ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: ​IRS находится в процессе запуска страницы «Время подачи налоговых деклараций» на сайте IRS.gov, чтобы регулярно предоставлять обновленную информацию о наиболее часто подаваемых типах налоговых деклараций физических и юридических лиц, письмах, уведомлениях и других формах. Зрители смогут проверить среднее время обработки индивидуальных и корпоративных возвратов, а также измененные формы подачи деклараций. Он также предоставит ссылки на такие инструменты, как Интернет-аккаунт, Где мой возврат? и где моя исправленная декларация? которые позволяют налогоплательщикам проверить свой конкретный статус возврата, определить статус своей измененной декларации, а также контактную информацию для прямой связи с IRS. Налогоплательщики также найдут ссылки на оповещения о сезоне подачи деклараций и информацию, связанную с обработкой данных о COVID-19.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS находится в процессе запуска страницы «Время подачи налоговых деклараций» на сайте IRS.gov, чтобы регулярно предоставлять обновленную информацию о наиболее часто подаваемых типах налоговых деклараций физических и юридических лиц, письмах, уведомлениях и других формах. Зрители смогут проверить среднее время обработки индивидуальных и корпоративных возвратов, а также измененные формы подачи деклараций. Он также предоставит ссылки на такие инструменты, как Интернет-аккаунт, Где мой возврат? и где моя исправленная декларация? которые позволяют налогоплательщикам проверить свой конкретный статус возврата, определить статус своей измененной декларации, а также контактную информацию для прямой связи с IRS. Налогоплательщики также найдут ссылки на оповещения о сезоне подачи деклараций и информацию, связанную с обработкой данных о COVID-19.

Обновление: Запуск страницы «Время обработки сезона подачи заявок» был разработан и ожидает утверждения.

Обновление: Панель обработки данных заработала 18 декабря 2023 г.

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков рад, что IRS согласна с этой рекомендацией и в настоящее время запускает страницу «Время обработки сезона подачи заявок» на IRS.gov. Однако вызывает разочарование тот факт, что эта страница не заработала к сезону подачи заявок 2022 года. Мы оставим эту рекомендацию открытой до тех пор, пока эта страница не будет запущена.

Обновление: TAS следит за этой рекомендацией до окончания сезона подачи заявок 2024 года, чтобы мы могли проанализировать информационную панель в действии, когда это наиболее важно для налогоплательщиков.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): TBD

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговое управление США согласно с рекомендацией TAS улучшить онлайн-ресурсы и предоставить налогоплательщикам конкретную информацию о причине задержки возмещения, какую информацию должен предоставить налогоплательщик, а также разумную оценку того, когда ожидается возмещение. IRS планирует выполнить эту рекомендацию (полностью или частично), если будут выделены дополнительные ресурсы/финансирование.

Где мой возврат? (WMR) — это онлайн-ресурс, который предоставляет налогоплательщикам информацию о статусе возврата уже в течение 24 часов с момента получения декларации, поданной в электронном виде, или, как правило, в течение четырех недель после отправки бумажной декларации по почте. Он содержит самую актуальную информацию о возмещениях налогоплательщиков, обеспечивая интуитивно понятное отслеживание большинства статусов возврата в верхней части экрана — «возврат получен», «возврат одобрен» или «возврат отправлен». WMR также предоставляет объяснения математических ошибок и корректировок.

3 января 2022 года IRS внесло изменения в WMR, чтобы улучшить обмен сообщениями для налогоплательщиков, возврат которых задерживается или задерживается из-за дополнительных действий по обработке, а также улучшить обмен сообщениями о возвратах, находящихся в обработке, в течение продолжительных периодов. IRS в настоящее время оценивает функциональность WMR для нескольких налоговых лет, что позволяет большинству налогоплательщиков получить доступ к информации о возмещении за последние два налоговых года. IRS планирует в будущем интегрировать информацию о статусе возврата в онлайн-аккаунт. Когда это произойдет, мы ожидаем, что инструмент WMR останется доступным за пределами онлайн-аккаунта и будет обслуживать налогоплательщиков, которые, возможно, не создали онлайн-аккаунт. В течение 2022 года IRS проведет исследование для дальнейшего изучения конкретных потребностей и ожиданий налогоплательщиков в отношении онлайн-информации о статусе возврата. Мы будем использовать результаты исследования, чтобы помочь реализовать информированные обновления WMR.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Национальный защитник налогоплательщиков воодушевлен тем, что IRS внесло дополнительные улучшения в инструмент WMR для расширения обмена сообщениями, включая изменение в июне 2022 года на «Где мой возврат?» это расширило информацию о возмещении, чтобы охватить 2021, 2020 и 2019 налоговые годы. Признавая, что чем больше налогоплательщиков смогут использовать варианты самообслуживания онлайн, чтобы узнать о статусе и сроках своих возмещений, тем меньше звонков придется ответить IRS, крайне важно, чтобы IRS уделяло приоритетное внимание финансированию дополнительных улучшений, упомянутых в ответе IRS. .

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: ​​​​Налоговое управление США согласно с рекомендацией TAS внедрить электронную обработку исправленных деклараций, чтобы устранить задержки, вызванные традиционной обработкой бумажных документов. Налоговое управление США выполнило эту рекомендацию, отказавшись от бумажных квитанций об обработке в электронном формате, исключив бумажные процессы извлечения, пакетирования, транскрипции и направления определенных дел в другие области.

В августе 2020 года IRS внедрило прием поданных в электронном виде исправленных деклараций по форме 1040 «Декларация по индивидуальному подоходному налогу США». Первоначальная реализация позволяла подавать электронные измененные декларации за 2019 налоговый год (TY) только для налогоплательщиков, которые подали свои первоначальные декларации за 2019 TY в электронном виде. Начиная с января 2022 года исправленные декларации за 2019, 2020 и 2021 год можно будет подавать в электронном виде.

В июне 2022 года – формы 1040-NR, декларация о подоходном налоге с иностранцев-нерезидентов США; 1040-SS Налоговая декларация США для самозанятых (включая возвращаемый детский налоговый кредит для добросовестных жителей Пуэрто-Рико); и 1040-PR, Налоговая декларация самозанятых – Пуэрто-Рико, также будет доступна для электронной подачи. Процесс формы 1040-X для автоматизации простой внутренней обработки корректировок находится на стадии исследования для возможного будущего внедрения.

Срок реализации: август 2020 г. (выполнено частично), июнь 2022 г.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: В июне 2022 года – формы 1040-NR, декларация о подоходном налоге с иностранцев-нерезидентов США; 1040-SS Налоговая декларация США для самозанятых (включая возвращаемый детский налоговый кредит для добросовестных жителей Пуэрто-Рико); и 1040-PR, Налоговая декларация самозанятых – Пуэрто-Рико, также будет доступна для электронной подачи. Процесс формы 1040-X для автоматизации простой внутренней обработки корректировок находится на стадии исследования для возможного будущего внедрения.

Обновление: запрошено финансирование для изучения и реализации проектов, предназначенных для автоматизации внутренней обработки простых измененных отчетов 1040-X. Этот запрос все еще находится в обработке и ожидает одобрения. Это исследование должно быть завершено и разработан новый проект, прежде чем можно будет завершить обновление серверной обработки.

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков удовлетворен тем, что IRS предприняло шаги, позволяющие физическим лицам подавать измененные налоговые декларации в электронном виде. Мы полагаем, что это приведет к значительному сокращению времени обработки, а также к устранению ошибок транскрипции.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 7/1/2024

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: ​​​​Налоговое управление США согласно с рекомендацией TAS разработать и выпустить руководство по обработке форм 941-X, скорректированной квартальной федеральной налоговой декларации работодателя или заявления о возмещении, требующих налоговых льгот в связи с COVID-19. Налоговая служба выполнила эту рекомендацию.

Временное руководство по хранению дел, связанных с обработкой форм 941-X, было отменено после публикации обновленного руководства. С 16 ноября 2021 г. по 9 февраля 2022 г. были выпущены четыре процедурных обновления (IPU) Налогового управления США (IRM) для обновления подразделов IRM 21.7.2 «Налоговые декларации по трудоустройству и железнодорожным налогам», содержащих дополнительные инструкции по обработке.

Реализовано 9 февраля 2022 г. — выпущена окончательная версия IRM 21.7.2 IPU.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Национальный защитник налогоплательщиков высоко оценивает то, как IRS удалось решить эту срочную проблему, разработав и выпустив столь необходимое руководство по обработке форм 941-X, требующих налоговых льгот по налогу на занятость в связи с COVID-19.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговое управление США увеличило количество сотрудников, обученных обработке формы 1139 «Заявление корпорации о предварительном возмещении», и обеспечит, чтобы достаточное количество сотрудников было обучено работе с формами 1139 и формой 1045 «Заявление о предварительном возмещении», но не может взять на себя обязательство обработать все формы в течение 90 дней с момента подачи. Существует несколько факторов, влияющих на выполнение рабочей нагрузки в течение каждого года. Поступления этих форм могут быть нестабильными из-за изменений в законодательстве. В этом году IRS столкнулось с беспрецедентным уровнем запасов из-за пандемии и использует свои ограниченные ресурсы во всех программах. IRS продолжит считать эту программу приоритетной, наряду с другими нашими наиболее важными программами.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков признает, что IRS находится в незавидном положении, поскольку ему приходится делать трудный выбор при распределении ресурсов, и ценит усилия IRS по сокращению времени, необходимого для обработки форм 1139 и 1045.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: ​​​Налоговое управление США планирует выполнить эту рекомендацию (полностью или частично), если будут предоставлены дополнительные ресурсы/финансирование.

IRS активно изучает возможности создания безопасных каналов обслуживания электронной почты, таких как опция цифровой связи налогоплательщиков, связанная с уведомлениями о математических ошибках. Дальнейшее развитие зависит от обеспечения финансирования, соблюдения стандартов аутентификации и определения подходящих рабочих потоков как для налогоплательщиков, так и для бизнеса.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

Обновление (от 2020 г. 4-3): в эксплуатации находятся несколько программ безопасного обмена сообщениями и пилотных проектов. Эти усилия включают расширение использования цифровых коммуникаций налогоплательщиков и обеспечение безопасного двустороннего обмена сообщениями, что даст налогоплательщикам возможность общаться с сотрудниками IRS через свои онлайн-аккаунты. Хотя IRS стремится обеспечить безопасный обмен сообщениями, эта цифровая связь не будет широко доступна к 31 октября 2023 года. Мы предлагаем продолжить работу над этой рекомендацией и продлить срок выполнения до 31 декабря 2024 года.

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков воодушевлен тем, что IRS согласна с нашей рекомендацией о том, что безопасная связь по электронной почте с налогоплательщиками заслуживает внимания. Мы понимаем, что существуют конкурирующие потребности в ресурсах IRS, но обслуживание клиентов мирового класса требует от IRS расширения каналов связи с налогоплательщиками. Расширенное использование защищенной электронной почты должно стать приоритетом для IRS.

Обновление: это аналогичная рекомендация 2020 № 4–3, которая все еще открыта и над ней ведется работа. Срок исполнения рекомендации на 2020 год — 10 октября 31 года, поэтому мы оставляем этот вопрос открытым и будем следить за ним в связи с 2023 2020-4.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 12/31/2024

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: ​​​Отдел онлайн-услуг (OLS) работал с ИТ-отделом над инженерным исследованием с целью создания решений, которые сделают функциональность eGain для цифровых коммуникаций налогоплательщиков (TDC), включая безопасный обмен сообщениями с загрузкой документов, доступной в наших веб-приложениях, таких как Онлайн-аккаунт (OLA). Мы завершили исследование в феврале 2022 года, и ИТ-отдел подтвердил готовность продолжить соответствующую работу по внедрению после одобрения финансирования и определения приоритетов. Была одобрена задача, финансируемая Американским планом спасения (ARP), чтобы сделать существующие функции TDC, такие как использование защищенного обмена сообщениями и загрузка документов для решения проблем с налоговыми декларациями, таких как соответствующий экзамен, доступными в OLA. Конкретный вариант использования, который будет реализован, должен быть окончательно согласован ИТ-специалистами и бизнесом на основе осуществимости и приоритета. Поставка запланирована на декабрь 2023 года.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Была одобрена задача, финансируемая Американским планом спасения (ARP), чтобы сделать существующие функции TDC, такие как использование защищенного обмена сообщениями и загрузка документов для решения проблем с налоговыми декларациями, таких как соответствующий экзамен, доступными в OLA. Конкретный вариант использования, который будет реализован, должен быть окончательно согласован ИТ-специалистами и бизнесом на основе осуществимости и приоритета. Поставка запланирована на декабрь 2023 года.

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков рад, что IRS активно добивается прогресса в своих усилиях по предоставлению налогоплательщикам возможности загружать документы. Результаты инженерного исследования обнадеживают. В декабре 2023 года мы проверим статус этой рекомендации и посмотрим, была ли она полностью выполнена.

Обновление от 2 февраля 22 г.: теперь DUT можно использовать для ответа на все уведомления. Даже если уведомление не указано конкретно в DUT, оно может быть отнесено к категории «другое».

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: ​Чтобы обеспечить лучшее обслуживание налогоплательщиков в текущих условиях, IRS приостановило поступление сумм задолженности через автоматизированный поток уведомлений, фактически приостановив автоматическое уведомление о сборе, 5 февраля 2022.1 года.XNUMX Мы согласны с тем, что временная приостановка этих уведомлений выгодна налогоплательщикам. в это беспрецедентное время и осознаем, что многие налогоплательщики полагаются на эти уведомления, чтобы понять и выполнить свои налоговые обязательства. IRS продолжит следить за ситуацией, чтобы гарантировать, что продолжающаяся пауза не помешает налогоплательщикам получать необходимые сообщения для понимания их балансов, вариантов решения, последствий неуплаты или способов получения разъяснений или обращения в IRS для получения дополнительной информации. Мы будем принимать решения на основе данных, чтобы определить, когда возобновить нормальное развитие потока автоматических уведомлений.

Эта рекомендация уже реализована.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков отдает должное IRS за принятие мер по приостановке автоматического сбора уведомлений в феврале 2022 года. Готовность IRS реализовать временные решения для устранения потенциального вреда налогоплательщикам в результате беспрецедентного отставания в обработке налоговых деклараций обнадеживает.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX