ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Написанная рекомендация была полностью выполнена. В настоящее время в Саммите по безопасности участвуют партнеры из финансового и банковского сектора, программного обеспечения для коммерческого налогообложения и расчета заработной платы.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Этот ответ не полностью соответствует рекомендации Национального адвоката налогоплательщиков. В Саммите по безопасности не участвуют представители потребительского сектора и сектора защиты конфиденциальности. При рассмотрении вопроса о том, как обнаружить и предотвратить мошенничество с возвратом средств, крайне важно, чтобы организации с самым разным опытом имели место за столом переговоров, обеспечивая тем самым свободный обмен идеями и точками зрения. Включение групп по защите интересов потребителей и конфиденциальности в Саммит по безопасности станет еще одним голосом, выступающим за защиту информации налогоплательщиков и то, как эта информация используется для обнаружения и предотвращения мошенничества. Актуальность и успех Саммита по безопасности будут ограничены, если в нем не будет участвовать широкий круг участников. ТАС продолжит выступать за включение представителей этих групп.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговое управление США не планирует выполнять эту рекомендацию. После серьезного обсуждения с нашими партнерами в начале Саммита по безопасности в 2015 году было достигнуто соглашение сосредоточить внимание исключительно на IDT. Мошенничество с кражей личных данных — это гораздо более широкое понятие, которое может включать в себя такие разнообразные темы, как отмывание денег, злоупотребление возвращаемыми кредитами, криптовалюта, деловое мошенничество, ложные отчисления или теневая экономика.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Успех и значимость Саммита по безопасности останутся ограниченными, если его участникам не будет предоставлена ​​возможность обсуждать проблемы и решения, связанные с мошенничеством с возмещением средств, не связанным с IDT. Включение мошенничества с возмещением средств, не связанного с IDT, в устав Саммита по безопасности можно определить более узко, чем то, что IRS изложило в своем ответе здесь. Кажется вероятным, что налоговые департаменты штатов будут заинтересованы в обсуждении мошенничества с возмещением средств, не связанного с IDT, с другими заинтересованными сторонами, поскольку оно продолжает беспокоить эти агентства, а также IRS. Для успеха Саммита по безопасности и усилий IRS по предотвращению мошенничества крайне важно, чтобы Саммит был организован таким образом, чтобы способствовать свободному обмену идеями и решениями для борьбы с различными видами мошенничества, а не только с мошенничеством IDT.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: «В 2015 году Генеральный инспектор казначейства по налоговому администрированию (TIGTA) провел проверку процессов IRS по обеспечению целостности и проверки (IVO), чтобы гарантировать, что возврат налогов не осуществляется ошибочно (номер TIGTA: 2016-40-006, необходимы улучшения). чтобы лучше гарантировать, что возмещение, заявленное по потенциально поддельным налоговым декларациям, не будет ошибочно передано). Проверка TIGTA выявила мошеннические возвраты налоговых деклараций за 2013 налоговый год, которые систематически разглашались из-за истечения 11-циклового удержания возврата, даже несмотря на то, что у IVO были средства контроля, позволяющие ставить маркеры возврата с истекающим сроком действия на сомнительные декларации. Чтобы решить эту проблему, TIGTA рекомендовала IRS вместо этого разместить маркер удержания возмещения с неограниченным сроком действия на счете налогоплательщика до тех пор, пока проверка IVO не будет завершена, чтобы предотвратить ошибочные возмещения. IRS выполнило эту рекомендацию 29 октября 2015 года, разработав маркер, который генерирует бессрочную заморозку возврата и позволяет осуществлять системное освобождение после подтверждения доходов и удержаний.

Это политическое решение о введении бессрочной заморозки возврата не изменило ни один из существующих процессов IVO, обеспечивающих своевременное принятие мер по проверке и проверке. Действительно, IRS стремится сбалансировать повышенное выявление мошенничества с возмещением и защиту доходов с проблемами бремени налогоплательщиков. В соответствии с недавно принятым законодательством срок подачи отчетов о компенсациях работникам и неработающим лицам в Администрацию социального обеспечения (SSA) фактически был ускорен до 31 января, начиная с 2017 календарного года. Усовершенствования систем IRS, которые позволяют обрабатывать информацию о доходах, полученную от SSA. и, в свою очередь, использование заемных средств для системного дохода и проверка удержания позволяют быстрее выплачивать возмещение, связанное с законными доходами. В результате запросы на возврат средств, требующие направления в IVO по форме 4442 «Направление на запрос», от других функций IRS, сократились более чем на 50% по сравнению с периодом с 1 января по 30 сентября 2016 г. и с 1 января по 30 сентября 2017 г. Запросы на оперативную помощь от Службы защиты налогоплательщиков, отнесенной к IVO, также были сокращены более чем на 35% за тот же период.

Мы анализируем результаты программ и процессов, реализованных в течение каждого сезона подачи заявок. В ходе проверки 2016 года обработки IVO стало известно о существовании ограничений, которые не позволяли систематически создавать Уведомление CP05 «Информация о вашем возмещении – возврат средств в ожидании более тщательной проверки» при каждом возврате, отправленном для подтверждения дохода. В результате для обработки 2017 года мы создали письмо 4464C (Письмо-уведомление третьей стороне о сомнительном возврате) посредством пакетной обработки для всех возвратов, отправленных на проверку, чтобы гарантировать, что все налогоплательщики будут уведомлены о задержке возврата. Письмо 3C также предоставляет налогоплательщику ожидаемые сроки получения возмещения или другой корреспонденции IRS с просьбой предоставить дополнительную документацию для подтверждения дохода или удержания, заявленного в налоговой декларации; »

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Ответ IRS не соответствует рекомендации Национального адвоката налогоплательщиков. Шаги, изложенные в приведенном выше ответе, направлены на уведомление налогоплательщиков о том, что их возмещение было отложено, но не устанавливают временные рамки, в течение которых необходимо предпринять действия, например, 11-недельный период времени, а затем позволяют делать исключения, если есть серьезные причины для этого. почему этот срок должен быть продлен. Тот факт, что более трети возвратов, включенных в программу IVO, были задержаны более чем на 11 недель, иллюстрирует необходимость гарантии того, как долго можно удерживать возврат. Кроме того, результаты сезона подачи заявок в этом году сильно отличаются от данных IRS, изложенных выше, и показывают, что задержки возврата средств влияют на налогоплательщиков. Количество случаев IVO увеличилось и превзошло любую другую проблему в TAS. В частности, в 2018 финансовом году (ФГ) проверка заработной платы перед возвратом в настоящее время является проблемой номер один среди квитанций TAS (с увеличением на 180 процентов по сравнению с предыдущим годом, вплоть до мая), вытесняя кражу личных данных в качестве основной проблемы для первого финансового года (2011.5 финансового года). раз с XNUMX года.XNUMX IRS повторяет в своем ответе, что оно обеспокоено бременем для налогоплательщиков в этой программе, однако снова и снова оно, похоже, готово принять высокие FPR и длительные задержки возврата в качестве побочного ущерба в своих усилиях по борьбе с мошенничеством с возмещением.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: В настоящее время IVO использует несколько методов для проверки доходов и удержания налогов из потенциально мошеннических деклараций, которые могут включать в себя предварительные телефонные звонки работодателям для проверки дохода, заявленного в декларации налогоплательщиков. Для всех деклараций, отправленных на проверку в течение 2017 года обработки, будет создано письмо 4464C, чтобы гарантировать, что все налогоплательщики будут уведомлены о задержке возврата и возможной проверке третьей стороной. Письмо 4464C также предоставляет налогоплательщику ожидаемые сроки получения возмещения или другой корреспонденции IRS с просьбой предоставить дополнительную документацию для подтверждения дохода или удержания, заявленного в декларации, в рамках соответствующих потоков обработки отказа. Налогоплательщики могут получить помощь, позвонив по обычному бесплатному номеру (1-800-829-1040), указанному в письме 4464C. Телефонные помощники, назначенные для ответа на звонки по этому номеру, обучены реагировать на запросы об удержании возврата и при необходимости оперативно направлять направления в IVO. Поскольку доход и удержание должны быть подтверждены и обоснованы работодателем или дополнительной документацией от налогоплательщика, прямой телефонный контакт с налогоплательщиком в рамках IVO не ускорит решение.

IRS намерено обновить приложение «Где мой возврат» (WMR) для тех налогоплательщиков, чьи возвраты задерживаются из-за подозрения в мошенничестве, когда позволят ресурсы.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Ответ IRS не решает обеспокоенность Национального адвоката налогоплательщиков. В первоначальном уведомлении IVO налогоплательщики информируются об ожидаемых сроках решения вопроса — примерно шестьдесят дней. Но, как уже упоминалось ранее, примерно одна треть деклараций, отобранных для участия в программе IVO в течение сезона подачи заявок 2017 года, была задержана после срока, указанного в уведомлении. Один из способов, с помощью которого IRS может улучшить обслуживание клиентов и избавить налогоплательщиков от необходимости звонить в IRS, — это сделать более информативным первоначальное письмо 4464C «Письмо с уведомлением третьей стороны о сомнительном возврате». Например, в письме должно быть указание налогоплательщику сверить свои документы о доходах с тем, что было указано в декларации, чтобы исключить неточности в отчетности. Если была допущена ошибка, в письме также должно быть указание налогоплательщику подать исправленную декларацию. Это избавит налогоплательщика от необходимости обращаться в IRS, чтобы определить, как исправить проблему в случае допущенной непреднамеренной ошибки. Кроме того, IRS должна включать процедурные инструкции для представителей службы поддержки клиентов по предоставлению этой информации, когда налогоплательщики обращаются в IRS.

Если возврат средств был задержан по истечении этого срока, разумно, чтобы налогоплательщик позвонил по номеру 1-800, указанному в уведомлении, чтобы узнать о возврате. Однако помощник на другой линии не может определить, какая информация о возврате вызывает задержку, поскольку у него нет доступа к системе управления делами IVO или инструкциям о том, как исправить ошибки в отчетности. Контакт консультанта с программой IVO по поводу задержки приводит к ненужным обменам между IRS и налогоплательщиком и ставит помощника по обслуживанию клиентов в положение, позволяющее определить, заслуживает ли запрос налогоплательщика направления IVO. Важно отметить, насколько сильно это взаимодействие отличается от взаимодействия налогоплательщика с помощником, когда налоговая декларация находится на проверке, когда помощник может предоставить подробную информацию о том, какой элемент проверяется и что налогоплательщику необходимо предоставить. чтобы решить проблему. Хотя Налоговое управление США не характеризует удержание возврата как часть проверки дохода, а удержание налога — как проверку, для налогоплательщика этот опыт ощущается как проверка, и поэтому Национальный адвокат налогоплательщиков назвал ее «нереальной проверкой». Это плохое обслуживание клиентов, которое приводит к разочарованию со стороны налогоплательщика и далеко не соответствует праву налогоплательщика на получение информации и качественное обслуживание.

Национальный адвокат налогоплательщиков рад, что IRS готов внести коррективы в свою функцию «Где мой возврат», но считает, что ее ответ слишком расплывчатый, чтобы иметь смысл. Если бы обеспечение надлежащего обслуживания клиентов налогоплательщиков действительно является приоритетом, наряду с правом налогоплательщика на получение информации, было бы определено и обеспечено ресурсы, необходимые для внесения этих изменений, и была бы указана ожидаемая дата завершения. Из-за расплывчатости этого ответа рекомендацию можно считать лишь «несогласованной».

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX