ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS находится в процессе запуска страницы «Время подачи налоговых деклараций» на сайте IRS.gov, чтобы регулярно предоставлять обновленную информацию о наиболее часто подаваемых типах налоговых деклараций физических и юридических лиц, письмах, уведомлениях и других формах. Зрители смогут проверить среднее время обработки индивидуальных и корпоративных возвратов, а также измененные формы подачи деклараций. Он также будет содержать ссылки на такие инструменты, как онлайн-аккаунт «Где мой возврат?». и где моя исправленная декларация? которые позволяют налогоплательщикам проверить свой конкретный статус возврата, определить статус своей измененной декларации, а также контактную информацию для прямой связи с IRS. Налогоплательщики также найдут ссылки на оповещения о сезоне подачи деклараций и информацию, связанную с обработкой данных о COVID-19.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS находится в процессе запуска страницы «Время подачи налоговых деклараций» на сайте IRS.gov, чтобы регулярно предоставлять обновленную информацию о наиболее часто подаваемых типах налоговых деклараций физических и юридических лиц, письмах, уведомлениях и других формах. Зрители смогут проверить среднее время обработки индивидуальных и корпоративных возвратов, а также измененные формы подачи деклараций. Он также будет содержать ссылки на такие инструменты, как онлайн-аккаунт «Где мой возврат?». и где моя исправленная декларация? которые позволяют налогоплательщикам проверить свой конкретный статус возврата, определить статус своей измененной декларации, а также контактную информацию для прямой связи с IRS. Налогоплательщики также найдут ссылки на оповещения о сезоне подачи деклараций и информацию, связанную с обработкой данных о COVID-19.

Обновление: Запуск страницы «Время обработки сезона подачи заявок» был разработан и ожидает утверждения.

Обновление: Панель обработки данных заработала 18 декабря 2023 г.

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков рад, что IRS разрабатывает страницу «Время обработки сезона подачи заявок» на IRS.gov, и с нетерпением ждет возможности увидеть, какая информация предоставляется и как она представлена. Предоставление налогоплательщикам как можно большего количества информации о ходе работы Налогового управления США в обработке налоговых деклараций и других форм является важнейшей частью обеспечения того, чтобы налогоплательщики были информированы и могли получать информацию о том, когда они могут ожидать возмещения, что потенциально сокращает количество звонков в налоговую службу. Налоговое управление США.

Обновление: TAS следит за этой рекомендацией до окончания сезона подачи заявок 2024 года, чтобы мы могли проанализировать информационную панель в действии, когда это наиболее важно для налогоплательщиков.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): TBD

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговое управление США согласно с рекомендацией TAS улучшить программу «Где мой возврат?» (WMR), IRS2Go или онлайн-ресурсы, предоставляя налогоплательщикам конкретную информацию о причине задержки возврата и предполагаемой дате, когда IRS выдаст им возмещение. IRS планирует частично реализовать эту рекомендацию.

3 января 2022 года Налоговое управление США внесло изменения, чтобы улучшить обмен сообщениями WMR для налогоплательщиков, возврат которых задерживается или задерживается, а также улучшить обмен сообщениями о возвратах, находящихся в обработке, в течение продолжительных периодов времени. В настоящее время IRS работает над реализацией функции WMR для нескольких налоговых лет, что позволит большинству налогоплательщиков получить доступ к информации о возмещении за последние два налоговых года. В ожидании утверждения запросов на финансирование IRS планирует включить более подробную информацию о статусе для удовлетворения потребностей налогоплательщиков и добавить в WMR возможности, включающие: извлечение данных системы разрешения ошибок (ERS); предоставление более конкретных сообщений на основе кода состояния ERS; извлечение данных об определенных задержках в рамках Программы защиты налогоплательщиков (TPP); и разрешение получателям прямых депозитов или женатым налогоплательщикам, подающим совместную декларацию, самостоятельно инициировать отслеживание возврата.

В начале 2022 года IRS проведет исследование для дальнейшего изучения конкретных потребностей и ожиданий налогоплательщиков в отношении онлайн-отчетности о статусе возмещения. Мы будем использовать результаты этого исследования, чтобы помочь реализовать обоснованные обновления WMR и «Где моя исправленная декларация?» приложение.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: 3 января 2022 г. добавлены WMR-сообщения для устранения задержек возврата средств. Дополнительные функции будут развернуты по мере разрешения финансирования.

ОТВЕТ ТАС: Национальный защитник налогоплательщиков воодушевлен тем, что IRS признает необходимость в документе «Где мой возврат?» инструменты, которые предоставляют налогоплательщикам точную и точную информацию о статусе их возмещения. Кроме того, Национальный адвокат налогоплательщиков может оценить, как ограничения финансирования могут повлиять на выполнение этой рекомендации. Тем не менее, TAS призывает IRS уделять этому первоочередное внимание при определении того, как лучше всего использовать свои средства, поскольку дополнительная информация поможет налогоплательщикам лучше понять, когда они могут получить возмещение, а также может привести к сокращению телефонных звонков в IRS, облегчая и без того перегруженная телефонная система.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS не согласна с рекомендацией TAS пересмотреть уведомления о математических ошибках, чтобы указать точную корректировку, которую IRS исправляет, и период времени для запроса о снижении налогов, все это указано в первом абзаце уведомления, и включать дату, к которой налогоплательщик должен запросить скидка в самом верху уведомления.

IRS ежегодно выдает миллионы уведомлений о математических ошибках как индивидуальным, так и коммерческим налогоплательщикам. Поток уведомления специально разработан, начиная с причины математической ошибки и изменений, внесенных в счет налогоплательщика. Добавлять разные даты к каждому уведомлению невозможно с системной точки зрения или с точки зрения ресурсов. Уведомления о математических ошибках уже включают подробное объяснение необходимых действий налогоплательщика, включая сроки, подробную информацию о способах оплаты, действия, которые следует предпринять в случае несогласия налогоплательщика, а также контактные данные. В соответствующих случаях в уведомлениях также разъясняются права налогоплательщиков на апелляцию.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Уведомления IRS о математических ошибках содержат важную информацию, и налогоплательщики должны оспорить оценку математических ошибок в течение 60 дней с даты выдачи уведомления, иначе они потеряют право подать петицию об оценке в Налоговый суд США. Крайне важно, чтобы в уведомлении налогоплательщики четко понимали, какую именно ошибку исправляют, и сроки, в течение которых они должны отреагировать, чтобы оспорить оценку. В настоящее время уведомления о математических ошибках предоставляют налогоплательщикам несколько возможных ошибок, которые были выявлены, и налогоплательщику предоставляется возможность определить, какую именно ошибку исправило IRS. Эти уведомления были бы более информативными и прозрачными, если бы в самом начале уведомления содержалась точная информация.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: ​IRS не соглашается выполнять рекомендации TAS.

Использование сертифицированных или зарегистрированных почтовых служб для отправки уведомлений об ошибках в математических расчетах обходится слишком дорого и не гарантирует, что клиенты получат их быстрее. Налоговый кодекс (IRC) требует сертифицированной почтовой рассылки для определенных типов корреспонденции налогоплательщиков. Уведомления о математических ошибках не включаются в переписку, как указано в IRC.

Отправка сертифицированной почты не обеспечивает более быструю доставку, поскольку она проходит тот же путь, что и обычная почта первого класса, в соответствии с теми же стандартами доставки Почтовой службы США. Сертифицированную почту можно отследить для подтверждения доставки; однако позже в этом году IRS реализует инициативу по отслеживанию доставки корреспонденции налогоплательщиков, которая обеспечит одинаковую услугу для всей почты без каких-либо затрат.

Налоговое управление США ежегодно выдает миллионы уведомлений о математических ошибках, и использование сертифицированной почты автоматически добавляет плату в размере 3.75 доллара за каждое уведомление и снижает экономию на почтовых расходах на предварительную сортировку, поскольку любые новые сертифицированные почтовые отправления должны обрабатываться отдельно от остальной части первоклассной почты. Заказная почта, которая используется только для иностранных адресатов, обходится еще дороже: плата за каждое уведомление составляет 17.15 долларов США.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков понимает, что не существует никаких законодательных требований для отправки уведомлений о математических ошибках заказным письмом или заказным письмом, и присвоение этим уведомлениям такого статуса отправки приведет к дополнительным расходам.

Однако эти уведомления содержат важную информацию, например, о том, что оценка должна быть оспорена в течение 60 дней с даты выдачи уведомления. Таким образом, использование заказной почты придало бы этим уведомлениям тот же уровень важности, что и другим срочным уведомлениям, и стало бы для IRS еще одним способом подчеркнуть их важность.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: ​Процесс проверки IRS, связанный с письмом 4464C, в основном автоматизирован, и возврат средств осуществляется систематически, как только форма W2 получена IRS и возврат подтвержден. Письмо 4464C предназначено для информационных целей, чтобы сообщить налогоплательщику о задержке возврата и ожидаемых сроках. В случае получения письма 4464C от налогоплательщика не требуется никаких действий. Если IRS не может проверить доход или удержание налогов и имеется несоответствие, подтвержденное сотрудником IRS, выдается дополнительная корреспонденция с запросом конкретной документации, необходимой в рамках применимого потока обработки соответствия. Большинство этих случаев разрешаются системно, без каких-либо действий со стороны налогоплательщика и/или ручных действий со стороны IRS.

В настоящее время письмо находится в процессе обновления языка, информируя налогоплательщика о необходимости указать применимые сроки проверки, прежде чем обращаться в IRS. Мы не хотим поощрять налогоплательщиков обращаться к своему работодателю без необходимости. Кроме того, мы не хотим предупреждать воров о намерениях IRS, увеличивая вероятность мошенничества с возвратом средств за счет предоставления недобросовестным организациям внутренних данных.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков ценит, что IRS вносит изменения в письмо и предоставит налогоплательщикам дополнительную информацию о сроках проверки определенной информации в их декларациях. Кроме того, TAS понимает баланс между предоставлением полезной информации налогоплательщикам и избеганием предоставления слишком большого количества информации, которая может быть использована злоумышленниками не по назначению. Тем не менее, TAS по-прежнему считает, что налогоплательщикам можно предоставить больше информации, например, сообщить им, что данные по одной или нескольким формам W-2 в настоящее время проверяются и что нет необходимости связываться с их работодателем, поскольку IRS обычно может устранить эти несоответствия. без участия налогоплательщика.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS согласна с рекомендацией TAS, но в настоящее время не может реализовать ее из-за ограничений финансирования.

IRS разрабатывает требования к инструменту «Просмотр моего статуса аудита», который предоставит налогоплательщикам возможность просматривать статус своего аудиторского дела в своей онлайн-учетной записи. После финансирования и запуска это позволит обеспечить прозрачность важной информации, связанной с их делом аудита и любыми конкретными сроками действий. Дата реализации подлежит определению и зависит от финансирования, ресурсов и приоритетности усилий по цифровизации в рамках всей Службы.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков рад, что IRS предпринимает шаги, чтобы предоставить налогоплательщикам больше информации о том, на каком этапе их дела находится в лабиринте налогового администрирования. TAS понимает, что ограничения финансирования не позволяют немедленно выполнить эту рекомендацию, но призывает IRS придать этой рекомендации высокий приоритет, поскольку предоставление налогоплательщикам большей информации о статусе их дела, вероятно, уменьшит необходимость для налогоплательщиков звонить в IRS.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Эта рекомендация принесет пользу IRS, налогоплательщикам и составителям налоговых деклараций. Это потенциально сокращает количество бумажных налоговых деклараций, которые получает IRS, облегчая нагрузку на системы, процессы и сотрудников IRS. Кроме того, рекомендация гарантирует налогоплательщикам возможность подачи декларации в электронном виде и потенциально помогает сократить ненужные задержки при обработке, которые могут сопровождать подачу деклараций в бумажном виде.

Управление по политике в случае стихийных бедствий обновит свое настольное руководство с описанием политики и процедур, чтобы избежать продления сроков, когда программа электронных файлов недоступна. Кроме того, Управление программы по стихийным бедствиям обновит Руководство по внутренним доходам 25.16.1, «Руководство программы», чтобы формализовать политику для внешней/внутренней аудитории.

Настольное руководство будет обновлено 05. IRM будет обновлен 31.

Действие завершено 04. Управление программы по чрезвычайным ситуациям (DPO) обновило свое настольное руководство IRS по чрезвычайным ситуациям 25 апреля 2022 г. и добавило следующее руководство, чтобы избежать продления сроков, когда программа электронных файлов недоступна:

«Кроме того, DPO следует учитывать, что налогоплательщики не могут подавать электронную декларацию с середины/конца ноября до середины/конца января; поэтому DPO должен обеспечить, чтобы помощь при стихийных бедствиях закончилась либо до середины/конца ноября, либо продлилась до середины февраля».

Обновление IRM 25.16.1 планируется опубликовать до 05 мая 31 г.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Управление программы по стихийным бедствиям обновит Руководство по внутренним доходам 25.16.1, «Руководство программы», чтобы формализовать политику для внешней/внутренней аудитории. IRM будет обновлен 05.

ОТВЕТ ТАС: В ответе IRS признаются ограничения финансирования и других ресурсов, поскольку оно активно работает над
выполнение своих законодательных обязательств по обеспечению доступности инструментов и услуг для мобильных устройств. Национальный налогоплательщик
Адвокат дал законодательную рекомендацию Конгрессу адекватно финансировать налогоплательщиков IRS.
Стратегия опыта, которая включает широкую интеграцию мобильных услуг.

Обновление: IRM было изменено, чтобы проинструктировать сотрудников избегать переноса сроков подачи деклараций, когда налогоплательщики не могут подать электронную декларацию. Это изменение хорошее, но оно не совсем соответствует рекомендации.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговое управление США хранит и защищает данные, собранные программами, управляемыми искусственным интеллектом (ИИ), так же, как оно хранит и защищает все другие данные Налогового управления США. Налоговое управление США не разграничивает наши обязанности по защите данных в зависимости от способа их сбора. Кроме того, IRS должна соблюдать Закон об электронном правительстве 2002 года, раздел 208, который установил требование к агентствам проводить оценку воздействия на конфиденциальность электронных информационных систем и коллекций. Все системы IRS, в том числе те, которые используют данные, собранные программами, управляемыми искусственным интеллектом, подлежат оценке воздействия на конфиденциальность и гражданские свободы (PCLIA). Эта оценка оценивает средства контроля конфиденциальности в информационных системах и документально подтверждает, что проблемы конфиденциальности были выявлены и адекватно решены. В целях обеспечения прозрачности IRS публикует PCLIA на странице политики конфиденциальности IRS.gov (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy). PCLIA простым языком объясняет, как и почему данные, включая личную информацию налогоплательщика (PII), могут быть получены, использованы и надежно сохранены в системе – и как долго. Кроме того, Закон о конфиденциальности требует, чтобы IRS опубликовало в Федеральном реестре Уведомление о системе записей (SORN), в котором описываются категории персональных данных, которые собираются, хранятся и используются в автоматизированной системе. Каждый PCLIA содержит перекрестные ссылки на любой применимый SORN, и SORN также доступны на странице политики конфиденциальности IRS.gov (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy).

Эта рекомендация уже реализована.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Национальный адвокат налогоплательщиков рад, что IRS согласилась с рекомендацией TAS.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX