Официальный сайт правительства СШАНалогоплательщики с низкими доходами сталкиваются с коммуникационными барьерами, которые препятствуют принятию решений в ходе аудита, что приводит к увеличению нагрузки и последующим последствиям для налогоплательщиков, IRS, TAS и Налогового суда.
Поручите дело отдельному проверяющему, который может выступать в качестве контактного лица налогоплательщика, как только налогоплательщик свяжется с IRS в ответ на свое первоначальное контактное письмо по итогам корреспонденции по аудиту и предоставит прямой номер телефона проверяющего.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS не согласна выполнять рекомендации TAS.
Налоговое управление США в значительной степени полагается на заочные проверки как на эффективное средство обращения с налогоплательщиками, подозреваемыми в занижении налоговых обязательств. Как отмечалось ранее в ответах на годовой отчет Национального адвоката по вопросам налогоплательщиков Конгрессу за 2014, 2018 и 2021 годы, заочные экзамены обрабатываются через систему автоматизированного заочного экзамена (ACE). Автоматизация является ключом к достижению эффективности.
В 2021 финансовом году (ФГ) IRS инициировало 515,612 1,143 заочных проверок с участием примерно XNUMX налоговых инспекторов. Первоначальные контактные письма рассылаются систематически еженедельно. Только случаи, когда IRS получила письменный ответ от налогоплательщика, передаются налоговому инспектору и работают вне автоматизированного процесса до следующего шага. Налоговый инспектор отправит ответное письмо, в котором будут указаны их имена и указан бесплатный номер телефона Экспертизы. Позвонив по бесплатному номеру в удобное для них время, налогоплательщики обращаются к следующему доступному инспектору. Все налоговые инспекторы являются обученными и опытными консультантами по телефону, которые имеют доступ к истории дел налогоплательщика и могут работать с налогоплательщиком над разрешением дела. Однако, если налогоплательщик отвечает на письмо о проверке перепиской, а затем звонит на бесплатную линию и не удовлетворен в конце звонка, у него есть возможность попросить назначенного налогового инспектора перезвонить.
У IRS есть другие возможности для налогоплательщиков связаться с проверяющими и подать документацию. Налогоплательщики, зарегистрировавшиеся в системе Taxpayer Digital Communications (TDC), могут отправлять защищенные сообщения и загружать документы. Как правило, как и в случае с бумажной корреспонденцией, сообщения и документация направляются обратно налоговому инспектору, который последним работал с их делом. Налоговое управление США также внедрило инструмент загрузки документов (DUT), который позволяет любому налогоплательщику загружать документы для просмотра инспекторами по бесплатной линии.
Ограничение налогоплательщика единым контактным лицом на протяжении всего периода проверки серьезно ограничивает способность IRS своевременно решать вопросы проверки. Налогоплательщик должен иметь доступ к следующему доступному налоговому инспектору, который сможет ответить на телефонный звонок и просмотреть его переписку. Проведение проверок не должно откладываться из-за отсутствия единого контактного лица, которое могло бы лично просмотреть корреспонденцию или поговорить с налогоплательщиком. Мы считаем, что наши текущие процедуры надлежащим образом балансируют обслуживание налогоплательщиков и эффективное налоговое администрирование в условиях наших текущих ограничений ресурсов.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: Налоговое управление США отметило, что в 2021 финансовом году примерно 515,612 налоговых инспектора инициировали 1,433 XNUMX заочных проверок. Хотя IRS использует свой инструмент сценариев планирования предприятия (EPST) для определения количества аудитов, которые оно будет проводить, на основе количества сотрудников в эквиваленте полной занятости (FTE), назначенных на программы корреспондентского аудита, IRS продолжает указывать свой запланированный объем аудита как барьер для изменения существующего подхода.
ТАС признает, что в отсутствие сокращения количества проверок или выделения дополнительных ресурсов включение личных контактов и передача дел проверяющему, который может служить контактным лицом налогоплательщика, было бы тяжелой работой, но эти действия необходимы с точки зрения обслуживания клиентов. Ограниченное личное общение особенно важно для налогоплательщиков с низкими доходами, которым приходится полагаться исключительно на бесплатные телефонные службы IRS, чтобы поговорить с сотрудником IRS и получить ответы на вопросы, связанные с аудитом и налогами. В настоящее время лишь часть звонков, поступающих на бесплатные телефонные линии заочного аудита, доходит до экзаменатора. Это происходит в первую очередь потому, что ресурсы IRS по аудиту корреспонденции не могут обслужить объем запросов, генерируемых в результате объема проведенных проверок. Передача дел проверяющему, который будет служить единым контактным лицом для налогоплательщика, потребует от IRS более надлежащего баланса ресурсов аудита корреспонденции между обслуживанием налогоплательщиков и деятельностью по обеспечению соблюдения требований.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Увеличьте штат телефонных сотрудников, чтобы обеспечить минимальный уровень обслуживания по бесплатному телефону для проверки корреспонденции на 80 процентов.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ:
IRS не соглашается выполнять рекомендации TAS.
Налоговые инспекторы обучены всем аспектам процесса проверки, включая ответы на бесплатные звонки, проверку корреспонденции налогоплательщиков, вынесение налоговых заключений и ответы налогоплательщикам. Перераспределение ресурсов для повышения уровня обслуживания бесплатных телефонов (LOS) имеет отрицательный эффект в виде сокращения количества экспертов, доступных для проверки корреспонденции, что может задержать разрешение дела. Наша кадровая модель учитывает ресурсы, необходимые от начала и до конца процесса проверки для обеспечения качественного обслуживания налогоплательщиков как по телефону, так и при ответе на корреспонденцию.
Налоговое управление США предприняло следующие действия или внедрило инструменты для улучшения LOS и сокращения количества звонков:
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: Налогоплательщики звонят в IRS, чтобы узнать больше о своих проверках, но им нелегко получить эту информацию. В 2019 финансовом году компания W&I направила 96 процентов своих ресурсов на аудит корреспонденции на проведение проверок корреспонденции, но только четыре процента своих ресурсов выделила на ответы на телефонные запросы, поступившие в результате этих проверок. Аналогичным образом, SB/SE потратило 95 процентов своих ресурсов на завершение аудита и пять процентов на ответы на запросы звонивших. IRS формулирует LOS по телефону, который будут предоставлять его сотрудники, и соответствующим образом распределяет свои ресурсы. Учитывая, что ресурсы W&I и SB/SE, использованные для проведения аудита корреспонденции, бесплатные телефонные запросы постоянно обеспечивают около 40 и 60 процентов уровня обслуживания соответственно, минимальное увеличение числа штатных сотрудников на шесть и три процента позволит достичь более соответствующий уровень телефонной связи для проверки корреспонденции по бесплатным телефонным линиям. В отсутствие выделения дополнительных телефонных ресурсов потребуется соответствующее сокращение проверок корреспонденции для достижения уровня обслуживания, который более реалистично отвечал бы потребностям налогоплательщиков и защищал бы их право на информацию.
Хотя IRS внедрило различные автоматизированные инструменты, такие как онлайн-учетная запись, обратный звонок клиенту, TDC и DUT, чтобы положительно дополнить процесс проверки корреспонденции, они не заменяют личное взаимодействие, которое могло бы повысить участие налогоплательщиков с низкими доходами в процессе проверки, укрепить доверие, а также привлекать и обучать налогоплательщиков с низкими доходами. Кроме того, если эти инструменты успешно сократят объем звонков, как ожидает IRS, увеличение LOS произойдет только в том случае, если IRS решит направить любую выгоду от ресурсов, полученную от этих автоматизированных инструментов, на запросы звонящих, а не перенаправить эти ресурсы на дополнительное завершение аудита.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Внедрить дополнительные внешние ресурсы для поиска налогоплательщиков, чьи письма, связанные с проверкой корреспонденции, были возвращены недоставленными, аналогично ресурсам, которые IRS использует при своих выездных проверках.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS не соглашается выполнять рекомендации TAS.
IRS реализовало ряд мер, которые помогают повысить точность адресов налогоплательщиков, позволяя налогоплательщикам безопасно обновлять свои адреса по телефону, лично и по почте. Сокращение количества недоставленной почты по-прежнему остается целью IRS. Предоставление налогоплательщикам большего количества возможностей обновлять свои адреса оказало значительное влияние на количество недоставленной почты.
Текущие процедуры недоставки почты достаточны и адекватны для программы заочного экзамена. Если почта возвращается недоставленной, проводится исследование для определения текущего адреса налогоплательщика, зарегистрированного в IRS. Служба проявляет должную осмотрительность, чтобы найти и использовать последний известный адрес налогоплательщика, который является адресом, указанным в последней поданной и должным образом обработанной налоговой декларации, если только налогоплательщик четко и кратко не уведомил IRS об изменении адреса. Служба должна выдать установленное законом уведомление о недостаче на последний известный адрес, независимо от того, найдем ли мы другой адрес налогоплательщика, используя альтернативные источники. Кроме того, IRS также обновляет учетный адрес налогоплательщика, используя Национальную базу данных изменения адреса (NCOA) Почтовой службы США (USPS). Недоставленной почте уделяется приоритетное внимание, чтобы гарантировать своевременную отправку писем на правильный адрес налогоплательщика.
SB/SE и W&I используют инструмент исследования недоставленной корреспонденции (URT), чтобы помочь в исследовании и обработке недоставленной или невостребованной почты. URT вводит автоматизацию исследования недоставленной и невостребованной экзаменационной почты, исключая ручные исследования.
При выездной проверке должны использоваться дополнительные инструменты, такие как почтовые средства отслеживания, повестки, контакты кредитного бюро, местные телефонные справочники и т. д., поскольку они несут ответственность за определение местонахождения налогоплательщика для проведения очной проверки. Их исследование может не привести к изменению последнего известного адреса. Эти инструменты не подходят для заочного экзамена из-за различий в бизнес-процессах и системного характера заочного экзамена.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: Налоговое управление США заявило, что «автоматизация является ключом к достижению эффективности». IRS использует автоматизированный инструмент исследования недоставленной корреспонденции (URT), чтобы помочь в исследовании и обработке недоставленной или невостребованной почты. Хотя эта система включает информацию, предоставленную Национальной базой данных об изменении адреса Почтовой службы США (USPS), она не учитывает другие внешние источники потенциальной информации об адресе.
Налогоплательщики с низкими доходами, как правило, более временны – фактор, который отрицательно влияет на способность налогоплательщика своевременно получать корреспонденцию IRS и отвечать на нее. Когда налогоплательщик не отправляет письменный ответ на корреспонденцию IRS, IRS автоматически обрабатывает дела о проверке корреспонденции от создания до официального уведомления и закрытия без участия налогового инспектора (или налогоплательщика). Чтобы расширить возможности налогоплательщиков с низкими доходами получать корреспонденцию и участвовать в процессе проверки корреспонденции, IRS следует использовать дополнительные внешние ресурсы для поиска налогоплательщиков, чьи письма, связанные с проверкой корреспонденции, были возвращены недоставленными.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Предпринимайте попытки личного контакта с налогоплательщиками, не отвечающими на запросы, а также с налогоплательщиками, чья почта была возвращена недоставленной.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS не соглашается выполнять рекомендации TAS.
Когда IRS проверяет налогоплательщика посредством переписки, мы полагаемся на самый актуальный адрес, предоставленный налогоплательщиком. Зная, что ресурсы IRS ограничены, нереально лично связаться с каждым неотвечающим налогоплательщиком или с теми налогоплательщиками, чья почта была возвращена недоставленной.
В 2021 финансовом году (ФГ) заочная проверка возбудила 515,612 225,435 дел, из которых 19,718 47 были неотвечающими налогоплательщиками, а XNUMX XNUMX вернулись как недоставленные письма. Эти цифры составляют XNUMX% наших проверок корреспонденции. Внедрение процедуры личного контакта в процесс проверки корреспонденции потребует от IRS извлекать эти дела из автоматизированного процесса и передавать их отдельному налоговому инспектору. Подобные действия помешают автоматизированному процессу и его эффективности. Кроме того, это отвлекло бы наших налоговых инспекторов от оказания помощи налогоплательщикам по бесплатной линии и проверки корреспонденции налогоплательщиков, тем самым задерживая разрешение тех случаев, когда налогоплательщики сотрудничают с нами.
Налогоплательщики, которые отвечают на наши уведомления, имеют возможность предоставить контактные телефоны во время процесса проверки. И наоборот, у нас не было бы номеров телефонов неотвечающих налогоплательщиков, которые позволили бы нам установить личный контакт. IRS согласна с исследованием Pew Research, приведенным в отчете TAS, о том, что восемь из десяти американцев не отвечают на звонки по мобильным телефонам неизвестным звонящим, что, если бы IRS все-таки попыталось установить личный контакт, скорее всего, привело бы к расходованию ресурсов, ограниченному или нулевому. Результаты.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: Как уже говорилось, IRS автоматически обрабатывает дела о проверке корреспонденции от создания до обязательного уведомления и закрытия без какого-либо участия налогового инспектора, когда налогоплательщик не отправляет письменный ответ на корреспонденцию IRS. ТАС считает, что почти половина (47 процентов) обращений IRS по аудиту переписки в 2021 финансовом году остались без ответа. Однако ТАС также отмечает, что отсутствие реакции налогоплательщиков полностью устранило необходимость использования ресурсов налоговых инспекторов IRS в 47 процентах случаев корреспонденции IRS. Тем не менее, IRS ссылается на нехватку ресурсов из-за своей неспособности инициировать единый контакт с налогоплательщиками, чтобы связаться с этими налогоплательщиками. IRS заявляет, что «зная, что у IRS ограниченные ресурсы, нереально лично связаться с каждым неотвечающим налогоплательщиком или с теми налогоплательщиками, чья почта была возвращена недоставленной». Однако на самом деле, если бы эти налогоплательщики отреагировали, IRS пришлось бы располагать и использовать еще больший уровень ресурсов для проведения таких проверок.
TAS считает, что включение процедур, которые потребуют от инспекторов корреспонденции свериться с некоторой избранной информацией за пределами систем IRS, чтобы найти налогоплательщиков, чья почта была возвращена как недоставленная, и путем требования по крайней мере одной конструктивной последующей попытки связаться с неотвечающими налогоплательщиками или налогоплательщиками, чья почта была были возвращены как недоставленные, IRS может увидеть увеличение участия в проверках налогоплательщиков с низкими доходами и соответствующее снижение количества случаев отсутствия ответа, случаев повторного рассмотрения проверок и дел, поданных в Налоговый суд США. Признавая, что действующие процедуры затрудняют IRS доступ к налогоплательщикам, TAS рекомендовала IRS изучить дополнительные методы поиска и связи с неотвечающими налогоплательщиками.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Добавить механизм согласия в форму 1040 «Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США», который позволит налогоплательщикам разрешать IRS оставлять телефонные сообщения или устанавливать контакты по электронной почте для связи с налогоплательщиками.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS не согласна с рекомендацией TAS добавить механизм согласия в форму 1040 «Налоговая декларация по индивидуальному подоходному налогу в США», который позволит налогоплательщикам разрешать IRS оставлять телефонные сообщения или устанавливать контакты по электронной почте для связи с налогоплательщиками.
Сотрудники IRS обращаются к налогоплательщику, если налогоплательщик сначала связался с IRS по телефону или посредством переписки. У нас есть процедуры, позволяющие оставлять общие сообщения голосовой почты для активных обращений. Поле согласия не обходит необходимость процедур аутентификации перед раскрытием какой-либо информации об учетной записи. Наконец, сбор и расшифровка информации о согласии не является эффективным использованием и без того ограниченных ресурсов.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: С 1998 года IRS предоставляет налогоплательщикам место для подписи в форме 1040 «Декларация о подоходном налоге с физических лиц» для добровольного предоставления номера телефона. Начиная с формы 2019 1040 года, IRS запрашивало адрес электронной почты налогоплательщика. Поскольку номера мобильных телефонов и адреса электронной почты обычно не меняются, когда налогоплательщики меняют свой физический адрес, эта информация может стать продуктивным и эффективным средством для связи с неотвечающими налогоплательщиками или обнаружения налогоплательщиков, чьи уведомления о проверке корреспонденции возвращаются недоставленными. Хотя налогоплательщики могут предоставить эту полезную информацию, специалисты по переписке редко используют ее для решения проблем, связанных с невозможностью доставки почты, или для связи с неотвечающими налогоплательщиками.
Корреспондентские проверки дают самый низкий процент согласия, самый высокий процент отсутствия ответов и самый высокий объем дел, оцененных по умолчанию. TAS рекомендовала IRS изучить способы использования предоставленных налогоплательщиками номеров телефонов и адресов электронной почты для привлечения неотвечающих налогоплательщиков в интересах снижения уровня отсутствия ответов и поощрения участия налогоплательщиков в проверках. TAS понимает, что IRS обратится к налогоплательщикам, которые первыми обратятся в IRS; однако установление контакта с «активными» делами мало что дает для снижения значительного количества случаев отсутствия ответов, которые возникают в рамках программ проверки корреспонденции IRS.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
В сотрудничестве с TAS создать рабочую группу для изучения коренных причин, которые способствуют низкой доле ответов налогоплательщиков с низкими доходами, проходящих процесс проверки корреспонденции, и реализовать пилотную программу для снижения высоких показателей невыполнения обязательств и неполучения ответов.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ:
IRS соглашается частично выполнить рекомендацию TAS.
Мы согласны сотрудничать с ТАС для сбора и анализа данных об откликах налогоплательщиков с низкими доходами. Если данные подтвердят разницу в количестве ответов по сравнению с другими сегментами налогоплательщиков, мы создадим рабочую группу с TAS для расследования коренных причин, способствующих низкому уровню ответов налогоплательщиков с низкими доходами.
Хотя существует множество причин, по которым налогоплательщики не отвечают на экзаменационные письма, IRS предприняло конкретные действия для оказания помощи налогоплательщикам с низкими доходами и налогоплательщикам с ограниченным знанием английского языка. В декабре 2020 года IRS пересмотрело первоначальные контактные письма из серии писем 566, включив в них инструкции о том, как связаться с налоговой клиникой для малоимущих (LITC) (http://publish.no.irs.gov/cat12.cgi?request). =CAT2&itemtyp=L&itemb=566&items=*). Налогоплательщики, которые не могут позволить себе представительство, могут обратиться в LITC, чтобы получить представительство. Письмо 566 также включает руководство для налогоплательщиков с ограниченным знанием английского языка и инструкции о том, как связаться со Службой защиты налогоплательщиков. Кроме того, налогоплательщикам доступны услуги переводчика по бесплатной линии.
У компании Wage & Investment (W&I) есть интерактивный помощник по налоговому кредиту на заработанный доход (EITC) на сайте IRS.gov, который помогает налогоплательщикам определить, соответствуют ли они требованиям для получения EITC. W&I проводит ежегодный День осведомленности о EITC, целью которого является предоставить информацию о праве на участие, уменьшить количество ошибочных платежей и повысить точность поданных деклараций. W&I также проводит саммиты заинтересованных сторон, налоговые форумы, вебинары и опросы удовлетворенности эффективностью инструментов и продуктов в охвате конкретной аудитории для повышения осведомленности.
Обновление: Рабочая группа, состоящая из членов Управления программами возвратных кредитов, малого бизнеса/самозанятых и Службы защиты интересов налогоплательщиков, встретилась 9 декабря 2022 года, чтобы обсудить данные, необходимые для анализа уровня ответов налогоплательщиков с низкими доходами. 14 декабря 2022 г. в Research Applied Analytics & Статистика (RAAS) был отправлен запрос данных о частоте ответов налогоплательщиков с низкими доходами со скорректированным валовым доходом (AGI) менее 25,000 25,000 долларов США и AGI от 50,000 11 до 2023 7 долларов США. Следующее заседание группы запланировано на 2023 апреля XNUMX года для обсуждения данных, полученных от RAAS XNUMX марта XNUMX года.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS будет сотрудничать с TAS для сбора и анализа данных об ответах налогоплательщиков с низкими доходами.
Обновление: 3 августа 2023 г. случайная выборка случаев заочного экзамена W&I и SB/SE была отправлена группе на рассмотрение. Представители SB/SE и W&I предоставили свой анализ с комментариями 21 августа 2023 г. В настоящее время мы ожидаем ответа от TAS и ожидаем скоро получить их анализ.
TAS предоставила свой анализ EPC 22 октября 2023 года. Анализ TAS был добавлен к анализу W&I и SB/SE. Общий результат анализа показывает, что 40% налогоплательщиков не ответили на проверки, что поясняется в проекте официального документа.
ОТВЕТ ТАС: TAS надеется на сотрудничество с IRS для определения коренных причин низкого уровня ответов на корреспонденционные проверки налогоплательщиков с низкими доходами. После того, как эти причины выявлены, TAS рекомендует IRS устранить выявленные причины, реализуя пилотные программы по мере необходимости для изучения результатов.
Обновление: IRS согласилось проанализировать процент ответов на заочные экзамены и не согласилось исследовать «основные причины», которые способствуют низкому уровню ответов, или реализовать пилотную программу в попытке снизить высокий уровень невыполнения обязательств и неполучения ответов. В результате этой команде удалось лишь подтвердить тот факт, который мы уже знали, а именно, что у налогоплательщиков с низкими доходами высокий уровень невыполнения обязательств и неподачи ответов на экзамены, инициированные кампусом. Ограниченный объем работы этой группы не позволил точно определить «коренные причины», которые способствуют низкой доле ответов налогоплательщиков с низкими доходами, проходящих процесс корреспонденции.
Члены этой группы TAS считают, что необходимы дополнительные действия для оценки коренных причин высоких показателей неплатежей и создания пилотных программ, которые измеряют потенциальные средства правовой защиты, которые расширяют участие налогоплательщиков в процессе проверки. Мы завершаем работу как частично принятая.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым):
Провести проект по проверке концепции, в рамках которого дела по проверке корреспонденции будут передаваться проверяющему, который мог бы служить единым контактным лицом для налогоплательщика, когда налогоплательщик отправляет корреспонденцию или связывается с помощником по проверке корреспонденции по телефону. Этот проект
должно включать сбор данных для определения обоснованности предполагаемых IRS препятствий для назначения дел по аудиту корреспонденции, а также оценку результатов удовлетворенности клиентов и оперативности реагирования.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS не согласна выполнять рекомендации TAS.
Как отмечалось в нашем ответе на рекомендацию MSP 9-1, IRS в значительной степени полагается на автоматизацию для эффективного управления нашими программами заочных экзаменов, где проведение проверки концепции таким образом проблематично. Система, используемая для заочных проверок, имеет ограничения, которые не позволяют Налоговому управлению США сегментировать инвентаризацию, чтобы разрешить передачу некоторых дел единоличному налоговому инспектору, в то время как другие продолжают обычный системный процесс. Из-за этого ограничения проведение проверки концепции потребует от IRS извлекать и вручную обрабатывать дела, порученные единоличному эксперту, что создает еще одну проблему управления этим реестром без наших системных процессов и тем самым препятствует или исключает любую эффективность программы. Ручная обработка также потребует более высокого уровня ресурсов для мониторинга и разрешения дел, что снизит уровень ресурсов, отвечающих на телефонные звонки или просматривающих корреспонденцию для тех дел, которые проходят системный процесс.
IRS продолжает внедрять виртуальные инструменты, которые помогают налогоплательщикам быстро решать вопросы, связанные с проверками. Налоговое управление США начало сканировать корреспонденцию, чтобы все проверяющие могли просматривать корреспонденцию независимо от того, на какой сайт Налоговое управление получает почту. Налоговое управление США также внедрило инструмент загрузки документов (DUT), который позволяет налогоплательщику загружать записи, чтобы их мог просмотреть любой инспектор по бесплатной линии. IRS также использует цифровую связь налогоплательщиков (TDC), с помощью которой налогоплательщик может отправлять защищенные сообщения электронной почты и документацию.
Мы считаем, что наша текущая операционная структура надлежащим образом балансирует обслуживание налогоплательщиков и эффективное налоговое администрирование в условиях наших текущих ограничений ресурсов. Кроме того, назначение одного эксперта задержит разрешение дела для многих налогоплательщиков. Налогоплательщик должен иметь право работать со следующим доступным налоговым инспектором, который сможет ответить на телефонный звонок, просмотреть его переписку и разрешить дело.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: Текущая операционная структура IRS позволяет IRS ограничивать уровень обслуживания, предоставляемого по бесплатным телефонным линиям для проверки корреспонденции, чтобы обеспечить выполнение запланированного объема проверки. Назначение дел заочного аудита проверяющему, который мог бы выступать в качестве единого контактного лица с налогоплательщиком, обеспечило бы баланс между завершением проверки и деятельностью по обслуживанию налогоплательщиков. Хотя временные отклонения в обработке могут оказаться необходимыми, проект проверки концепции предоставит ценную возможность оценить уровень оперативности, удовлетворенности клиентов и снижение использования ресурсов последующих этапов, достигаемые за счет более точного баланса деятельности по соблюдению требований и обслуживанию налогоплательщиков. Обеспечение расширенного доступа к обслуживанию и интеграция личного взаимодействия в процессе проверки корреспонденции обеспечивает общую эффективность.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Внедрите использование новых функций онлайн-аккаунта, таких как текстовый чат, загрузка документов и параметры изменения адреса, в программах аудита корреспонденции.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговое управление США согласно с рекомендацией TAS, но в настоящее время не может реализовать ее из-за ограничений финансирования.
Информационные технологии (ИТ), онлайн-услуги (OLS), заработная плата и инвестиции (W&I) и малый бизнес/самозанятые (SB/SE) постоянно сотрудничают, чтобы изучить возможности использования онлайн-счетов (OLA) и обеспечить финансирование. , расставлять приоритеты и внедрять новые функции и возможности. Некоторые функции находятся в разработке или запланированы, но в настоящее время мы не можем полностью реализовать все функции из-за ограничений финансирования и ресурсов.
Возможность изменения адреса в OLA находится в стадии разработки и должна быть выпущена в июне 2022 года. OLS работала с ИТ-отделом над инженерным исследованием с целью создания решений для обеспечения функциональности TDC eGain, включая безопасный обмен сообщениями с загрузкой документов, чат в реальном времени. и виртуальный помощник (чат-бот) – доступен в наших веб-приложениях, таких как OLA. Исследование было завершено в феврале 2022 года, и ИТ-отдел подтвердил готовность продолжить соответствующую работу по внедрению после утверждения финансирования и определения приоритетов.
И W&I, и SB/SE Examination изучают варианты, использующие функции OLA. В настоящее время SB/SE подал запрос как на текстовый чат в реальном времени, так и на функцию чата BOT для безопасного общения с налогоплательщиками в режиме реального времени, а W&I запросила онлайн-приложение, которое позволит налогоплательщикам проверять статус своей проверки и устранять необходимо позвонить по бесплатному номеру. OLS работает над финансированием и определением приоритетов реализации функций живого чата и чат-бота в OLA. Наши запросы зависят от финансирования; поэтому у нас нет четких сроков реализации.
IRS стремится к разработке и внедрению новых функций OLA для программ заочных экзаменов. С 2016 года заочный экзамен SB/SE предлагает налогоплательщикам и их уполномоченным представителям использование защищенного обмена сообщениями в рамках цифровых коммуникаций налогоплательщиков (TDC). С помощью TDC налогоплательщики и их представители могут зарегистрироваться и подать запрошенные документы онлайн, а также задавать вопросы и/или запрашивать разъяснения у проверяющего, работающего над их делом, через защищенный обмен сообщениями. Это можно сделать без ожидания в телефонной очереди, в удобное для них время и по собственному графику. В 2021 году IRS перешла на новую платформу, которая позволяет большему количеству налогоплательщиков успешно подтвердить свою личность, что является требованием TDC. Была одобрена задача, финансируемая Американским планом спасения (ARP), чтобы сделать существующие функции TDC, такие как использование защищенного обмена сообщениями для ответа на заочный экзамен, доступными в OLA. Конкретный вариант использования, который будет реализован, должен быть окончательно согласован ИТ-специалистами и бизнесом на основе осуществимости и приоритета. Планируемая дата поставки — декабрь 2023 года.
По состоянию на сентябрь 2021 года программы проверки переписки W&I и SB/SE используют Инструмент загрузки документов (DUT), который позволяет налогоплательщикам и их представителям безопасно загружать запрашиваемые документы на сайт www.IRS.gov вместо их отправки по почте или факсу. DUT доступен любому налогоплательщику при сдаче заочного экзамена. Налоговое управление США продолжает работу по оцифровке материалов дел, сканируя корреспонденцию налогоплательщиков и загружая ее в электронный файл дела. Несмотря на то, что оцифрованные дела прозрачны для налогоплательщиков, они улучшают обслуживание клиентов за счет повышения наглядности информации о делах. Телефонные консультанты могут в электронном виде просматривать корреспонденцию, ранее отправленную налогоплательщиком, независимо от того, на какой сайт IRS поступила корреспонденция. Хотя в настоящее время нет планов по внедрению DUT в OLA, функции доставки безопасных сообщений TDC в OLA позволят пользователю загружать документацию для ответа на случай, включая заочный экзамен.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Мы продолжим подавать запросы на обеспечение финансирования для внедрения новых онлайн-инструментов и процессов, когда это необходимо. Реализация любых корректирующих действий зависит от ограниченного финансирования ИТ и ресурсов для различных приоритетов IRS и реализации законодательства.
ОТВЕТ ТАС: TAS понимает, что IRS не может сразу полностью реализовать все новые функции онлайн-аккаунта из-за ограничений финансирования и ресурсов. Мы с нетерпением ждем реализации функций, которые в настоящее время находятся в процессе, а также тех функций, которые IRS определило как приоритетные для реализации, когда ресурсы станут доступными.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
