Статус: закрыто
Дата завершения: 09/30/2022

Ежеквартальное обновление:
4-й квартал: Мероприятия, запланированные на 2022 финансовый год, выполняются при использовании IRS инструмента загрузки документов. Оперативные вопросы в этом процессе решаются в ходе совместных рабочих заседаний. По состоянию на 9 все действия по данной цели завершены.

3-я четверть: В третьем квартале представители Службы защиты налогоплательщиков (TAS) вместе с IRS участвовали в инициативах, связанных с аутентификацией цифровой идентификации безопасного доступа (SADI) и усилиями по расширению инструмента загрузки документов (DUT). Таким образом, TAS выявила замешательство налогоплательщиков при получении электронного письма ID.me, в котором сообщалось об успешной аутентификации с помощью метода видеоагента (виртуального) и о следующих шагах, которые должен предпринять налогоплательщик. TAS сообщила об этой проблеме владельцам программы IRS SADI, которые согласились улучшить язык электронной почты, чтобы разъяснить следующие действия налогоплательщика после успешной видеоаутентификации, и мы предоставили им предлагаемый язык для обновленного сообщения электронной почты. Кроме того, IRS расширило DUT, включив в него ответы налогоплательщиков на компьютерный параграф (CP) 05A «Информация о вашем возмещении — возврат задерживается в ожидании более тщательной проверки».

В дальнейшем TAS будет работать с IRS над ответами фильтра кражи личных данных в Business Master File (BMF), переводами на испанский язык и опросом участников клиники для налогоплательщиков с низкими доходами (LITC), чтобы выявить проблемы, с которыми сталкиваются налогоплательщики с низкими доходами при подтверждении своей личности в декларациях, выбранных фильтры кражи личных данных IRS.

Наконец, TAS выявил программный недостаток в фильтрах мошенничества с возмещением, которые удерживали возвраты от законных подателей деклараций после того, как Администрация социального обеспечения предоставила документы о доходах, подтверждающие информацию о возврате. IRS внедрит исправление программы к 17 июля 2022 года.

2-й квартал: Во втором квартале инструмент загрузки документов (DUT) был расширен за пределы помощников Конгресса и теперь включает налогоплательщиков, работающих с первоначальным испытательным офисом. Кроме того, Служба защиты налогоплательщиков (TAS) провела обучение DUT для всех сотрудников TAS и обеспечила сотрудникам доступ к системе для просмотра и загрузки документов, полученных DUT, в дела TAS. Кроме того, руководство TAS присутствовало на совещаниях по сотрудничеству на высшем уровне с руководителями Службы целостности доходов и корреспонденции (RICS) IRS, которые контролировали фильтры мошенничества IRS, чтобы обеспечить обратную связь для минимизации задержек. Эксперты TAS участвуют в различных совещаниях по проектам, чтобы определить возможности минимизировать задержки возврата средств для налогоплательщиков, чьи законные налоговые декларации задерживаются из-за фильтров мошенничества IRS. ТАС продолжит работу в этом направлении в третьем квартале.

1-й квартал: В течение первого квартала Служба защиты налогоплательщиков (TAS) работала с IRS над улучшением переписки IRS для обеспечения ясности, сотрудничая с отделом онлайн-услуг (OLS) IRS, чтобы подчеркнуть необходимость расширения функций и возможностей онлайн-аккаунта, чтобы включить всю корреспонденцию налогоплательщикам. интеграция «Где мой возврат» с большей конкретизацией статуса и расширением IRS2Go для включения всех функций и функций онлайн-счета, как отмечено в последнем годовом отчете Конгрессу (ARC). Самая серьезная проблема ARC 2021 года (MSP) «Прозрачность и ясность: IRS не хватает превентивной прозрачности и не может предоставить своевременную, точную и четкую информацию» с соответствующей законодательной рекомендацией «Онлайн-счета IRS не обладают достаточной функциональностью и интеграцией с существующими инструментами для Удовлетворение потребностей налогоплательщиков и практиков» рассматривал эти столь необходимые улучшения. ​Кроме того, мы работали с офисом IRS по обеспечению целостности и соблюдения требований (RICS) над запуском пилотного проекта с участием сотрудников клиники для налогоплательщиков с низкими доходами, чтобы проверить личности налогоплательщиков, попавших в фильтры личных данных, и помочь получить возмещение. Прием заявок начался в начале декабря. Наши адвокаты-консультанты также помогали в подготовке врачей, предоставляя информацию о различных письмах и текущих процедурах проверки IRS. Мы продолжим отстаивать эти рекомендации в IRS по мере возникновения необходимости.

Кроме того, мы продолжали работать с IRS над межфункциональными группами, чтобы продвигать улучшенные методы электронной аутентификации для налогоплательщиков, которые были отобраны фильтрами кражи личных данных (IDT). Мы рассмотрели материалы, поданные в Системную систему управления защитой интересов (SAMS), на предмет потенциальных системных проблем, связанных с развертыванием IRS программы безопасного доступа к цифровой идентификации (SADI). Представители TAS продолжат наше участие в действиях IRS, посещая еженедельные межфункциональные встречи между IRS и ID.me, а также встречи раз в две недели с сотрудниками штаб-квартиры управления программой проверки целостности возврата (RIV), чтобы выступать за улучшения.

Мы продолжали выступать за широкое использование портала загрузки цифровых документов или других технологий, которые позволят налогоплательщикам безопасно подавать документы, удостоверяющие личность и доходы, в электронном виде. В первом квартале TAS начала внедрение инструмента загрузки документов и ожидает, что оно будет завершено во втором квартале. Кроме того, мы сотрудничаем с отделами бизнес-операций (BOD) по вопросам расширения.

Наконец, мы продолжили анализ наших местных дел и внешних заявок в SAMS, чтобы выявить потенциальные ошибки программирования или недостатки в бремени налогоплательщиков с помощью фильтров мошенничества IRS или обработки и выдачи возмещений для соответствующих налогоплательщиков. При необходимости вопросы передавались экспертам в данной области для выявления потенциальных ошибок и/или недостатков, связанных с бременем для налогоплательщиков, с помощью фильтров мошенничества IRS или обработки и выдачи возмещений, которые должны быть переданы в IRS.

Статус: закрыто
Дата завершения: 03/31/2022

Ежеквартальное обновление:
2-й квартал: Во втором квартале Национальный защитник налогоплательщиков рассмотрел процесс апелляции по отклоненным запросам на снижение налогов в годовом отчете Конгресса (ARC) о самой серьезной проблеме (MSP): «Налоговое управление США своевременно обрабатывает наиболее измененные декларации, но некоторые задерживаются на месяцы, создавая миллион звонков, на которые IRS не может ответить, и тысячи случаев TAS каждый год». Мы продолжим отстаивать этот вопрос по мере необходимости. Все запланированные мероприятия по этой цели выполнены.

1-й квартал: В течение первого квартала IRS удалила все доступные для выбора абзацы из письма 916C, в которых говорится, что закон не позволяет налогоплательщикам подавать иски об уменьшении причитающегося им налога или, по-видимому, сообщает налогоплательщикам, что они не могут добиваться снижения налога без предварительной уплаты суммы налога. уже оценено. Соответствующий раздел 21.5.3.4.6 Налогового управления США (IRM) был пересмотрен и больше не предполагает использования этого параграфа. Служба защиты налогоплательщиков (TAS) продолжала выступать за процесс апелляции в отношении отклоненных запросов на снижение налогов и давала соответствующие рекомендации, начав предварительные обсуждения с различными заинтересованными сторонами, включая главного юрисконсульта и Независимый апелляционный офис, о возможных изменениях к письму. Мы ожидаем, что получение одобрений различных подразделений бизнес-операций (BOD), которые используют это письмо, и внесение в него реальных изменений потребует многолетних усилий.

Кроме того, мы продолжали выступать за изменения и обновления онлайн-инструментов, таких как «Где моя исправленная налоговая декларация?» предоставлять налогоплательщикам необходимую информацию о статусе их исправленных деклараций. Национальный адвокат налогоплательщиков (NTA) подчеркнул необходимость обеспечить налогоплательщикам возможность онлайн-просмотра информации о налоговой декларации и обработке возврата, включая более персонализированные обновления статуса для вопроса «Где мой возврат?» и где моя исправленная декларация? В годовом отчете Конгресса (ARC) «Самая серьезная проблема» (MSP) под названием «Онлайн-счета IRS не обладают достаточной функциональностью и интеграцией с существующими инструментами для удовлетворения потребностей налогоплательщиков и практиков» представлены рекомендации по этим столь необходимым улучшениям. TAS продолжит выступать за любые дополнительные рекомендации, если они возникнут.

Наконец, мы сотрудничали с IRS при пересмотре формулировок, чтобы улучшить информацию, предоставляемую налогоплательщикам в Интернете. TAS установила партнерские отношения и регулярно посещала встречи с онлайн-службой IRS (OLS) и другими заинтересованными сторонами IRS для совместного улучшения этих инструментов.

Статус: закрыто
Дата завершения: 3/31/2022

Ежеквартальное обновление:

2-й квартал: В течение второго квартала Служба защиты налогоплательщиков (TAS) продолжала обучать налогоплательщиков, используя возможности информационно-просветительской работы. Наши местные адвокаты налогоплательщиков (LTA) завершили общенациональную работу по информированию налогоплательщиков о темах сезона подачи деклараций и способах избежать распространенных ошибок при подаче заявок во время 65 мероприятий перед сезоном подачи заявок. Темы включали кредит на возврат средств на восстановление (RRC), расширенный налоговый кредит на детей (ACTC) и дополнительные напоминания о сезоне подачи деклараций для предотвращения задержек в обработке деклараций. Налогоплательщикам было предложено подавать налоговые декларации в электронном виде и использовать онлайн-ресурсы IRS для сверки платежей RRC и/или ACTC. Кроме того, LTA в партнерстве с IRS предоставили индивидуальную помощь налогоплательщикам на национальном уровне в течение 20 субботних дней опыта налогоплательщиков. Кроме того, наше руководство сотрудничало с IRS во время мероприятий «Слышим все голоса», чтобы развивать отношения с владельцами малого бизнеса, обучая их подготовке к сезону подачи заявок и выслушивая их налоговые вопросы. Аналитики ТАС завершили проверку инструкций и рабочих листов RRC 2021 1040 года и не обнаружили в них ошибок. Мы продолжим следить за RRC и ACTC и предоставлять информацию по мере возникновения проблем. Все запланированные мероприятия по этой цели выполнены.

1-й квартал: В течение первого квартала Служба защиты налогоплательщиков (TAS) обучала налогоплательщиков тому, как правильно рассчитывать кредит, чтобы избежать ошибок и задержек в обработке деклараций за 2021 год по выплате экономического дохода (EIP), не полученной в 2021 году, а затем востребованной через кредит на скидку на восстановление. (РРК). Во-первых, на конференции Клиники налогоплательщиков с низкими доходами (LITC) мы спонсировали сессию, чтобы обсудить RRC и определить вероятные проблемы, которые могут возникнуть. Затем мы запланировали совместную встречу с руководством IRS на 12 декабря 16 года для обсуждения вопросов и проблем, поднятых клиниками для налогоплательщиков с низкими доходами (LITC), которая включала вопросы и комментарии о RRC и расширенной налоговой льготе на детей (ACTC). Мы включили эту информацию в наши раздаточные материалы и темы для обсуждения перед сезоном подачи заявок. Мы продолжим решать эти вопросы во втором квартале. TAS также рассмотрела рабочую таблицу RRC в инструкциях по форме 21 за 2021 налоговый год и работала с IRS, чтобы определить, необходимы ли разъяснения при расчете RRC. Аналитики TAS продолжают проверять 1040 инструкций и рабочих листов для выявления проблем, и мы обновим результаты в следующем квартале.

TAS провела исследование с целью выявления наиболее распространенных математических ошибок для RRC и работала совместно с IRS над обучением налогоплательщиков по этим вопросам. Мы разработали и предоставили IRS информацию, которую они использовали для обновления часто задаваемых вопросов IRS.gov относительно RRC. Кроме того, TAS проанализировала математические ошибки RRC и соответствующее программирование, чтобы выявить любые процедурные дефекты обработки RRC и предложить исправления. Национальный адвокат налогоплательщиков включил MSP «Задержки сезона подачи заявок: миллионы налогоплательщиков столкнулись с трудностями и проблемами в сезоне подачи заявок 2021 года» и законодательную рекомендацию «Возможности программы системной выверки возвратных кредитов, таких как RRC, ACTC, детские налоговые льготы (CTC), и системные возможности ретроспективного анализа модифицированного скорректированного валового дохода (AGI) предыдущего года, когда налогоплательщик заявляет о своем праве на налоговые льготы, основанные на скорректированном валовом доходе (AGI) предыдущего года, например, правило ретроспективного анализа налогового кредита на заработанный доход (EITC), и любые будущие налоговые льготы аналогичного характера и воздействия, которые могут задержать обработку налоговых деклараций и устранить необходимость ручных проверок для корректировок вычислений».

При необходимости мы представляем рекомендации по обновлению Руководства по налоговым сборам (IRM) посредством обычных проверок и процесса очистки. Миссия TAS включает стандартные процессы подачи рекомендаций по обновлениям IRM посредством проверок и процесса выдачи разрешения. Возможности включения рекомендаций могут быть предоставлены в течение года налогоплательщикам, запрашивающим возможность административной проверки, выдачи 30-дневного письма, проверки в Независимом апелляционном офисе и улучшенных онлайн-инструментов. Мы определили и представили рекомендации по обновлениям IRM, касающимся RRC и ACTC, посредством обычных проверок и процесса отсутствия разрешения, а также интегрировали действия в наши обычные рабочие процессы.

Статус: закрыто
Дата завершения: 12/31/2021

Ежеквартальное обновление:
1-й квартал: В течение первого квартала Служба защиты налогоплательщиков (TAS) участвовала в работе групп Servicewide до закрытия портала детских налоговых льгот (CTC) и инструмента регистрации CTC для лиц, не подающих декларацию, и прекращения периодических платежей в декабре 2021 года. Мы также сотрудничали с IRS для разработки внутренних Обновления Руководства по доходам (IRM), корреспонденция, руководства по самопомощи и другие материалы, отражающие законодательные требования и процедуры. Команда завершила обновление IRM, форм, публикаций и писем, касающихся Закона об американском плане спасения (ARPA).

Кроме того, TAS работала с IRS над разработкой целевой информации для налогоплательщиков и специалистов по налогообложению относительно вариантов и преимуществ портала обновлений CTC и инструмента регистрации для лиц, не подающих декларации. Эти темы также были включены в день EITC, который проводился в последнюю неделю января. Все запланированные мероприятия по этой цели выполнены.

Статус: Откройте
Дата завершения: TBD

Ежеквартальное обновление:
4-й квартал: Служба защиты интересов налогоплательщиков (TAS) завершает работу над официальным документом для Национальной службы защиты налогоплательщиков (NTA), и исследования продолжаются. Работа над этой целью продолжится в 2023 финансовом году.

3-я четверть: Служба защиты интересов налогоплательщиков (TAS) завершает работу над официальным документом для Национальной службы защиты налогоплательщиков (NTA), и исследования продолжаются.

2-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) продолжает исследовать и подтверждать случаи катастрофического кодирования, которые не позволяют получить кредит или возврат средств в соответствии с Налоговым кодексом (IRC) 6511 (b) (2) (A). Для решения этого вопроса разрабатывается проект сводного информационного документа и новые блоги. 

1-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) продолжала выступать за смягчение непреднамеренного воздействия переноса сезона подачи деклараций на налогоплательщиков, которые своевременно подают заявления о возмещении после своевременной подачи деклараций за 2019 или 2020 год. продления и большой объем сумм возмещения за 2016 налоговый год были ошибочно переведены в состав избыточных сборов. Что касается продления срока действия стихийного бедствия, TAS проводит исследование, чтобы подтвердить, что, хотя «продление» стихийного бедствия позволяет рассматривать претензию своевременно; любые удержанные «платежи» старше трех лет не подлежат возврату. Что касается большого объема сумм возмещения в 2016 году, TAS подтвердила IRS, что они недавно выпустили руководство для своих сотрудников по устранению ошибок в будущем. Однако, что касается исправления затронутых счетов, IRS не смогло исправить проблему, которая систематически приводила к потере налогоплательщиками возмещения. Мы передали этот вопрос руководству IRS и ждем ответа.

TAS проанализировала возможное негативное влияние на требования о возмещении или другие отсрочки, включая помощь в связи со стихийными бедствиями, оказанную в течение последних трех сезонов подачи заявок. Национальный адвокат налогоплательщиков публикует статью в онлайн-блоге на эту тему, чтобы просвещать и защищать эту проблему. Кроме того, мы анализируем возможное негативное влияние на требования о возмещении других отсрочек. Эти действия были интегрированы в наши обычные рабочие процессы, и все действия, связанные с этой деятельностью, закрыты.

Национальный адвокат налогоплательщиков издал Директиву адвоката налогоплательщиков (TAD) «Необработанные исправленные налоговые декларации», в которой содержится призыв к дополнительному обнародованию административных указаний по предоставлению помощи налогоплательщикам, чьи требования о возмещении могут быть затронуты другими отсрочками оказания помощи при стихийных бедствиях. TAD предписывает IRS «размещать еженедельные обновления обработки на общедоступном веб-сайте IRS в ясной и недвусмысленной форме, легко доступной для общественности, чтобы повысить прозрачность и продвигать право налогоплательщиков на получение информации». Кроме того, Национальный адвокат налогоплательщиков публикует блог, посвященный этому вопросу, и мы продолжим отслеживать, обучать налогоплательщиков и защищать интересы IRS в рамках наших обычных рабочих процессов.

TAS призвала IRS информировать общественность о рисках выплаты возмещения, связанных со сроками подачи налоговых деклараций, перенесенными на 2020 и 2021 годы, чтобы предотвратить отказ или сокращение возмещений из-за правила «обратного просмотра», и проинформировала о рисках затронутых заинтересованных сторон. . Этот вопрос рассматривался в ARC 2021 года, в том числе в рамках законодательной рекомендации.