ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: ​IRS осознает влияние кражи личных данных (IDT) на налогоплательщиков и уделяет первоочередное внимание проведению этой инвентаризации. Ограничение числа сотрудников службы помощи жертвам кражи личных данных (IDTVA), как это предлагается, может оказать негативное влияние на общий опыт налогоплательщиков. Хотя мы не можем ограничить все задания сотрудников IDTVA, мы предпринимаем ряд действий для решения проблемы инвентаризации IDT. Обратите внимание, что для разрешения некоторых дел IDT может потребоваться более 90 дней.

IRS стремится реализовать несколько стратегий по сокращению количества случаев кражи личных данных и среднего времени цикла путем: ограничения бесплатных телефонных звонков представителей службы поддержки клиентов (CSR) ITVA; добавление дополнительных ресурсов – мы обучили более 500 дополнительных сотрудников ITVVA полномасштабной краже личных данных, чтобы справиться с увеличением количества дел, связанных с ITVVA; выделение финансирования сверхурочной работы программе IDTVA для увеличения объемов разрешения дел; проверка случаев кражи личных данных, чтобы определить, могут ли они быть систематически закрыты или переведены в другой отдел IRS, если они были переданы в IRS по ошибке (нет доказательств кражи личных данных), чтобы сократить время цикла; предоставление дополнительных указаний о необходимости подачи формы 14039 «Аффидевит о краже личных данных» для сокращения количества полученных форм 14039; сотрудничество со статистикой исследовательской прикладной аналитики (RAAS) для выявления случаев IDTVA, соответствующих установленным критериям схемы, для предварительного выявления мошеннических доходов для соцработника ITVA, тем самым сокращая объем необходимых исследований и одновременно повышая эффективность; и использование возможностей IRS Lean Six Sigma для выявления улучшений в текущих рабочих процессах.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ​Мы предпринимаем ряд действий для решения проблемы инвентаризации IDT. IRS стремится реализовать несколько стратегий для сокращения количества случаев кражи личных данных и среднего времени цикла.

ОТВЕТ ТАС: Время обработки IRS дел ITVA слишком велико и совершенно неприемлемо. Обнадеживает то, что IRS предпринимает шаги по сокращению этих сроков, но время обработки стало настолько громоздким, что IRS приходится принимать решительные меры, пока они не сократятся. Одна из мер должна включать запрет на перенаправление сотрудников ITVA на другие задачи до тех пор, пока сроки не достигнут разумного уровня. ТАС понимает, что IRS стоит перед трудным выбором, но ей не следует продолжать повторно преследовать этих налогоплательщиков, затягивая сроки обработки почти двух лет.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 12/31/2025

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Мы ценим вашу поддержку целей IRS по выявлению и смягчению последствий мошенничества с возвратом налогов, одновременно работая над снижением нагрузки на налогоплательщиков, подавших законные налоговые декларации. Примерно 98% возвратов средств не отбираются фильтрами мошенничества. Остальные 2% часто предоставляют информацию, которая может не соответствовать известным закономерностям, и могут не иметь информационных данных, необходимых для проверки сообщаемых сумм. Без надлежащей проверки IRS рискует произвести ненадлежащее возмещение. Налоговое управление США стремится найти правильный баланс между обнаружением мошенничества и минимизацией неправомерных платежей с опытом налогоплательщика и стремлением к быстрой обработке налоговых деклараций. Мы постоянно совершенствуем наши фильтры, чтобы обеспечить этот баланс. Наши фильтры используются для защиты налогоплательщиков, чьи налоговые данные были скомпрометированы из-за утечки или потери данных. Также были включены схемы продвижения в социальных сетях, которые изначально были идентифицированы как потенциальная кража личных данных (IDT). Эти случаи не рассматривались как IDT; тем не менее, эти дела были направлены на другие процедуры, не соответствующие требованиям IDT, включая необоснованную регистрацию, аудит и/или автоматические сомнительные кредиты. Мы продолжаем сотрудничать с внутренними и внешними партнерами, включая Службу защиты налогоплательщиков, для совершенствования и автоматизации фильтров мошенничества с возвратами средств, где это необходимо. Каждый год мы учитываем несколько факторов, чтобы сделать наиболее эффективный выбор и улучшить производительность, продолжая при этом сохранять высокий уровень защиты.

Когда мы выбираем налоговую декларацию для проверки перед возвратом, наша цель — проверить налоговую декларацию и как можно быстрее осуществить возврат средств. Налогоплательщик может подтвердить свою личность по телефону, через Интернет или лично в центре помощи налогоплательщикам. После успешной аутентификации мы завершаем обработку декларации налогоплательщика и быстро возвращаем деньги, обычно в течение 21 дня. Мы признаем, что положительный опыт налогоплательщиков имеет решающее значение, но в нынешних условиях риски слишком высоки, чтобы изменить наши критерии отбора налоговых деклараций до возврата и установить FDR на определенном уровне.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Крайне важно, чтобы IRS предприняло шаги для предотвращения неправомерного возмещения, но оно должно сбалансировать эту цель с бременем для налогоплательщиков. Поддержание FDR где-то ниже 50 процентов в значительной степени соответствует целям частного сектора и не позволит сотням тысяч налогоплательщиков пройти трудоемкий процесс аутентификации своей личности, например, попытаться связаться с помощником по программе защиты налогоплательщиков (TPP) IRS. по бесплатной линии или запишитесь на прием в Центр технической поддержки для личного подтверждения личности. TAS ценит усилия IRS по использованию информации для разработки точных фильтров, и ей следует стремиться к тому, чтобы эти фильтры были как можно более узкими, одновременно защищая государственный бюджет. Цель FDR где-то ниже 50 процентов снизила бы нагрузку на налогоплательщиков, в то же время предоставив IRS необходимую гибкость для разработки фильтров таким образом, чтобы предотвратить неправомерное возмещение. Наряду с более низким FDR, IRS должна обеспечить лучшее обслуживание клиентов, в основном более высокий уровень обслуживания на телефонной линии TPP, который составлял всего около 17 процентов в течение FS 2024, и облегчить налогоплательщикам назначение встреч в TAC для аутентификации своих клиентов. личность.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS согласна с важностью лучшего понимания опыта клиентов в процессе аутентификации и в настоящее время проводит пилотные проекты для оценки поведения налогоплательщиков и повышения уровня ответов. Два примера приведены ниже.

Новое уведомление 5071C, написанное открытым текстом, которое рассылается налогоплательщикам, которым необходимо подтвердить личность и налоговую декларацию, было протестировано в течение сезона подачи заявок 2023 года. Результаты были многообещающими, в том числе:

•  Получатели, получившие письмо, на 1.9% чаще регистрировались в IDVerify (IDV) и почти на 2% чаще использовали IDV в качестве первого канала, что снизило среднюю первоначальную стоимость на 3.51 доллара.
•  Экономия затрат по первому каналу на 14,910 52,334.10 ответов привела к примерной общей экономии средств в размере XNUMX XNUMX долларов США.
•  Цветная печать дала минимальный прирост производительности по сравнению с черно-белыми буквами.

В результате этого пилотного проекта было разработано новое письмо 5071C, которое будет выпущено в течение сезона подачи заявок 2024 года. Аналогичные изменения открытым текстом будут внесены в остальные письма Программы защиты налогоплательщиков, начиная с октября 2024 года и до 2025 года.

IRS продолжает сотрудничать с TAS, проводя исследование с целью определить разницу в сроках проверки личности, с которой могут столкнуться некоторые налогоплательщики. Партнерство получило помощь от Налоговой клиники по низким доходам (LITC) для проведения опроса составителей налоговых деклараций и налогоплательщиков. Опрос был разработан и впоследствии распространен среди тестовой группы в рамках LITC в августе 2022 года. Налоговое управление США проанализировало отзывы об опросе и встретилось с TAS, чтобы обсудить результаты опроса, а также дополнительные отзывы.

Рекомендации тестовой группы включали: установить возможность аутентификации личности в офисах других федеральных агентств (например, в почтовом отделении США); добавить дополнительные дни налогового опыта; включать QR-коды для дополнительной информации и информации на других языках; создавайте более короткие буквы и используйте простой язык; обеспечить индикатор кражи удостоверения личности в стенограммах; создать дополнительные фокус-группы и провести исследование, которое проанализирует читабельность писем IRS; просмотреть выбор фильтров; и предоставить дополнительную информацию о заявке «Где мой возврат средств».

Основываясь на полученных результатах, команда расширила опрос, охватив более широкий круг налогоплательщиков. В 2023 году команда разработала руководство для модераторов и разработала вопросы, ориентированные конкретно на налогоплательщиков, а не на специалистов по налогам. В течение 2023 года в сотрудничестве с Counsel Служба защиты налогоплательщиков и IRS разработали опрос отзывов клиентов и работали над логистикой распространения опроса среди отдельных налогоплательщиков. Пакет передан в Административно-бюджетное управление на утверждение.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS согласна с важностью лучшего понимания опыта клиентов в процессе аутентификации и в настоящее время проводит пилотные проекты для оценки поведения налогоплательщиков и повышения уровня ответов. Было разработано новое письмо 5071C, которое будет выдано в течение сезона подачи заявок в 2024 году. Аналогичные изменения простым языком будут внесены в остальные письма Программы защиты налогоплательщиков, начиная с октября 2024 года и до 2025 года.

В течение 2023 года в сотрудничестве с Counsel Служба защиты налогоплательщиков и IRS разработали опрос отзывов клиентов и работали над логистикой распространения опроса среди отдельных налогоплательщиков. Пакет передан в Административно-бюджетное управление на утверждение.

ОТВЕТ ТАС: TAS ценит постоянную готовность IRS сотрудничать и обеспечивать, чтобы уведомления IRS – особенно уведомление о проверке подлинности – были ясными и краткими. Как указано в ответе IRS, оно предприняло ряд шагов, чтобы сделать уведомления о проверке подлинности простыми для понимания налогоплательщиками. Однако, по мнению TAS, и Налоговое управление США, и налогоплательщики выиграют от более обширного пилотного проекта, который фокусируется на сути уведомления, а не на стилистических различиях. Обеспечение простоты понимания налогоплательщиками уведомления о проверке подлинности может способствовать увеличению числа налогоплательщиков, которые отвечают на эти уведомления, которое в настоящее время составляет лишь около 50 процентов. Кроме того, в рамках этого пилотного проекта IRS должна протестировать отправку нескольких уведомлений налогоплательщикам, чтобы увидеть, принесут ли такие усилия лучшие результаты, чем нынешний подход IRS к отправке «одного и готового».

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): Постоянный

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Мы ценим усилия по улучшению качества обслуживания налогоплательщиков и продолжаем добиваться надлежащего баланса с усилиями по защите данных налогоплательщиков, включая адресную информацию. Из-за характера переписки письма Программы защиты налогоплательщиков (TPP) отправляются на адрес, указанный в декларации, а не на адрес записи, когда декларация поступает в программу TPP как неотправленная декларация. Это гарантирует, что адрес возврата с потенциальной кражей личных данных не будет опубликован, поскольку этот адрес может не принадлежать законному налогоплательщику. Этот процесс действует как фактическая проверка адреса. Налогоплательщик, который сможет пройти аутентификацию, будет иметь возможность обновить адрес записи в это время.

Если декларация законного налогоплательщика подана в то время, когда декларация о потенциальной краже личных данных находится в статусе, не подлежащем отправке, наша процедура позволит вернуть ее по почте. Мы будем использовать адрес из хорошего возврата для обновления адреса записи, если он отличается от текущего адреса записи.

Мы оцениваем потенциал использования цифровой транзакции корреспонденции налогоплательщиков, которая предоставляет информацию от Почтовой службы США с данными о недоставленной почте, а также обновленную информацию об адресе, если она доступна, чтобы помочь в повторной выдаче писем TPP, когда действительный адрес переезда находится в место. Прежде чем предпринимать более масштабные действия, необходимо будет провести исследование, чтобы определить, принадлежат ли новые адреса фактическому налогоплательщику или недействительному налогоплательщику.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Мы оцениваем потенциал использования цифровой транзакции переписки налогоплательщиков, которая предоставляет информацию от Почтовой службы США с данными о
невозможность доставки почты, а также обновленную информацию об адресе, если таковая имеется, чтобы помочь в повторной отправке писем TPP, когда имеется действительный адрес для переезда. Прежде чем предпринимать более масштабные действия, необходимо будет провести исследование, чтобы определить, принадлежат ли новые адреса фактическому налогоплательщику или недействительному налогоплательщику.

ОТВЕТ ТАС: TAS понимает, что IRS необходимо действовать осмотрительно при определении правильности адреса. Однако принятие дополнительных мер, помимо простого использования адреса в налоговой декларации, может лучше гарантировать, что налогоплательщики получат эти уведомления, что улучшит низкий уровень ответов на уведомления о проверке подлинности.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 9/30/2024

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Первоначально IRS реализовало три метода получения налогоплательщиками личного идентификационного номера для защиты личности (IP PIN): онлайн с использованием приложения «Получить IP PIN»; Почтовая форма 15227, Заявление на получение PIN-кода IP; или Посещение Центра помощи налогоплательщикам.

В июне 2023 года IRS включило форму 15227 в список форм, которые будут включены в цифровые и мобильные адаптивные формы (DMAF). Это предоставит налогоплательщикам возможность в электронном виде подать форму 15227 в IRS. Форма 15227 находится на рассмотрении для выпуска в 2025 календарном году в DMAF.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Налоговое управление США включило форму 15227 в список форм, которые будут включены в цифровые и мобильные адаптивные формы (DMAF). Это предоставит налогоплательщикам возможность в электронном виде подать форму 15227 в IRS. Форма 15227 находится на рассмотрении для выпуска в 2025 календарном году в DMAF.

ОТВЕТ ТАС: Соглашение IRS предоставить налогоплательщикам электронные средства, с помощью которых они могут подать форму 15227, выгодно как IRS, так и налогоплательщикам.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 9/30/2025

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Наиболее эффективным инструментом IRS для предотвращения того, чтобы налогоплательщики стали жертвой кражи личных данных, связанной с налогами, является личный идентификационный номер защиты личности (IP PIN). PIN-код IP — это шестизначный номер, который удостоверяет подлинность подаваемой декларации от настоящего налогоплательщика. ПИН-код IP известен только налогоплательщику и Налоговому управлению США, что предотвращает подачу фальшивых деклараций, отклоняя любые декларации, поданные без правильного ПИН-кода.

Чтобы побудить дополнительных налогоплательщиков принять участие в программе IP PIN, IRS разрабатывает более краткий коммуникационный план для проведения разъяснительных мероприятий, чтобы налогоплательщики знали о доступности IP PIN, трех методах добровольного участия в программе IP PIN и информацию о программе IP PIN. Этот коммуникационный план включает семинары по защите личных данных на общенациональных налоговых форумах IRS. Первый семинар был представлен во время семинара Национального налогового форума IRS 2023 года и будет проведен снова на Национальных налоговых форумах IRS 2024 года.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS разрабатывает более краткий коммуникационный план для проведения разъяснительной работы, чтобы донести до налогоплательщиков информацию о доступности IP PIN, трех методах добровольного участия в программе IP PIN и информации о программе IP PIN. Этот коммуникационный план включает семинары по защите личных данных на общенациональных налоговых форумах IRS. Первый семинар был представлен во время семинара Национального налогового форума IRS 2023 года и будет проведен снова на Национальных налоговых форумах IRS 2024 года.

ОТВЕТ ТАС:Крайне важно, чтобы IRS проводило разъяснительную работу и использовало свои государственно-частные партнерства для информирования налогоплательщиков о программе IP PIN, лучшем средстве предотвращения кражи личных данных. TAS высоко оценивает усилия IRS по привлечению широкого круга партнеров, в том числе тех, кто посещает общенациональные налоговые форумы IRS. Однако крайне важно, чтобы IRS также использовала различные партнерства, особенно организации, которые тесно сотрудничают с наиболее уязвимыми группами налогоплательщиков страны, а также частные учреждения, такие как банки, кредитные союзы и компании, выпускающие кредитные карты, которые налогоплательщики также могут быть Работаем над решением проблем, возникающих в результате кражи личных данных. Информирование налогоплательщиков о программе IP PIN посредством разъяснительной работы поможет предотвратить будущую кражу личных данных и сэкономит как налогоплательщику, так и IRS расходы ресурсов. План работы IRS является хорошим первым шагом, но он должен более полно интегрировать финансовый сектор и другие организации, такие как AARP.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Откройте

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 9/30/2024

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Финансирование, предоставленное в рамках инициативы Закона о сокращении инфляции по улучшению возможностей самообслуживания, позволило IRS изменить онлайн-заявление на получение PIN-кода IP, добавив возможность отказа для налогоплательщиков, которые добровольно соглашаются на участие в программе PIN-кода IP. Добровольное участие в программе IP PIN предназначено для налогоплательщиков, которые не являются жертвами кражи личных данных, связанной с налогами. Опцию отказа планируется реализовать в мае 2024 года. Налогоплательщики, которым присвоен PIN-код IP в связи с тем, что они стали жертвой кражи личных данных, связанной с налогами, не будут иметь возможности отказаться. Жертвы кражи личных данных помещаются в программу IP PIN, чтобы они не стали повторными жертвами кражи личных данных.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Налоговое управление США внесет изменения в онлайн-приложение «Получите PIN-код IP», добавив возможность отказа для налогоплательщиков, которые добровольно соглашаются на участие в программе PIN-кода IP. Добровольное участие в программе IP PIN предназначено для налогоплательщиков, которые не являются жертвами кражи личных данных, связанной с налогами. Опцию отказа планируется реализовать в мае 2024 года.

ОТВЕТ ТАС: TAS рада, что IRS предоставляет налогоплательщикам, которые добровольно принимают участие в программе IP PIN, возможность отказаться от нее, если они больше не желают участвовать. Мы считаем, что этот вариант может стимулировать участие в программе, поскольку налогоплательщики больше не будут чувствовать себя ограниченными своим выбором.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX