачей, поскольку конкретные FDR обычно доступны только через несколько месяцев после начала сезона подачи заявок. Кроме того, новые модели, разработанные для выявления возникающих тенденций мошенничества, могут демонстрировать уровень ложного обнаружения, который может превысить уровень, установленный до начала сезона подачи заявок, и потребовать мониторинга и корректировки. Тем не менее, IRS твердо намерен сбалансировать повышенное выявление мошенничества с возмещением налогов с проблемами бремени налогоплательщиков. Мы находимся в процессе создания базовой статистики для программы IVO и будем отслеживать уровень ложного обнаружения каждой модели мошенничества отдельно. Общие результаты будут проверены, чтобы внести коррективы там, где это целесообразно, чтобы свести к минимуму выбор ложноположительных результатов, продолжая при этом обеспечивать предотвращение мошеннических возвратов.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: Закон о консолидированных ассигнованиях 2016 года теперь требует, чтобы формы W-2 и W-3, а также декларации или заявления, в которых сообщается о вознаграждении лиц, не являющихся сотрудниками (например, формы 1099-MISC), должны быть поданы не позднее 31 января года, следующего за календарным годом, в котором доходы связаны. Ускорив крайний срок до 31 января, IRS сможет подтвердить информацию о заработной плате и налогах раньше в сезоне подачи заявок и иметь больше времени для анализа ложноположительных показателей в режиме реального времени и внесения соответствующих корректировок.
Кроме того, достижение большей точности ложных срабатываний означает, что IRS серьезно относится к корректировке фильтров или моделей «в реальном времени». Например, если появляется новая схема мошенничества с возвратами, которая приводит к 50-процентному проценту ложноположительных результатов, то фильтр или модель не работают должным образом. Весьма вероятно, что он выбирает неправильные доходы, то есть законные, а не мошеннические.
Если IRS осознает важность минимизации бремени налогоплательщиков и точности в процессе выбора налоговой декларации, она возьмет на себя обязательство установить целевую ставку, которая может послужить желательной целью для ее сотрудников. Поэтапный план по достижению целевого уровня ложноположительных результатов позволит IRS шаг за шагом двигаться в этом направлении, пока этот показатель не будет достигнут. TAS также предлагает IRS рассмотреть меры, принятые другими отраслями (например, финансовыми, страховыми, банковскими) в качестве мер по минимизации ложных срабатываний.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Сотрудничать с TAS по внедрению нового юридического требования о подаче деклараций и заявлений, касающихся информации о заработной плате сотрудников и компенсации неработающим лицам, не позднее 31 января года, следующего за календарным годом, к которому относятся такие декларации.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: В соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях 2016 года, крайний срок подачи форм W-2 и W-3 и компенсации неслужащим в SSA фактически ускорен до 31 января, начиная с 2017 календарного года. до 15 февраля для зачетов или переплат, заявленных в декларации. Мы работаем над усовершенствованием систем IRS, чтобы информацию о доходах, полученную от SSA, можно было обрабатывать и немедленно отправлять в IRMF, а затем использовать для систематической проверки доходов и удержания налогов. Была создана рабочая группа для определения соответствующих системных и процедурных потребностей. Мы согласны с тем, что TAS следует включить в эту рабочую группу.
Обновление: IRS внедрило PATH ACT для сезона подачи заявок 2017 года, воспользовавшись более ранним представлением документов третьих сторон. В рамках программы проверки возвратов используется систематическая проверка, и ее эффективность повышается за счет раннего представления заявок. В нашу первую встречу рабочей группы, состоявшуюся 11 апреля 2016 года, вошли другие бизнес-подразделения и TAS, что привело к сотрудничеству и сотрудничеству.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Мы работаем над усовершенствованием систем IRS, чтобы информацию о доходах, полученную от SSA, можно было обрабатывать и немедленно отправлять в IRSF, а затем использовать для систематической проверки доходов и удержания налогов. Была создана рабочая группа для определения соответствующих системных и процедурных потребностей. Мы согласны с тем, что TAS следует включить в эту рабочую группу.
ОТВЕТ ТАС: Национальный защитник налогоплательщиков рад, что IRS работает над более быстрым публикацией информации о заработной плате и налогах, чтобы эту информацию можно было использовать для проверки дохода и авансовых удержаний, тем самым сокращая задержки возврата средств и нагрузку на налогоплательщиков. Национальный адвокат налогоплательщиков надеется на то, что его включат в рабочую группу.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Восстановить исполнительный руководящий комитет программы предварительного возмещения для координации политики и других процессов и бизнес-правил в масштабе всей службы, а также включить TAS в руководящие комитеты в качестве члена с правом голоса по уставу.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS не планирует восстанавливать Исполнительный руководящий комитет программы предварительного возмещения, поскольку нынешняя структура оперативного надзора для рассмотрения и утверждения изменений моделей, правил и фильтров доказала свою эффективность как в плане тщательного обсуждения любых предлагаемых изменений, так и в обеспечении способствовать инновациям в выявлении новых моделей мошенничества.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: Национальный защитник налогоплательщиков разочарован решением IRS не восстанавливать Исполнительный руководящий комитет программы предварительного возмещения (ESC). Хотя IRS может полагать, что существующая структура оперативного надзора за рассмотрением и утверждением изменений моделей, правил или фильтров является адекватной, сохраняющийся высокий уровень ложных срабатываний в программе IWV говорит об обратном. Без ESC Налоговое управление США не имеет адекватных возможностей для обсуждения проблем, связанных с правилами интеллектуального анализа данных для обнаружения мошенничества, на уровне всей службы, и не имеет подходящего форума для обсуждения потенциальных недостатков фильтров и моделей, которые могли бы привести к эффективным корректировкам в режиме реального времени. Как указано в годовых отчетах Конгрессу за 2013 и 2015 годы, Национальный защитник налогоплательщиков рекомендует IRS восстановить Программу предварительного возврата ESC в качестве форума для обмена информацией о системных проблемах между подразделениями IRS и идей о том, как их решить. эти проблемы.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Создать подкомитет в рамках отдела управления бизнес-правилами и требованиями, наделенный полномочиями вносить в режиме реального времени изменения в правила и фильтры проверки, относящиеся к обнаружению, разрешению и предотвращению налогового мошенничества, которые напрямую влияют на разработку систем RRP; включить представителя ТАС в состав этого подкомитета.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Рекомендация NTA не принята в том виде, в каком она была написана, но действия IRS предприняты для решения проблем, поднятых NTA. Существует оперативная структура, которая позволяет вносить изменения в модель мошенничества практически в режиме реального времени. Мы будем периодически предоставлять NTA обзорную информацию о любых модификациях модели.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Существует оперативная структура, которая позволяет вносить изменения в модель мошенничества практически в режиме реального времени. Мы будем периодически предоставлять NTA обзорную информацию о любых модификациях модели.
ОТВЕТ ТАС: Национальный защитник налогоплательщиков рад, что IRS теперь осознает необходимость рассмотрения изменений модели мошенничества в режиме реального времени. Ложноположительные данные, если их отслеживать и анализировать в режиме реального времени, могут быть использованы IRS для улучшения предотвращения мошенничества, минимизации вреда для налогоплательщиков и сохранения ресурсов IRS. Однако в соответствии с текущей операционной структурой в сценариях, когда IRS может обновлять модели или фильтры в режиме реального времени, требуется одобрение офиса управления бизнес-правилами и требованиями (BRRM). БРРМ не встречается регулярно; поэтому любой запрос на изменение «в режиме реального времени», требующий немедленного внимания, должен пройти трудоемкий процесс, что приводит к большим задержкам возврата средств.
Создание группы суб-утверждения, уполномоченной вносить изменения в правила и фильтры проверки в режиме реального времени, позволит быстрее решать системные проблемы и минимизировать вред налогоплательщиков.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Создайте зону звонков налогоплательщикам в IVO, которая будет включать в себя исходящие звонки налогоплательщикам для проверки из подразделения IVO и ответы на прямые звонки налогоплательщиков по поводу возмещения.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Рекомендация NTA не принята в том виде, в каком она была написана, но действия IRS предприняты для решения проблем, поднятых NTA. В настоящее время IVO осуществляет телефонные звонки работодателям для проверки доходов, заявленных в декларациях налогоплательщиков. Налогоплательщику направляется письмо/уведомление IRS, информирующее его о задержке в выдаче возмещения в результате возможного завершения проверки третьей стороной, и указываются соответствующие сроки, которые может занять эта проверка. У бесплатных консультантов есть инструкции, как отвечать на телефонные звонки, связанные с этим процессом; в результате прямой телефонный контакт с налогоплательщиком в рамках IVO не предоставит дополнительной информации для ускорения разрешения спора. Мы находимся в процессе анализа комплексных процессов IVO, чтобы определить, есть ли возможности повысить эффективность или снизить нагрузку на налогоплательщиков. Проверки будут гарантировать создание соответствующих уведомлений/письмов для информирования налогоплательщика, а также обеспечение своевременного возврата средств, если это применимо. Законодательство, ускоряющее срок возврата информации до 31 января, позволит IRS использовать данные для завершения системной проверки доходов и удержания авансовых платежей, сокращая задержки возврата и нагрузку на налогоплательщиков.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: Национальный защитник налогоплательщиков воодушевлен недавним обязательством IRS, как системным, так и финансовым, улучшить телефонную связь для налогоплательщиков. Однако, похоже, IRS не полностью усвоило или выполнило эту рекомендацию. В отличие от TPP, IRS до сих пор не предоставляет налогоплательщикам выделенный номер телефона, по которому они могли бы позвонить в отдел IVO. Когда налогоплательщик сможет связаться с представителем службы поддержки клиентов (CSR), он обнаружит, что CSR не имеет доступа к историям EFDS или RRP и не может дать конкретные ответы на запросы налогоплательщиков. Создав специальный номер телефона, на котором будут работать специалисты по работе с сотрудниками, имеющими надлежащий доступ к историям дел налогоплательщиков, налогоплательщики не только будут получать конкретную обновленную информацию о статусе возмещения, но также смогут помочь IRS, предоставив дополнительную информацию для заполнения налоговых деклараций IRS. расследование.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
