Барьеры в электронной подаче деклараций и отсутствие бесплатного и простого в использовании программного обеспечения для налогообложения приводят к тому, что миллионы налогоплательщиков продолжают подавать бумажные налоговые декларации.
Оцените возможность принятия несовершенных налоговых деклараций, поданных в электронном виде, и направления их в соответствующие потоки обработки для дальнейшего рассмотрения.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS согласна выполнить рекомендацию TAS в полном объеме.
IRS согласна продолжить рассмотрение возможности принятия несовершенных налоговых деклараций, поданных в электронном виде, и уже реализовала это в одном случае, когда декларация ранее была бы отклонена.
Мы постоянно рассматриваем и оцениваем решения, помогающие налогоплательщикам подавать полные электронные декларации, чтобы сократить задержки в обработке и выдаче корреспонденции. Деловые правила электронной файловой системы отвергают мошеннические или дублирующие возвраты и согласованы на Саммите по безопасности; сотрудничество с IRS и представителями частных предприятий, штатов и финансовых учреждений для предотвращения мошенничества и защиты налогоплательщиков. Кроме того, IRS работает с внешними партнерами, обучая их основным кодам отклонения ошибок во время различных отраслевых конференций.
Кроме того, в рамках реализации Стратегического оперативного плана Закона о сокращении инфляции IRS IRS намерено продолжить изучение возможностей использования технологий и других ресурсов и инструментов для более раннего уведомления налогоплательщиков о потенциальных проблемах, в идеале в момент подачи декларации, чтобы лучше помогать налогоплательщикам в устранение проблем на ранних этапах процесса подачи заявки.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Налоговое управление США соглашается продолжить рассмотрение возможности принятия несовершенных налоговых деклараций, поданных в электронной форме, и уже реализовало это в одном случае, когда ранее налоговая декларация была бы отклонена.
Кроме того, в рамках реализации Стратегического оперативного плана Закона о сокращении инфляции IRS IRS намерено продолжить изучение возможностей использования технологий и других ресурсов и инструментов для более раннего уведомления налогоплательщиков о потенциальных проблемах, в идеале в момент подачи декларации, чтобы лучше помогать налогоплательщикам в устранение проблем на ранних этапах процесса подачи заявки.
ОТВЕТ ТАС: Принятие неполных налоговых деклараций — это шаг в правильном направлении, направленный на обеспечение того, чтобы налогоплательщики могли беспрепятственно своевременно подавать свои налоговые декларации, а также защищали государственные доходы. TAS рекомендует распространить этот процесс на большее количество типов неполных деклараций в будущем и чтобы IRS продолжала искать дополнительные способы улучшения процесса электронной подачи деклараций.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): Постоянный
Предоставьте налогоплательщикам доступ через онлайн-аккаунт к формам W-2 и 1099, а также к платежам или кредитам IRS за предыдущий год в начале сезона подачи заявок в загружаемом формате, который налогоплательщики могут загрузить в налоговое программное обеспечение по своему выбору.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговое управление США не согласно выполнять рекомендации TAS.
В настоящее время информация по формам W-2 и 1099 обычно доступна к маю. Предоставление отчетов о заработной плате и доходах до мая потребует пересмотра приоритетов других приоритетных работ. Усилия по предоставлению выписок о заработной плате и доходах раньше в настоящее время не рассматриваются, поскольку это отрицательно повлияет на возможность доставлять выписки со счетов, выписки о возврате и запись выписок со счетов для форм 1040, 1065 и 1120 и связанных с ними графиков на раннем этапе. в сезон подачи заявок.
Однако в рамках долгосрочного процесса реализации Стратегического плана работы IRS IRS намерено широко изучить возможности использования технологических усовершенствований, чтобы позволить налогоплательщикам безопасно получить доступ к данным своих собственных счетов, включая выписки, остатки на счетах, историю платежей и счетов. , уведомления и история обслуживания.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: Мы призываем IRS принять необходимые меры, чтобы сделать информационные декларации доступными для налогоплательщиков в начале сезона подачи деклараций. Доступность этой информации для налогоплательщиков в формате, который можно загрузить, не только поможет налогоплательщикам, но и принесет пользу IRS, поскольку облегчит точную подачу налоговых деклараций на как можно более раннем этапе. Эту рекомендацию следует реализовать в рамках инициатив Стратегического оперативного плана.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
Обеспечьте совместимость всех форм и графиков IRS с электронной подачей деклараций.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS согласна частично выполнить рекомендацию TAS.
Расширение процесса электронной подачи заявок для приема большего количества форм в цифровом формате, а также переход к безбумажному направлению за счет цифровизации принесет пользу как налогоплательщику, так и агентству. IRS продолжает расширять систему электронных файлов, чтобы улучшить опыт налогоплательщиков, и работает над добавлением большего количества форм на платформу электронных файлов, опираясь на безбумажные возможности. Прогресс агентства в этой области зависит от многих факторов, в частности от определения приоритетности конкурирующих проектов и планирования развития.
Чтобы расширить систему электронной подачи документов, IRS обратилось к внутренним и внешним заинтересованным сторонам с просьбой определить приоритетность форм, которые еще не доступны для электронной подачи через Модернизированную платформу электронной подачи (MeF). На основе этих отзывов ведутся обсуждения по разработке формы для сезона подачи заявок 2024 года. Разработка зависит от выполнения различных функций. В настоящее время у IRS нет графика разработки, поскольку он будет зависеть от результатов текущих решений о приоритетности проекта. Делать каждую форму и график IRS совместимыми с электронной подачей нежелательно, поскольку затраты в некоторых случаях намного перевешивают выгоды.
Наша стратегия развития дополнительно включает в себя выполнение нескольких проектов по цифровизации для тестирования решений по увеличению сканирования и обработки возвратов с использованием трех независимых проектных групп (Lockbox, Scanning-as-a-Service и Модернизация обработки отправки). В настоящее время в рамках усилий по модернизации Lockbox, Scanning-as-a-Service и Submit Processing были определены приоритеты четырех форм: 709, 940, 941 и 1040 (которые также будут включать 25 вложений). IRS активно работает над тем, чтобы сделать эти формы совместимыми с электронной подачей заявок для последующей обработки и продолжает стратегическое сотрудничество с ИТ-подразделениями и другими бизнес-подразделениями, чтобы определить приоритетность следующего набора форм и понять, как их можно безопасно принять.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS активно работает над тем, чтобы сделать эти формы совместимыми с электронной подачей заявок для последующей обработки и продолжает стратегическое сотрудничество с ИТ-подразделениями и другими бизнес-подразделениями, чтобы определить приоритетность следующего набора форм и понять, как их можно безопасно принять.
ОТВЕТ ТАС: TAS поддерживает поэтапный подход в отношении оцифровки и электронной подачи форм, но продолжает рекомендовать приоритизировать эти усилия до начала сезона подачи заявок в 2024 финансовом году. Цифровизация конкретной формы не должна определяться исключительно анализом затрат и выгод, проводимым для каждого документа. Скорее, IRS следует смотреть в будущее и стремиться создать электронную среду, в которой все формы можно будет беспрепятственно подавать в электронном виде.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): Постоянный
Внедрить необходимые обновления ИТ, чтобы налогоплательщики-предприниматели могли упростить электронную подачу информации и налоговых деклараций по трудоустройству, включая исправленные налоговые декларации по трудоустройству.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS согласна выполнить рекомендацию TAS в полном объеме.
В январе 2023 года IRS внедрило новую модернизированную систему приема информационных возвратов (IRIS), также известную как «Модернизация возврата информации» (IR MOD). Приложение и платформа бесплатны для использования. Любое физическое или юридическое лицо теперь может в электронном виде подать любую форму 1099 за 22-й год или в последующие годы, используя IRIS. Подающие документы могут использовать IRIS для отправки до 100 записей за одну загрузку, исправления файлов в формах 1099, управления информацией об эмитенте, запроса автоматических расширений файла и групповой передачи файлов с использованием возможностей приложения к приложению. Пользователи смогут подавать новую форму 8300-DA в электронном виде к январю 2024 года.
Что касается модернизированной платформы электронной подачи заявок (MeF), мы включили четыре измененных типа налога на занятость для обсуждения развития сезона подачи заявок 2024 года. К ним относятся измененная форма 940, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице; Форма 941-X, Скорректированная федеральная налоговая декларация работодателя или требование о возмещении; Форма 943-X, Скорректированная ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя для сельскохозяйственных работников или требование о возмещении; и форму 945-X, Скорректированная годовая декларация по удержанному федеральному подоходному налогу или требование о возмещении. Реализация зависит от различных функций, завершающих работу.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Реализация зависит от различных функций, завершающих работу. Пользователи смогут подать новую форму 8300-DA в электронном виде к 1 января 2024 года. Мы обновим информацию о разработке налоговой декларации по трудоустройству к 31 августа 2023 года.
ОТВЕТ ТАС: Внедрение необходимых ИТ-модернций, позволяющих налогоплательщикам-предприятиям более легко подавать в электронном виде информацию и налоговые декларации по трудоустройству, включая исправленные налоговые декларации по трудоустройству, выгодно налогоплательщикам и IRS.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 1/31/2024
Используйте уроки, извлеченные из исследования электронной подачи заявок, финансируемого Конгрессом, чтобы начать разработку комплексной, прямой системы электронных файлов, которая включает в себя многие из атрибутов, уже принятых в других странах.
ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговое управление США не согласно выполнять рекомендации TAS.
Закон о снижении инфляции предоставил Налоговому управлению США ассигнования в размере 15 миллионов долларов США на проведение исследования, изучающего возможность предоставления налогоплательщикам возможности подавать определенные налоговые декларации непосредственно в Налоговое управление США онлайн. IRS ожидает, что в этом исследовании будут рассмотрены, среди прочего, гипотетическая конструкция прямой файловой службы, управляемой IRS, предпочтения налогоплательщиков, осуществимость и затраты.
Было бы преждевременно приступать к разработке прямой системы электронных файлов без предварительного понимания результатов этого финансируемого Конгрессом исследования электронных файлов, которое будет включать анализ осуществимости и предпочтений налогоплательщиков в подаче деклараций. Также было бы преждевременно брать на себя обязательство по разработке прямой системы электронных файлов, охватывающей атрибуты, принятые в других странах, без предварительного изучения электронного файла, чтобы понять, будут ли эти атрибуты соответствовать потребностям и предпочтениям налогоплательщиков, подающих декларации в IRS.
Тем не менее, IRS обязуется тщательно рассмотреть результаты исследования электронной подачи, чтобы они послужили основой для нашего рассмотрения разработки варианта прямой электронной подачи.
КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX
ОТВЕТ ТАС: ТАС согласна с Налоговым управлением США в том, что без будущих исследований преждевременно приступать к разработке прямой электронной файловой системы. Поскольку TAS получила ответ IRS, исследование Direct File было завершено. TAS считает, что исследование было полезным для выявления потенциальных преимуществ Direct File, а также проблем, связанных с ним. ТАС по-прежнему считает, что налогоплательщики должны иметь альтернативные варианты подачи деклараций по низкой цене или бесплатно.
В исследовании освещаются два практических вопроса, которые необходимо проработать, прежде чем будет принято окончательное решение. Во-первых, IRS необходимо найти способ объединить подготовку к возвращению на федеральном уровне с подготовкой к возвращению на уровне штата. В настоящее время налогоплательщики, использующие коммерческое программное обеспечение, в том числе программное обеспечение, доступное через существующую программу Free File, могут подготовить свои налоговые декларации штата, включив необходимую информацию из федеральной налоговой декларации без повторного ввода всех данных своей налоговой декларации. Программное обеспечение вносит соответствующие корректировки состояния и переносит их в отчеты о состоянии. Похоже, что у налогоплательщиков не будет такой возможности в рамках федеральной программы Direct File.
Преимущества федеральной программы Direct File будут ограничены, если налогоплательщикам потребуется повторно вводить свои данные в полном объеме для подготовки налоговых деклараций штата. Кроме того, TAS понимает, что некоторые штаты эффективно используют фильтры IRS по обнаружению мошенничества, когда налоговые декларации на федеральном уровне и на уровне штата подготавливаются и подаются в электронном виде вместе. Отдельные представления могут затруднить обнаружение мошенничества на уровне штата. Налоговое управление США должно сотрудничать с агентствами штата, чтобы гарантировать, что их потребности будут удовлетворены и налогоплательщики не пострадают от варианта подачи деклараций только на федеральном уровне.
Во-вторых, смета затрат в исследовании Direct File с поддержкой клиентов варьируется почти до 250 миллионов долларов в год, или 2.5 миллиарда долларов в течение десяти лет. в соответствии с Законом о снижении инфляции. В рамках своего Стратегического оперативного плана по реализации IRA IRS определило множество ключевых инициатив по улучшению обслуживания налогоплательщиков. Если 80 процентов финансирования Службы налогоплательщиков IRA будет использовано для Direct File, оставшееся финансирование для реализации других инициатив по улучшению обслуживания и выполнения своей основной миссии будет крайне ограничено.
В отчете Direct File говорится, что IRS запустит «пилотную» программу Direct File в начале 2024 года. TAS считает, что это разумный подход для определения осуществимости и интересов налогоплательщиков. Если Налоговое управление США продвинется вперед, оно должно будет сделать больше для решения проблем государственной интеграции и финансирования, поскольку оно завершает масштабы пилотного проекта.
Чтобы эта инициатива была успешной, Конгрессу необходимо обеспечить надлежащее финансирование системы прямых электронных файлов без ущерба для других ключевых приоритетов в области ИТ и услуг. Налоговое управление США также должно обеспечить эффективную и надежную поддержку клиентов налогоплательщикам в безопасной среде для защиты данных налогоплательщиков, а также учитывать вопросы подачи государственных деклараций.
ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято
ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто
СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX
