ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Рекомендация NTA не принята в том виде, в каком она была написана, но действия IRS, предпринятые для решения проблем, поднятых NTA. Каждый год мы сообщаем о результатах нашей стратегии в Финансовом отчете Агентства Министерства финансов, документе, который доступен для общественности. Подробности отчета EITC RPS не разглашаются, поскольку он содержит подробную информацию о критериях отбора, которая подходит только для внутреннего использования. Мы делимся общими результатами и планами на будущее с сообществом специалистов по подготовке налогов на семинарах Национального налогового форума, встречах и семинарах с крупными фирмами по подготовке налоговых деклараций и профессиональными организациями, а также на вебинарах. В начале реализации ежегодной стратегии по работе с общественностью мы уведомляем составителей EITC о наших запланированных образовательных мероприятиях и мероприятиях по соблюдению требований посредством электронных новостей для налоговых специалистов, быстрых оповещений, выпусков новостей и в разделе «Горячие темы» в нашем наборе инструментов для подготовки.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: На данный момент ПСР была разработана, внедрена и проанализирована без каких-либо отзывов со стороны Службы защиты интересов налогоплательщиков, специалистов-практиков или других заинтересованных сторон, таких как общественные организации, работающие с налогоплательщиками с низкими доходами. Если годовые отчеты ПСР будут обнародованы, заинтересованные стороны, обладающие соответствующими знаниями и опытом, смогут предоставить отзывы о способах улучшения инициативы. Например, общественные организации, занимающиеся последствиями недобросовестных составителей, могли бы прокомментировать способы улучшения контактов с незарегистрированными агентами.

Налоговое управление США утверждает, что содержание этих отчетов не может быть опубликовано, поскольку оно предназначено только для официального использования. Национальный адвокат налогоплательщиков согласен с тем, что критерии отбора действий ПСР не следует публиковать. Однако детали деятельности инициативы ПСР, методология определения ее успеха и анализ успеха должны быть доступны для публичного ознакомления. Национальный адвокат налогоплательщиков считает, что инициатива RPS, которая является основным компонентом решения проблемы несоблюдения требований EITC, должна быть прозрачной, чтобы ключевые заинтересованные стороны, включая Конгресс, могли быть полностью информированы. Следует отметить, что аналогичные отчеты, такие как «Оценки соответствия требованиям EITC, заявленным в отчетах за 2006–2008 годы», были опубликованы IRS.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Рекомендация NTA не принята в том виде, в каком она была написана, но действия IRS, предпринятые для решения проблем, поднятых NTA. Мы всегда стремимся улучшить наши образовательные/информационно-просветительские стратегии и стратегии обеспечения соответствия. Мы согласны с тем, что могут быть некоторые возможности просмотреть письма, которые мы в настоящее время отправляем, чтобы провести более четкое различие между образовательными письмами и письмами о соответствии, а также лучше сообщать об ошибках, допущенных составителем. Мы считаем, что группа, состоящая из сотрудников отдела политики возвратных кредитов и управления программами, а также TAS, для рассмотрения этого вопроса будет полезной.

Обновление: все письма должны проходить через Управление по переписке с налогоплательщиками. IRS начала официальный процесс отправки писем за 2017 финансовый год в апреле 2016 года. В рамках этого процесса TAS проверяет письма и предоставляет отзывы. Хотя отдельная группа не была создана для рассмотрения и обсуждения возможностей улучшения писем о стратегии подготовки деклараций, TAS была предоставлена ​​возможность просмотреть и предоставить отзывы по всем письмам для подготовки отчетов за 2017 финансовый год.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Мы создадим команду, состоящую из представителей внутренних операций IRS и членов TAS, для рассмотрения и обсуждения возможностей улучшения писем о стратегии подготовки деклараций.

ОТВЕТ ТАС: ТАС частично не согласна с таким ответом. Хотя TAS рада участию в обсуждении писем RPS, TAS твердо убеждена, что участие во всех аспектах работы команды EITC RPS имеет решающее значение. Наш опыт работы с делами EITC из нашей собственной базы данных, наш надзор за клиниками для налогоплательщиков с низкими доходами, наши значительные исследования источников налогового несоблюдения и поведения налогоплательщиков и составителей налоговых деклараций, наша уставная роль в качестве голоса налогоплательщика внутри IRS и наша защита интересов Права налогоплательщиков позволяют нам делиться ценной информацией с командой как с ценным членом. Отказ IRS от включения TAS в команду с самого начала противоречит логике.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: RPS – это многолетняя стратегия, общая цель которой – сократить количество неправомерных платежей EITC. Мы используем то, что узнаем из результатов каждого года, чтобы усовершенствовать и улучшить методы лечения. Являясь важной бизнес-функцией, IRS определяет, как будут распределены наши ограниченные ресурсы для улучшения стратегии и достижения целей, учитывая ограничения ресурсов и другие приоритеты программы. Тем не менее, мы поделимся нашим планом ожидаемых процедур подготовки к возвращению.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Как обсуждалось в нашем предыдущем ответе, TAS разочарована реакцией IRS на эту рекомендацию и будет продолжать настаивать на ее включении в планирование RPS.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Направления специалистов по подготовке в настоящее время не включены в наши модели оценки рисков, поскольку у IRS есть другие методы борьбы с потенциально непрофессиональным или преступным поведением. Целью EITC RPS является обучение составителей кредита и борьба с намеренным игнорированием. Некоторые направления из других регионов представляют собой единичный инцидент, по которому еще не вынесено судебного решения, и не могут быть показателем ненадлежащего поведения со стороны составителя. Многие ошибки идентификационного номера налогоплательщика (PTIN) являются непреднамеренными, например, из-за перестановки чисел или отсутствия цифр. Мы исследуем и определяем правильного составителя, используя PTIN, и предоставляем лечение правильному составителю. Неправильное использование PTIN, выявленное в ходе деятельности кампуса, исследовательских функций и внешних источников, анализируется и передается в отдел подготовки деклараций, в зависимости от обстоятельств.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: TAS разочарована тем, что IRS не желает принять эту рекомендацию. Те направления, которые определены как единичные инциденты, еще не вынесенные решения, могут быть исключены из выборки, чтобы IRS могло сосредоточиться на тех составителях, которые намеренно злоупотребляют номерами PTIN. TAS призывает IRS пересмотреть свой ответ.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS проводит серию тестов с использованием как тестовой, так и контрольной групп. Результаты каждого лечения или серии процедур ежегодно оцениваются на предмет их эффективности. Эти данные используются для уточнения и улучшения существующих методов лечения или комбинации методов лечения. Хотя мы фиксируем защищенные доллары и рентабельность инвестиций, мы также фиксируем и оцениваем другие факторы, связанные с изменением поведения. Эти данные проверяются в течение определенного периода времени, чтобы определить, является ли изменение временным или нет.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: TAS рада, что эта рекомендация была реализована; однако мы продолжим следить за тем, как Налоговое управление США на самом деле проверяет эти данные и использует их для совершенствования своей стратегии и подходов с течением времени.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: В 2016 финансовом году была расширена работа IRS с незарегистрированными составителями подготовки. Эти усилия направлены на партнерство с более чем 550 организациями, занимающимися подготовкой, которые охватывают более 500,000 XNUMX незарегистрированных составителей. Представители IRS предоставляют важные сообщения о соблюдении требований для распространения среди участников через виртуальные информационные бюллетени, рассылки и другие каналы. Мы сотрудничаем с Латиноамериканской налоговой профессиональной ассоциацией для предоставления учебных материалов на испанском языке. Мы продолжаем проводить семинары по комплексной проверке EITC на налоговых форумах IRS, в которых принимают участие специалисты всех уровней подготовки, в том числе незарегистрированные специалисты. У нас есть обширная сеть оповещений для подготовки, предназначенная для немедленного электронного распространения, а также электронные новостные сообщения, доставляемые подписчикам в электронном виде.

В наших образовательных письмах и письмах о соблюдении требований мы продвигаем наш набор инструментов для подготовки налоговых деклараций, уделяя особое внимание страницам комплексной проверки. Мы включаем веб-ссылку в письма составителям. Количество посещений комплекта инструментов для подготовки налоговых деклараций выросло с 33,463 2015 в 110,909 финансовом году до 2016 1 в 31 финансовом году в пиковые периоды с 231 октября по XNUMX марта, увеличившись на XNUMX%. Мы также проводим информационно-просветительскую деятельность через Национальные налоговые форумы IRS, irs.gov и социальные сети.

Мы совершенствуем наш инструментарий на основе отзывов составителей, полученных на Национальных налоговых форумах, по электронной почте и другими способами. В прошлом году мы использовали социальные сети для отправки сообщений о соблюдении требований группам и составителям подготовки. Каждый месяц был посвящен определенной проблеме соответствия. Данных по этому проекту пока нет. Каждый год мы выпускаем и продвигаем видеоролики с семинара нашего налогового форума; многие группы подготовки и работодатели используют видео в учебных целях. Из-за бюджетных ограничений мы не можем расширить охват на телевидении или радио.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: TAS высоко оценивает IRS за улучшение работы с незарегистрированными подготовителями в 2016 году и надеется увидеть последующие результаты этих действий.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Совет № 12, 9 января 2017 г., IRS, штаты и отрасль призывают налогоплательщиков изучать признаки кражи личных данных, налоги IRS. Безопасность. Вместе. -Налоговый совет № 11, 3 января 2017 г., IRS предлагает советы по подтверждению вашей личности в налоговой декларации, «Налоги». Безопасность. Вместе. Налоговое уведомление № 9, 19 декабря 2016 г.

IRS также проинформировало сообщество составителей отчетности о расширенных требованиях комплексной проверки для получения налогового кредита на детей и американского налогового кредита на возможности в соответствии с Законом PATH, а именно:

• Провел по два семинара на каждом из пяти общенациональных налоговых форумов 2016 финансового года, которые включали информацию о комплексной проверке.
• Провел семинары по комплексной проверке в Латиноамериканской ассоциации налоговых специалистов, а также ежегодные собрания крупной налоговой фирмы.
• В январе 2017 года проведено две интернет-трансляции комплексной проверки.
• Проведено расширенное обучение DD, опубликованное в электронных новостях для налоговых специалистов. Выпуск 2017–5, 2.
  Обновлен набор инструментов для подготовки налоговых деклараций на EITC Central, в который добавлены новости и ресурсы, которые помогут составителям налоговых деклараций выполнить требования комплексной проверки.
• Обновленная брошюра Pub 4687, «Проверка возвратных кредитов» EN/SP (8/2016), которая информирует составителей платных налоговых деклараций, подающих декларации EITC, CTC и AOTC, о требованиях комплексной проверки, предоставляет информацию о том, как избежать распространенных ошибок, и указывает на ресурсы, которые помогут удовлетворить требования.

  Налоговое управление США (IRS) обратилось к составителям подготовки, а также к участию в партнерстве с Саммитом по безопасности, расширив свою текущую кампанию по информированию общественности о мошенничестве и краже личных данных. Они запустили программу «Защитите своих клиентов; Кампания «Защити себя». В рамках этой инициативы в течение января партнеры будут еженедельно выпускать налоговые советы по повышению осведомленности о безопасности, предназначенные для специалистов в области налогообложения. Эти советы уже были опубликованы:

• Защита данных налогоплательщиков: создавайте надежные пароли, IRS защитит ваших клиентов; Защитите себя: налоговый совет № 8, 25 января 2017 г.
• Что делать, если вы столкнулись с утечкой данных или другим инцидентом безопасности, IRS защитит ваших клиентов; Защитите себя: налоговый совет № 7, 18 января 2016 г.
• Защита данных налогоплательщиков: отслеживайте свой EFIN на предмет подозрительной деятельности, IRS защищает ваших клиентов;
• Защитите себя: налоговый совет № 6, 11 января 2017 г.
• Защита данных налогоплательщиков: защитите свой офис, IRS защитит ваших клиентов; Защитите себя: налоговый совет № 5, 4 января 2017 г.,
• Защита данных налогоплательщиков – составьте план безопасности, защитите своих клиентов; Защитите себя: налоговый совет № 4, 28 декабря 2016 г.
• Защита данных налогоплательщиков – с чего начать, защитите своих клиентов; Защитите себя: налоговый совет № 3, 21 декабря 2016 г.
• Защита данных налогоплательщиков: избегайте мошенничества, защищайте своих клиентов; Защитите себя: налоговый совет № 2, 14 декабря 2016 г.
• Налоговые специалисты: защитите своих клиентов; Защитите себя, IRS защитите своих клиентов; Защитите себя: налоговый совет № 1, 7 декабря 2016 г.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Действия IRS, которые необходимо принять/определить, если позволяют ресурсы и бюджет. IRS в настоящее время предоставляет информацию о выборе составителя и его важности через многие каналы. Сюда входят публикации, социальные сети, веб-страницы на irs.gov и День осведомленности об EITC. Мы конкретно обсуждаем, как выбрать специалиста по подготовке налоговых деклараций и чего ожидать от этого специалиста. IRS рассмотрит и обновит эту информацию по мере необходимости для подготовки к сезону подачи заявок в 2017 году.

Из-за бюджетных ограничений IRS не может провести географическую просветительскую кампанию или маркетинговый тест. Однако мы оценим другие менее затратные варианты информирования общественности.

ОТВЕТ ТАС: TAS ценит готовность IRS принять эту рекомендацию, если будет достаточно средств для покрытия расходов, и призывает IRS рассмотреть творческие возможности финансирования и партнерства, чтобы компенсировать любую потенциальную нехватку бюджета. Однако ТАС считает, что стоимость такой кампании будет минимальной по сравнению с положительным воздействием на соблюдение требований, которое дает налогоплательщикам более качественная информация. Поэтому мы призываем IRS сотрудничать с TAS в проведении творческой пилотной кампании в конкретном географическом сообществе, чтобы измерить потенциальное влияние соблюдения требований по сравнению со стоимостью такой кампании.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX