ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS уже ищет вклад от наших заинтересованных сторон и налогоплательщиков, которым они служат, связываясь с нашими заинтересованными сторонами и общественностью, проводя визиты к партнерам и на места, а также администрируя опрос заинтересованных сторон и волонтеров и опрос об опыте волонтеров. На определенных платформах IRS может разрабатывать показатели, которые измеряют успешность усилий по повышению налоговой грамотности среди ограниченного населения, охваченного нашими партнерскими услугами.

Программы добровольной подготовки налоговой отчетности (Volunteer Income Tax Assistance (VITA) и Tax Counseling for the Elderly (TCE)) предоставляют бесплатные налоговые услуги различным сообществам, включая налогоплательщиков с низким и средним доходом, пожилых людей, иммигрантов и лиц с ограниченными возможностями в церквях, школах, библиотеках, домах престарелых и других местах. IRS разработала индивидуальные материалы по налоговой грамотности и образованию (включая платформы внутри и за пределами IRS.gov) для определенных типов налогоплательщиков и их индивидуальных обстоятельств. IRS постоянно выделяет важную информацию, доступную на IRS.gov, например, Get Free Tax Prep Help (https://www.irs.gov/es/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers), VITA/TCE Locator Tool (https://irs.treasury.gov/freetaxprep/), налоговые волонтеры IRS (https://www.irs.gov/es/individuals/irs-tax-volunteers) и другие онлайн-ресурсы для партнеров, волонтеров и налогоплательщиков. В 2023 году были разработаны образовательные и информационные материалы для кампании Back-to-School, включавшие листовки и наклейки с QR-кодом, направляющим родителей к нескольким ресурсам IRS.gov, упомянутым выше.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS уже ищет вклад от наших заинтересованных сторон и налогоплательщиков, которым они служат, связываясь с нашими заинтересованными сторонами и общественностью, проводя визиты к партнерам и на места, а также администрируя опрос заинтересованных сторон и волонтеров и опрос об опыте волонтеров. На определенных платформах IRS может разрабатывать показатели, которые измеряют успешность усилий по повышению налоговой грамотности среди ограниченного населения, охваченного нашими партнерскими услугами.

Программы добровольной подготовки налоговой отчетности (Volunteer Income Tax Assistance (VITA) и Tax Counseling for the Elderly (TCE)) предоставляют бесплатные налоговые услуги различным сообществам, включая налогоплательщиков с низким и средним доходом, пожилых людей, иммигрантов и лиц с ограниченными возможностями в церквях, школах, библиотеках, домах престарелых и других местах. IRS разработала индивидуальные материалы по налоговой грамотности и образованию (включая платформы внутри и за пределами IRS.gov) для определенных типов налогоплательщиков и их индивидуальных обстоятельств. IRS постоянно выделяет важную информацию, доступную на IRS.gov, например, Get Free Tax Prep Help (https://www.irs.gov/es/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers), VITA/TCE Locator Tool (https://irs.treasury.gov/freetaxprep/), налоговые волонтеры IRS (https://www.irs.gov/es/individuals/irs-tax-volunteers) и другие онлайн-ресурсы для партнеров, волонтеров и налогоплательщиков. В 2023 году были разработаны образовательные и информационные материалы для кампании Back-to-School, включавшие листовки и наклейки с QR-кодом, направляющим родителей к нескольким ресурсам IRS.gov, упомянутым выше.

ОТВЕТ ТАС: TAS признает постоянное взаимодействие IRS с заинтересованными сторонами и ее администрирование таких программ, как VITA и TCE, которые предоставляют важные услуги на уровне сообщества. Однако эти действия, хотя и заслуживают похвалы, остаются фрагментарными и недостаточно согласованными с формализованным, основанным на данных стратегическим видением общенационального повышения налоговой грамотности. Ответ IRS не соответствует тому, что необходимо для удовлетворения растущей сложности налоговой системы и растущей зависимости от самостоятельно подготовленных деклараций, отчетности по экономике свободного заработка и цифровых инструментов налогового администрирования.

Основным недостатком является отсутствие единых показателей, основанных на результатах, для измерения улучшений грамотности. Текущий подход IRS в значительной степени опирается на показатели процесса, например, количество распространенных листовок или проведенных сессий, которые не измеряют понимание налогоплательщиками, изменение поведения или последующие эффекты для налогоплательщиков.

TAS просит IRS развивать свою текущую деятельность по связям с общественностью, сделав шаг вперед и создав стратегический план по разработке показателей, которые будут оценивать успешность предпринимаемых усилий, и создать целевую группу с государственными и частными заинтересованными сторонами, с которыми IRS в настоящее время общается. Скоординированный стратегический план, подкрепленный данными, межведомственными консультациями и взаимодействием с заинтересованными сторонами, не только сократит предотвратимые ошибки (например, отказы в предоставлении налогового кредита на заработанный доход, предоставление неверных отчетов о самозанятости), но и расширит основные права налогоплательщиков в соответствии с Биллем о правах налогоплательщиков (TBOR), в частности право на получение информации и право на качественное обслуживание.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Не принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Открыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 11/5/2025

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: IRS продолжает изучать возможности повышения финансовой грамотности в средних, старших и высших учебных заведениях. В настоящее время IRS предоставляет два приложения для электронного обучения: Link & Learn Taxes (LLT) и Understanding Taxes (UT). Доступное на сайте www.irs.gov, UT помогает преподавателям подготовить студентов к их федеральным налоговым обязанностям. Оно знакомит студентов с налоговым образованием, налоговой терминологией, налоговой историей, политикой и экономикой налогообложения. Приложение UT охватывает различные уровни образования и обучения. Оно включает в себя несколько эффективных учебных курсов: история, математика, экономика, профессиональное образование, государственное управление, обществоведение и бизнес. Оно также представляет несколько симуляций налогоплательщиков для интерактивного опыта подготовки декларации. В настоящее время средние школы в двух штатах используют сертификационные тесты IRS Link & Learn Taxes для поддержки своей курсовой работы, связанной с подготовкой налоговой декларации.

IRS продолжит работать с государственными советами по образованию и отдельными школьными округами для создания сайтов VITA/TCE в средних школах в рамках их общей курсовой работы по финансовой грамотности. Если финансирование будет доступно, IRS будет работать с поставщиком UT для обновления существующего контента, чтобы сделать его актуальным и более интерактивным для студентов.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: IRS продолжит работать с государственными советами по образованию и отдельными школьными округами для создания сайтов VITA/TCE в средних школах в рамках их общей курсовой работы по финансовой грамотности. Если финансирование будет доступно, IRS будет работать с поставщиком UT для обновления существующего контента, чтобы сделать его актуальным и более интерактивным для студентов.

ОТВЕТ ТАС: Создание площадок VITA/TCE в средних школах является огромным достижением и жизненно важным общественным ресурсом для налогоплательщиков с низким доходом и пожилых людей. Однако основная функция этих программ заключается в оказании помощи этим налогоплательщикам в подготовке их деклараций и не включает налоговую и финансовую грамотность в курсы средней школы, старшей школы или высшего образования, которые необходимы для того, чтобы вооружить учащихся базовыми знаниями в области налоговой и финансовой грамотности.

Хотя TAS признает использование IRS инструментов электронного обучения, таких как Understanding Taxes (UT) и Link & Learn Taxes (LLT), зависимость IRS от этих статических инструментов без активной интеграции или обновлений учебной программы не соответствует масштабу и охвату национальной проблемы финансовой грамотности. Веб-страница UT является отличным ресурсом для продвижения налоговой и финансовой грамотности для студентов и преподавателей, однако, как признает Taxpayer Services, сайт не обновлялся и не поддерживался с 2013 года, что делает его интерфейс устаревшим и не соответствующим современным стандартам доступности Раздела 508 или принципам проектирования адаптивного обучения, необходимым для различных учебных сред.

Кроме того, усилия IRS не отражают стратегических усилий по налаживанию партнерских отношений с департаментами образования штатов или местными образовательными агентствами. В то время как IRS продвигала LLT в двух штатах для школьных программ, TAS рекомендует IRS делать больше для охвата других 48 штатов и их школьных округов, которые могут не знать об уникальных образовательных возможностях, доступных через UT и LLT, чтобы помочь своим ученикам стать более финансово подкованными гражданами. IRS должна разработать меморандумы о взаимопонимании с государственными советами по образованию, чтобы включить налоговые симуляции в требования к выпуску по финансовой грамотности, поскольку многие штаты все чаще требуют такую ​​курсовую работу.

TAS призывает Taxpayer Services продвигать эти приложения электронного обучения, которые уже были разработаны, и создавать больше. Повышая уровень налоговой и финансовой грамотности на ранних этапах обучения студентов, он способствует повышению информированности общественности, что создает большую финансовую стабильность, большее благосостояние и в конечном итоге повышает налоговую дисциплину. Чтобы создать финансово устойчивую базу налогоплательщиков и сократить ошибки при подаче налоговых деклараций впервые, TAS призывает IRS создать официальную образовательную стратегию для учреждений K–16, включая модули подготовки учителей, налоговые симуляции, ориентированные на молодежь, и согласование с профессиональными техническими образовательными путями в таких областях, как бухгалтерский учет, право и экономика.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Открыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 11/1/2025

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: В настоящее время IRS работает с несколькими федеральными агентствами для обмена информацией, связанной с налоговым образованием и охватом, и продолжит рассматривать возможности партнерства с другими агентствами на основе имеющихся ресурсов агентства. IRS определит, нужны ли какие-либо корректировки для определения других подходящих агентств-партнеров для обмена материалами по налоговому образованию, и будет работать через отдельные территориальные офисы для обмена контентом с существующими государственными партнерами и определения любых новых агентств для будущего сотрудничества.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: В настоящее время IRS работает с несколькими федеральными агентствами для обмена информацией, связанной с налоговым образованием и охватом, и продолжит рассматривать возможности партнерства с другими агентствами на основе имеющихся ресурсов агентства. IRS определит, нужны ли какие-либо корректировки для определения других подходящих агентств-партнеров для обмена материалами по налоговому образованию, и будет работать через отдельные территориальные офисы для обмена контентом с существующими государственными партнерами и определения любых новых агентств для будущего сотрудничества.

ОТВЕТ ТАС: TAS ценит признание IRS ограниченных существующих связей с другими федеральными агентствами. Однако ответ IRS не содержит продуманной структуры того, как такие партнерства используются для продвижения проактивного и устойчивого образования в области налоговой грамотности в критические моменты жизненного цикла. Текущее взаимодействие носит эпизодический и реактивный характер, вызванный в первую очередь изменениями в налоговом законодательстве или кредитами на право участия в программе, а не представляет собой долгосрочную образовательную стратегию. Хотя IRS поддерживает отношения с другими федеральными агентствами и правительствами штатов, ей необходимо сделать больше для использования этих отношений для расширения знаний общественности о налоговой и финансовой грамотности в целом, а не сосредотачиваться в первую очередь на недавних изменениях в законодательстве и процедурах.

TAS ценит текущие усилия Taxpayer Services по предоставлению конкретной информации и образования по развивающимся налоговым темам федеральным и государственным агентствам, а также намерение делиться более широкой образовательной информацией. Однако мы просим IRS продолжать более широкие скоординированные усилия в партнерстве с другими агентствами и штатами.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Открыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): 11/1/2025

ОТВЕТ IRS НА РЕКОМЕНДАЦИИ: Налоговая служба США (IRS) заявила, что эта рекомендация уже реализована.

IRS отвечает за администрирование налогового кодекса. В целом, информация более широкого уровня об использовании денег в рамках всего федерального правительства будет рассматриваться в Министерстве финансов или выше. Тем не менее, IRS ежегодно предоставляет налогоплательщикам график в рамках инструкций по форме 1040, в котором указаны основные категории федеральных доходов и расходов за финансовый год.

КОРРЕКТИРУЮЩЕЕ ДЕЙСТВИЕ: ARCXNUMX

ОТВЕТ ТАС: Хотя TAS признает, что IRS выполняет минимальные установленные законом обязательства, публикуя единый ежегодный график распределения в инструкциях по форме 1040, эти ограниченные усилия не соответствуют современным ожиданиям в отношении фискальной прозрачности и гражданского участия. Учитывая ответственность IRS за помощь налогоплательщикам в понимании закона и содействии его соблюдению, агентство должно расширить свое пояснительное содержание, чтобы контекстуализировать роль налогов в поддержании функций правительства. Это не требует от IRS объяснения ассигнований Конгресса или обоснования политики, а просто представления фактов относительно источников доходов и расходов в форматах, доступных на понятном языке, инфографики, интерактивных панелей и коротких видеороликов, которые улучшают общественное понимание.

Предоставляя общественности дополнительные полезные ресурсы и информацию о том, как работает налоговая система США и ее роли в нашем обществе, с помощью таких средств, как IRS.gov, страницы IRS в социальных сетях и другие платформы, IRS может повысить осведомленность, помогая обучать и информировать, что в свою очередь улучшает налоговое администрирование. Текущий подход IRS упускает важную возможность укрепить доверие налогоплательщиков и продвигать право быть информированным. TAS призывает IRS принять эту образовательную роль не как вспомогательную функцию, а как центральную часть ее современной миссии обслуживания.

ПРИНЯТЫ, ЧАСТИЧНО ПРИНЯТЫ или НЕ ПРИНЯТЫ: Частично принято

ОТКРЫТО или ЗАКРЫТО: Закрыто

СРОК ДЕЙСТВИЯ (если оставить открытым): ARCXNUMX