Системы обнаружения мошенничества Налогового управления США страдают от высоких показателей ложноположительных результатов, длительного времени обработки и громоздких процессов, которые продолжают досаждать Налоговому управлению США и вредить законным налогоплательщикам.
Рассчитайте «Оперативный FPR» в дополнение к FPR и OPR для счетов, не относящихся к IDT.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговое управление США согласно с тем, что дальнейшее изучение и совершенствование нашей методологии расчета коэффициента ложного обнаружения (FDR), который TAS называет коэффициентом ложноположительных результатов (FPR), и связанной с этим деятельности будет полезно для отражения опыта клиентов. С этой целью IRS начало отслеживать новые меры, такие как операционный FDR (называемый коэффициентом повторной подачи заявок).
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Налоговое управление США согласно с тем, что дальнейшее изучение и совершенствование нашей методологии расчета коэффициента ложного обнаружения (FDR), который TAS называет коэффициентом ложноположительных результатов (FPR), и связанной с этим деятельности будет полезно для отражения опыта клиентов. С этой целью IRS начало отслеживать новые меры, такие как операционный FDR (называемый коэффициентом повторной подачи заявок).
ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков рад, что IRS начнет отслеживать оперативный FPR. Эти данные являются ключом к пониманию того, как работают системы обнаружения мошенничества IRS в отношении выбора возвратов, подозреваемых в мошенничестве с возмещением, и времени, которое требуется для обработки этих возвратов через эти системы. Эта информация станет еще одной точкой данных, которую можно будет учитывать при проектировании и модификации фильтров, а также при разработке процедур, с помощью которых можно будет публиковать выбранные доходы.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Разработайте критерии, которые будут использоваться при измерении OPR для счетов IDT.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Мы согласны с важностью оценки опыта налогоплательщиков при ответе на потенциальные уведомления и письма IDT. Мы постоянно ищем возможности усовершенствовать наш процесс и обеспечить дополнительную ясность налогоплательщикам. В ответ на отзыв налоговая начала отслеживать сроки аутентификации. Мы будем использовать эту информацию для разработки критериев для OPR IDT, которые дадут представление о функциональном влиянии ложных обнаружений.
Обновление: мы продолжаем искать возможности для совершенствования наших процессов и предоставления дополнительной ясности налогоплательщикам. Определения IDT основаны на письмах, отправленных налогоплательщику, и последующем ответе налогоплательщика. Из-за последовательности событий, необходимых для определения IDT, показатель операционной производительности (OPR) не может рассчитываться таким же образом, как и без IDT. Однако мы разработали метод, показывающий, сколько времени требуется для определения ложноположительных результатов после отбора. Прилагаемый слайд демонстрирует эти усилия. *Обратите внимание, что время ответа в отчете учитывает влияние COVID-19 и не отражает время аутентификации в нормальных условиях.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Мы согласны с важностью оценки опыта налогоплательщиков при ответе на потенциальные уведомления и письма IDT. Мы постоянно ищем возможности усовершенствовать наш процесс и обеспечить дополнительную ясность налогоплательщикам. В ответ на отзыв налоговая начала отслеживать сроки аутентификации. Мы будем использовать эту информацию для разработки критериев для OPR IDT, которые дадут представление о функциональном влиянии ложных обнаружений.
ОТВЕТ ТАС: Чтобы по-настоящему оценить эффективность программы мошенничества с возмещением средств IDT и ее влияние на налогоплательщиков, крайне важно, чтобы IRS измеряло, сколько времени требуется налогоплательщикам для подтверждения своей личности с момента отправки первоначального уведомления с просьбой о проверке подлинности налогоплательщику. Согласие IRS на сбор этой информации поможет определить, в какой степени время обработки случаев мошенничества с возмещением IDT связано с подтверждением личности налогоплательщиков. Другими словами, эта информация поможет определить, связано ли время обработки с процессом аутентификации или с процессом выпуска после аутентификации.
Обновление: RICS начал отслеживать открытые запасы ТЭС по возрасту, а также по среднему количеству дней до закрытия для налогоплательщиков, признанных законными. Кроме того, RICS последовательно снижал уровень ложного обнаружения и улучшал качество обслуживания налогоплательщиков, добавляя агрессивный план выпуска и улучшая модели для обеспечения большей точности.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым):
Проведите исследование, чтобы определить, почему некоторым налогоплательщикам требуется больше времени для подтверждения своей личности и с какими барьерами они могут столкнуться при попытке это сделать.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS согласна с важностью лучшего понимания опыта клиентов в процессе аутентификации. Мы проведем исследование, чтобы определить разницу в сроках, с которой могут столкнуться некоторые налогоплательщики.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS согласна с важностью лучшего понимания опыта клиентов в процессе аутентификации. Мы проведем исследование, чтобы определить разницу в сроках, с которой могут столкнуться некоторые налогоплательщики.
Эта деятельность была приостановлена после пандемии. RICS продолжит работать с TAS для реализации этой инициативы.
Обновление: «Прилагается резюме фокус-группы, в котором подробно описана методология, выводы и результаты. Учитывая то, как он написан, и результаты/резюме опроса завершены, кажется, что мы можем захотеть закрыть этот вопрос и начать новый MSP. Однако, если я предпочитаю оставить этот вопрос открытым, я изменил дату на 1 января 31 г., и мы будем работать над ранее обсуждавшимися вопросами, а также анализировать осуществимость остальных рекомендаций. Пожалуйста, дайте мне знать, возможна ли эта дата для команды MSP. По мере продвижения будем вносить коррективы».
Опрос был разработан и впоследствии распространен среди тестовой группы в рамках Клиники для налогоплательщиков с низкими доходами (LITC) в августе 2022 года. RICS/RIVPM проанализировал отзывы и рекомендации тестовой группы и встретился с TAS 19 сентября 2022 года, чтобы обсудить результаты опроса вместе с дополнительными отзывами. Резюме фокус-группы прилагается с подробным описанием методологии, выводов и рекомендаций. Рекомендации включают:
• Возможность подтвердить личность в офисах других федеральных агентств (например, в почтовом отделении США).
• Дополнительные дни налогового опыта
• QR-коды для получения дополнительной информации и информации на других языках.
• Более короткие буквы и простой язык.
• Индикатор кражи удостоверения личности в стенограммах
• Дополнительные фокус-группы и проведение исследования, которое проанализирует читабельность писем IRS.
• Просмотрите выбранные фильтры.
• Дополнительная информация о приложении «Где мой возврат средств»
ОТВЕТ ТАС: Это совместное исследование является важным шагом на пути к определению того, с какими барьерами могут столкнуться налогоплательщики при попытке подтвердить свою личность и какие другие факторы могут быть ответственны за задержку ответов налогоплательщиков на уведомления IRS, требующие от налогоплательщика пройти аутентификацию. Результаты этого исследования помогут IRS измерить время, необходимое для возврата возмещения с момента его включения в программу мошенничества с возвратом средств IDT. TAS надеется на сотрудничество с IRS в разработке, реализации и анализе исследования и его результатов.
Обновление: TAS сотрудничает с IRS для проведения опроса налогоплательщиков. Исследование ожидает одобрения OMB.
Обновление: исследование находится в процессе и должно быть завершено к концу 2024 года.
Обновление: Рекомендация 6-3 из MSP 2023 ID Theft такая же, как эта рекомендация. Закрываю эту и продолжу работать с IRS над 2023 6-3.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Разработайте систему мошенничества с возмещением, чтобы учитывать, приведет ли применение информации третьих лиц к декларации на самом деле к большему возмещению, если существует несоответствие между информацией третьих сторон и информацией в декларации налогоплательщика.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговое управление США разрабатывает систему для изучения информации, которую мы получаем от третьих лиц, чтобы улучшить отбор отчетов для проверки. Эти усилия включены в программу быстрой разработки проектов IRS, которая позволяет быстрее вносить соответствующие изменения.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS разрабатывает систему для изучения информации, которую мы получаем от третьих сторон, чтобы улучшить отбор отчетов для проверки. Эти усилия включены в программу быстрой разработки проектов IRS, которая позволяет быстрее вносить соответствующие изменения.
ОТВЕТ ТАС: Такая быстрая реализация этой рекомендации в идеале снизит нагрузку на налогоплательщиков, предотвращая выбор налогоплательщиков для участия в программе мошенничества с возмещением средств, не относящейся к IDT, где изменение дохода в декларации приведет к большему возврату, а не к меньшему. Помимо снижения бремени налогоплательщиков, это устранит еще один сегмент доходов, который вообще не должен был быть выбран, тем самым позволяя IRS сосредоточиться на доходах, которые действительно заслуживают дальнейшего изучения.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Запросите у сторонних поставщиков информацию о способах улучшения FPR, а также предложения по определению факторов, способствующих повышению FPR.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS продолжает изучать способы повышения уровня ложного обнаружения (FDR), который TAS называет коэффициентом ложных срабатываний (FPR). Мы ищем мнения заинтересованных сторон в Налоговом управлении США, внешних поставщиков, партнеров в правительствах штатов и индустрии подготовки налогов. IRS стремится найти баланс между защитой доходов и улучшением условий для налогоплательщиков и продолжит работать и развивать как внутренние, так и внешние партнерские отношения.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS продолжает изучать способы повышения уровня ложного обнаружения (FDR), который TAS называет коэффициентом ложных срабатываний (FPR). Мы ищем мнения заинтересованных сторон в Налоговом управлении США, внешних поставщиков, партнеров в правительствах штатов и индустрии подготовки налогов. IRS стремится найти баланс между защитой доходов и улучшением условий для налогоплательщиков и продолжит работать и развивать как внутренние, так и внешние партнерские отношения.
ОТВЕТ ТАС: Этот ответ свидетельствует о приверженности постоянной оценке программ и о том, как их можно улучшить с точки зрения защиты доходов и точности. Однако ответу не хватает конкретики, что затрудняет оценку того, на что на самом деле согласилось IRS. Хотя IRS работает со сторонними поставщиками, неясно, работает ли она с этими поставщиками над тем, что является приемлемым FPR и какие факторы могут способствовать такому высокому FPR. Фактически, отказ IRS установить целевой FPR и принятие ею FPR более 50 процентов за последние три года как для мошенничества с возмещением средств IDT, так и для не-IDT, по-видимому, указывает на то, что в некоторой степени IRS готово принять более высокие FPR, поскольку при условии, что время обработки этих возвратов относительно быстрое. Однако, поскольку два фильтра мошенничества с возмещением, не относящиеся к IDT, отбирают исключительно декларации, в которых в декларации заявлен либо дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC), либо налоговый кредит на заработанный доход (EITC) (и где отсутствует сторонняя документация). для подтверждения дохода, указанного в декларации, или информация третьих лиц не соответствует доходу в декларации) они, скорее всего, выбирают декларации, поданные налогоплательщиками с низкими доходами, и задержка даже на три недели в получении возмещения может привести к финансовому кризису. трудности. Чтобы считать эту рекомендацию «согласованной», IRS необходимо предоставить более подробную информацию, например, с какими поставщиками она работает, каковы цели и каковы сроки достижения этих целей.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Установите максимально приемлемую цель FPR в рамках принятых в отрасли стандартов и практический график достижения этой цели на основе информации и предложений, полученных от внешних поставщиков.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS обрабатывает более 150 миллионов возвратов каждый год, а фильтры IRS от мошенничества защищают около 12 миллиардов долларов в год за последние три года. Хотя мы не согласны с установлением целевого показателя ложного обнаружения (FDR) (который TAS называет коэффициентом ложных срабатываний (FPR)), мы стремимся улучшить работу по отбору, чтобы уменьшить количество ложных срабатываний. При настройке своих систем обнаружения мошенничества IRS взвешивает стоимость потери государственных доходов, честности ведомства и бремя налогоплательщиков, связанное с ложноположительными и ложноотрицательными результатами. Развитие схем киберпреступности требует гибкой стратегии IRS по борьбе с мошенничеством. Стратегия IRS по обнаружению мошенничества привела к тому, что меньше налогоплательщиков обратилось в IDT за помощью потерпевшим. Обнаруживая мошенничество во время подачи налоговой декларации, IRS защищает счет законного налогоплательщика, облегчая налогоплательщику подачу декларации и получение возмещения.
IRS продолжит изучать Рузвельта и факторы, влияющие на выбор. Мы должны свести к минимуму бремя ложных обнаружений, одновременно защищая налогоплательщиков и государственные доходы от рисков, связанных с утечкой данных третьих сторон и высококвалифицированными киберпреступниками.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: Как уже неоднократно говорилось ранее, Национальный адвокат налогоплательщиков полностью согласен с тем, что защита доходов является важнейшим компонентом эффективного налогового администрирования. При рассмотрении этого ключевого компонента разумно сбалансировать ряд факторов, включая защиту доходов и одновременное уменьшение количества законных возвратов, которые выбираются в программу мошенничества с возвратом средств.
Точно так же, как IRS устанавливает целевые показатели доходов и отбора, ей следует также включить в этот анализ целевой показатель FPR, а не рассматривать высокие FPR как простое последствие программы, которое невозможно устранить или смягчить посредством надлежащего планирования и разработки программы мошенничества с возвратом средств. Целевой показатель FPR не обязательно должен представлять собой точный показатель, указывающий на успех или неудачу, а скорее является одним из факторов, который следует учитывать при оценке общего успеха программы мошенничества с возмещением средств, и может быть установлен в виде небольшого диапазона, а не точного значения. процент. Кроме того, поскольку обстоятельства меняются в течение сезона подачи заявок, может существовать разумное объяснение тому, почему FPR не попадает в установленный диапазон. Однако, не сумев установить целевой диапазон FPR, основанный на здравом обосновании, IRS упускает важную цель из общей разработки и планирования программы мошенничества с возмещением.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
