ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Типы запросов и форм, подаваемых в IRS, различаются, при этом разное время обработки создает разные сроки завершения. Совокупные сроки, представленные в широком смысле, могут ввести в заблуждение отдельных лиц, подающих декларации. Некоторая информация об индивидуальной обработке уже включена в приложение для индивидуального онлайн-счета для ознакомления, показывая получение форм, платежей и завершенную информацию о обработке; однако, что-либо большее, чем общие сроки для фактической обработки, недоступно из-за объема запросов, форм и корреспонденции, которые должны быть выполнены ограниченными ресурсами.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Хотя TAS признает обеспокоенность IRS по поводу различий во времени обработки, IRS все равно может предоставить функцию панели мониторинга, отслеживающую среднее время обработки распространенных категорий задержек возврата, таких как требования по форме 4136 (топливный налоговый кредит). Прозрачность в отношении продленных сроков — например, тот факт, что требования по топливному налоговому кредиту могут обрабатываться до 18 месяцев — может побудить больше налогоплательщиков добровольно отзывать или изменять ненадлежащие требования. Это снизит нагрузку на Exam и улучшит общее соответствие.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговая служба США (IRS) заявила, что эта рекомендация уже реализована.

Стандарты Taxpayer Correspondence Services (TCS) включают разработку осмысленного языка с использованием принципов простого языка, что гарантирует налогоплательщикам, пострадавшим от заморозки или задержки возврата налогов, получение письменных уведомлений, в которых четко объясняется проблема, а также следующие шаги, которые необходимо предпринять для решения налоговых вопросов. IRS продолжает оценивать письменные продукты на предмет ясности и содержания.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: Стандарты Taxpayer Correspondence Services (TCS) включают разработку осмысленного языка с использованием принципов простого языка, что гарантирует налогоплательщикам, пострадавшим от заморозки или задержки возврата налогов, получение письменных уведомлений, в которых четко объясняется проблема, а также следующие шаги, которые необходимо предпринять для решения налоговых вопросов. IRS продолжает оценивать письменные продукты на предмет ясности и содержания.

ОТВЕТ ТАС: TAS одобряет заявленную приверженность IRS содержательной переписке на понятном языке. Однако на практике большинство налогоплательщиков с замороженными возвратами не получают своевременных объяснений. Часто первым существенным уведомлением, которое получает налогоплательщик, является аудиторское письмо, отправленное более чем через год после подачи декларации. IRS должна отправлять налогоплательщикам более ранние уведомления, объясняющие, что возврат удерживается из-за сомнительного кредита, и требующие от них подготовить подтверждающую документацию к моменту рассмотрения их дела. Это же уведомление может также дать налогоплательщику возможность внести поправки в свою первоначальную декларацию. Такая прозрачность позволит налогоплательщикам самостоятельно корректировать свои заявления на ранних этапах процесса, что снизит нагрузку на ресурсы Exam.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговая служба США (IRS) заявила, что эта рекомендация уже реализована.

165 марта 14 года Управление главного юрисконсульта Налоговой службы США (IRS) опубликовало следующую памятку «Учет убытков от краж для жертв мошенничества в соответствии с разделом 2025 IRC», в которой содержатся рекомендации по определенным убыткам: https://www.irs.gov/pub/irs-wd/202511015.pdf.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Хотя TAS признает меморандум главного юрисконсульта IRS, касающийся вычетов убытков от краж для жертв с корыстными целями, меморандум нелегко найти через стандартный поиск IRS.gov. Налогоплательщики вряд ли получат пользу от этого руководства, если не смогут его найти. Чтобы сделать руководство эффективным, IRS следует продвигать меморандум главного юрисконсульта через различные средства массовой информации, такие как специальная веб-страница, посвященная убыткам от краж, включение в соответствующие публикации (например, Pub. 547) и улучшенную поисковую оптимизацию в IRS.gov.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: В настоящее время разрабатывается централизованная целевая страница в IRS.gov. Эту целевую страницу будет легко найти/получить доступ, и она будет содержать руководство по выявлению и сообщению о мошенничестве/схемах. Кроме того, она будет включать шаги по отправке направлений о подозрении в несоблюдении налогового законодательства или мошенничестве, которые IRS уполномочена администрировать, применять или расследовать.

Первая фаза, которая включает в себя базовую разработку централизованной целевой страницы для мошенничества/схем и рефералов, будет размещена на IRS.gov к сентябрю 2025 года.

На втором этапе будет оптимизирована централизованная целевая страница по выявлению мошеннических схем и рефералов, чтобы обеспечить улучшенное обслуживание клиентов населению, а также предоставить Налоговой службе США возможность использовать искусственный интеллект (ИИ), автоматизацию и прогнозную аналитику данных для повышения эффективности.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: В настоящее время разрабатывается централизованная целевая страница в IRS.gov. Эту целевую страницу будет легко найти/получить доступ, и она будет содержать руководство по выявлению и сообщению о мошенничестве/схемах. Кроме того, она будет включать шаги по отправке направлений о подозрении в несоблюдении налогового законодательства или мошенничестве, которые IRS уполномочена администрировать, применять или расследовать.

Первая фаза, которая включает в себя базовую разработку централизованной целевой страницы для мошенничества/схем и рефералов, будет размещена на IRS.gov к сентябрю 2025 года.

На втором этапе будет оптимизирована централизованная целевая страница по выявлению мошеннических схем и рефералов, чтобы обеспечить улучшенное обслуживание клиентов населению, а также предоставить Налоговой службе США возможность использовать искусственный интеллект (ИИ), автоматизацию и прогнозную аналитику данных для повышения эффективности.

ОТВЕТ ТАС: TAS ценит поэтапный подход IRS к разработке централизованной целевой страницы для мошенничества и схем и будет следить за прогрессом в достижении крайнего срока в сентябре 2025 года. Чтобы максимизировать выгоду налогоплательщиков, этот инструмент должен быть хорошо виден, доступен с домашней страницы и часто обновляться (как можно ближе к реальному времени). TAS также призывает IRS привлекать заинтересованные стороны, включая TAS, к пользовательскому тестированию и разработке контента, чтобы убедиться, что инструмент соответствует потребностям налогоплательщиков.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Открыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 9/30/2025

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговая служба США (IRS) заявила, что эта рекомендация уже реализована.

IRS рассмотрела эту рекомендацию на основе своих недавних действий в этой области. Например, IRS определила и внедрила строгий контроль на своих устройствах, предоставленных правительством (GFE), чтобы устранить угрозы и проблемы мошенничества, а в 2023 году внедрила контроль безопасности, чтобы заблокировать доступ к TikTok, связанным URL-адресам и предотвратить установку приложения TikTok, чтобы обеспечить соответствие Закону о запрете TikTok на государственных устройствах в соответствии с рекомендациями, изложенными в Законе и Меморандуме Управления по управлению и бюджету (M-23-13). Instagram (и все приложения социальных сетей) и приложения YouTube также заблокированы на мобильных устройствах GFE; однако, хотя Instagram заблокирован в браузере, YouTube.com доступен через браузеры GFE (Edge/Safari) из-за того, что IRS использует YouTube в качестве канала для обучения и поддержки налогоплательщиков.

Приложения M365 и сайты социальных сетей, к которым осуществляется доступ с мобильных устройств в рамках программы «принеси свое устройство» (BYOD), помещаются в защищенный контейнер, что предотвращает и отключает возможность копирования, вставки или захвата экрана данных IRS из контейнера IRS в персональный контейнер. Наконец, ИТ-отдел продолжает выявлять и развертывать меры безопасности для устранения рисков, которые соответствуют устройствам GFE и BYOD в качестве непрерывного процесса.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS рассмотрела эту рекомендацию на основе своих недавних действий в этой области. Например, IRS определила и внедрила строгий контроль на своих устройствах, предоставленных правительством (GFE), чтобы устранить угрозы и проблемы мошенничества, а в 2023 году внедрила контроль безопасности, чтобы заблокировать доступ к TikTok, связанным URL-адресам и предотвратить установку приложения TikTok, чтобы обеспечить соответствие Закону о запрете TikTok на государственных устройствах в соответствии с рекомендациями, изложенными в Законе и Меморандуме Управления по управлению и бюджету (M-23-13). Instagram (и все приложения социальных сетей) и приложения YouTube также заблокированы на мобильных устройствах GFE; однако, хотя Instagram заблокирован в браузере, YouTube.com доступен через браузеры GFE (Edge/Safari) из-за того, что IRS использует YouTube в качестве канала для обучения и поддержки налогоплательщиков.

Приложения M365 и сайты социальных сетей, к которым осуществляется доступ с мобильных устройств в рамках программы «принеси свое устройство» (BYOD), помещаются в защищенный контейнер, что предотвращает и отключает возможность копирования, вставки или захвата экрана данных IRS из контейнера IRS в персональный контейнер. Наконец, ИТ-отдел продолжает выявлять и развертывать меры безопасности для устранения рисков, которые соответствуют устройствам GFE и BYOD в качестве непрерывного процесса.

ОТВЕТ ТАС: Хотя IRS предприняла похвальные шаги по блокировке TikTok и подобных приложений на предоставленном правительством оборудовании, рекомендация TAS заключалась в том, чтобы IRS оценила, можно ли разрешить определенный ограниченный доступ (возможно, несетевые станции проверки «чистых комнат») для целей мониторинга и обеспечения соблюдения мошенничества. TAS призывает IRS пересмотреть оценку того, не препятствуют ли текущие ограничения непреднамеренно усилиям по обеспечению соблюдения или охвату в меняющемся ландшафте налоговых мошенничеств/схем.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: В настоящее время IRS приостановила все организационные изменения. Многие мошенничества и схемы не связаны с налогообложением, поэтому любая информация для предоставления помощи IRS ограничена. Отчеты и руководство по краже личных данных и индивидуальному мошенничеству уже предоставлены Федеральной торговой комиссией.

В настоящее время IRS уже сотрудничает с представителями частного сектора, штатами и финансовыми учреждениями для защиты налогоплательщиков путем выявления схем и предотвращения мошенничества (например, Саммит по безопасности). Составители налоговых деклараций также призываются знать своих клиентов и регулярно получают напоминания о необходимости защиты собственных систем, содержащих данные налогоплательщиков. В IRS есть команды, специально назначенные для IDTVA, и имеются процедуры для решения проблемы помощи жертвам.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Хотя TAS понимает, что IRS в настоящее время заморожена на организационные изменения, потребность в централизованном офисе по предотвращению мошенничества и помощи жертвам или единой точке контакта остается первостепенной. Налогоплательщики, пострадавшие от мошенничества, часто направляются в различные подразделения IRS или другие агентства, такие как Федеральная торговая комиссия, без четких указаний о том, кто чем занимается. Единый, координируемый IRS офис или точка контакта уменьшил бы путаницу, улучшил бы результаты для налогоплательщиков и помог бы IRS собирать более последовательные данные о тенденциях мошенничества.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX