Статус: закрыто
Дата завершения: 03/31/2022

Ежеквартальное обновление:
2-й квартал: Национальный защитник налогоплательщиков выступил за уделение приоритетного внимания электронной подаче форм, графиков и приложений с выявлением наиболее серьезной проблемы (MSP): «Барьеры для электронной подачи: барьеры для электронной подачи увеличивают нагрузку на налогоплательщиков, вызывают задержки в обработке и потери». Ресурсы IRS». Все запланированные мероприятия по этой цели выполнены.

1-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) занимается этой пропагандистской деятельностью несколькими методами, такими как; включение в Годовой отчет Конгрессу (ARC) за 2021 год и завершение расширения цифровых форм с выпуском памятки под названием «Временное отклонение от требования о рукописной подписи для ограниченного списка налоговых форм». Кроме того, наша поддержка и пропаганда в рамках сотрудничества с IRS помогли опубликовать памятку заместителя комиссара по службам и правоприменению (DCSE) от 11 ноября 18 года «Временное отклонение от требования рукописной подписи для ограниченного списка налоговых форм». Дополнительные подробности были опубликованы в Ежегодном отчете Конгрессу (ARC) «Самая серьезная проблема» (MSP) «Барьеры для электронной подачи заявок: барьеры для электронной подачи увеличивают нагрузку на налогоплательщиков, вызывают задержки в обработке и тратят ресурсы IRS».

Статус: закрыто
Дата завершения: 12/31/2021

Ежеквартальное обновление:
1-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) установила диалог с IRS и совместно сотрудничала по этим вопросам. Кроме того, в Годовом отчете Конгрессу (ARC) это рассматривается в разделе «Самые серьезные проблемы» (MSP) под названием «Корреспондентские проверки: налогоплательщики с низкими доходами сталкиваются с коммуникационными барьерами, которые препятствуют разрешению результатов аудита, что приводит к увеличению бремени и последующим последствиям для налогоплательщиков, IRS, TAS и Налоговый суд» и «Инструменты цифровой связи слишком ограничены, что делает связь с IRS излишне сложной». Все запланированные мероприятия по этой цели выполнены.

Статус: закрыто
Дата завершения: 09/30/2022

Ежеквартальное обновление:
4-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) завершила выявление налогоплательщиков с недавно невыполненными договорами рассрочки, которые не были восстановлены, в случае, когда вероятные допустимые расходы налогоплательщика превышают его валовой доход. IRS проверит эффективность поиска компромиссных предложений на статистически достоверной выборке этих налогоплательщиков. По состоянию на 9 все действия по данной цели завершены.

3-я четверть: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) выявила налогоплательщиков, у которых недавно были нарушены соглашения о рассрочке, которые не были восстановлены, и в которых вероятные допустимые расходы налогоплательщика превышают его валовой доход. Операционный отдел самозанятых малых предприятий (SBSE) согласился проверить эффективность сбора предложений на основе статистически достоверной выборки этих налогоплательщиков после следующего сезона подачи заявок. Это первый раз, когда IRS согласилась использовать алгоритм, разработанный TAS.

2-й квартал: ​Служба защиты налогоплательщиков (TAS) запросила информацию от Клиник налогоплательщиков с низкими доходами (LITC) относительно трудностей, с которыми они сталкиваются при использовании допустимых расходов IRS для определения платежеспособности налогоплательщика. Кроме того, TAS Research работает с подразделением IRS по компромиссному предложению (OIC) над созданием пилотного тестирования эффективности запроса OIC от налогоплательщиков с невыполненными соглашениями о рассрочке и возмещением налогов, а также в тех случаях, когда алгоритм TAS указывает на то, что налогоплательщик не в состоянии платить по счетам. неуплаченная налоговая задолженность. Обширная финансовая оценка, проводимая вместе с отчетами ОИК, предоставит дополнительные данные для измерения эффективности алгоритма TAS по экономическим трудностям.

1-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) реализовала ряд мероприятий по улучшению практики сбора налогов и коммуникации, предоставляемой IRS, особенно для налогоплательщиков с низкими доходами, в том числе;

Работа с IRS, чтобы они больше не компенсировали и не возмещали возмещение за календарный год, в котором принято Компромиссное предложение (OIC), и системное возмещение переплат продолжалось до даты принятия OIC. Для налогоплательщиков, подавших OIC, средство компенсации обходного возмещения (OBR) было недоступно, и IRS сохранило возмещение, указанное в их налоговых декларациях за календарный год, когда IRS приняло OIC. В соответствии с новыми процедурами IRS позволяет соответствующим налогоплательщикам, испытывающим финансовые трудности, обращаться за OBR, пока их OIC ожидают рассмотрения в IRS, и эти лица смогут сохранить свои возвраты налогов, если они соответствуют критериям, указанным в Руководстве по внутренним доходам (IRM).

Работа с IRS над различными сообщениями налогоплательщикам, включая пересмотр Уведомления CP (Компьютерный параграф) 15 и любой другой корреспонденции налогоплательщикам, которая, по мнению IRS, представляет собой «возможность оспорить такую ​​ответственность» для целей IRC § 6330(c)(2) (Б). Изменения будут включать подробную информацию о правах налогоплательщиков и последствиях административной апелляции, объяснять, что уведомление представляет собой единственную «возможность оспорить» ответственность, а также объяснять, что налогоплательщику не будет разрешено оспаривать существо ответственности при будущем сборе налогов. Слушание надлежащей правовой процедуры (CDP) или в Налоговом суде США.

Предложение через Ежегодный отчет Конгрессу (ARC) «Самые серьезные проблемы» (MSP) административных рекомендаций, в том числе разрешение учитывать текущее финансовое положение налогоплательщика вместо дохода, указанного в последней налоговой декларации, и принятие процедур, которые позволяют IRS учитывать изменения в обстоятельствах налогоплательщиков при определении применимой пользовательской платы по Соглашению о рассрочке (IA), аналогично процедурам, действующим для рассмотрения того, имеет ли налогоплательщик право на отказ от платы за Компромиссное предложение (OIC). TAS также выступает за то, чтобы налогоплательщики предотвращали неоправданные трудности для тех, кто ожидает рассмотрения отказа, а также для любого налогоплательщика, у которого плата за пользование превышает согласованный регулярный платеж, предлагая административную рекомендацию по изменению IA, чтобы включить сборы с пользователей в согласованный размер. -при выплатах в течение срока действия соглашения, а не требовать от налогоплательщиков уплаты абонентской платы в первый месяц.

Обсуждение с подразделением малого бизнеса/самозанятых (SB/SE) того, как IRS использует допустимые расходы на проживание, включая обсуждение важности либо внедрения алгоритма для выявления налогоплательщиков, подвергающихся риску того, что их соглашения о рассрочке (IA) вызывают экономические трудности, либо проведения дополнительных исследований для дальнейшее совершенствование алгоритма TAS для выявления налогоплательщиков, в которых IA может вызвать экономические трудности.

Статус: закрыто
Дата завершения: 09/30/2022

Ежеквартальное обновление:
4-й квартал: IRS приостановило это действие инструмента расчета даты истечения срока действия закона о сборе средств интегрированной автоматизации (CSED); однако, если он будет перезапущен, TAS возобновит работу. Кроме того, IRS установило процедуру возврата определенных платежей налогоплательщикам, если это не запрещено законом о возврате, и TAS будет следить за ходом выполнения. По состоянию на 9 все действия по данной цели завершены.

3-я четверть: В третьем квартале IRS проинформировало Службу защиты налогоплательщиков (TAS), что калькулятор даты истечения срока действия закона о сборе налогов (CSED) в настоящее время приостановлен; однако мы продолжим следить за проектом и предоставлять информацию, когда IRS активирует его. Кроме того, ТАС продолжала отслеживать ход исправлений CSED со стороны IRS. На протяжении третьего квартала IRS продолжало добиваться прогресса в исправлении и возврате налогоплательщикам любых платежей, полученных по ошибочным CSED.

2-й квартал: Два мероприятия в рамках этой цели остаются открытыми в течение второго квартала, и мы продолжали привлекать IRS к тому, чтобы некоторые ошибочные даты истечения срока действия закона о взыскании задолженности (CSED) были приоритетом. Во втором квартале IRS сообщило нам, что калькулятор приостановлен, но мы продолжим отслеживать и работать с IRS, чтобы активировать проект в 2022 финансовом году (FY). Кроме того, в течение второго квартала мы продолжали отслеживать ход исправлений CSED. и IRS для малого бизнеса/самозанятых (SB/SE) продолжили исправлять случаи с ошибочными CSED, с выплатами, не запрещенными законом о возмещении, и обнаружили, что они не собрали никаких средств после истечения срока действия CSED. Мы планируем продолжить работу в третьем квартале и проследить за тем, чтобы все случаи были исправлены и, при необходимости, чтобы все собранные платежи были возвращены налогоплательщикам.

1-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) инициировала несколько мероприятий и завершила другие для работы с IRS для решения проблем, способствующих ошибочным датам истечения срока действия закона о сборе налогов (CSED), включая проведение разъяснительной работы и обучение в пять отдельных дат с сентября 2021 года по декабрь 2021 года. Мы также сотрудничал с IRS, чтобы включить даты истечения срока действия закона о взыскании долгов (CSED) в курсы непрерывного профессионального образования (CPE) для сотрудников сборщиков налогов, и подтвердил изменения с Отделом человеческого капитала (HCO) IRS по усовершенствованному обучению (TEL), который согласился разработать и провести обучение. по ожидающемуся Соглашению о рассрочке (IA) CSED в течение 2022 финансового года (ФГ). Кроме того, мы внесли рекомендации по изменению языка в Публикации 594 и 1660, чтобы повысить осведомленность о неотмененном/неразрешенном вкладе ожидающих соглашений о рассрочке (IA) в неправильно рассчитанные/ошибочные CSED.

Мы продолжаем следить за внедрением IRS инструмента расчета даты истечения срока действия статута сбора данных (CSED) интегрированной технологии автоматизации (IAT) и предлагаемых изменений в программе через унифицированные рабочие запросы (UWR) для дальнейшего предотвращения ошибочных CSED. В настоящее время пилотный проект IAT был первоначально отложен IRS, но его начало было перенесено на 6 июня 2022 г. с предполагаемым развертыванием 5 сентября 2022 г. Мы также предоставили IRS возможные изменения в программе для предотвращения ошибочных CSED, UWR № 243945 будет реализовано в январе 2022 г. – заморозить (не подлежащий публикации) счет, когда на счете уже находится ожидающее соглашение о рассрочке платежа (IA) и согласовано с Интегрированной системой сбора платежей (ICS) в отношении 5 UWR, которые будут реализованы в 2023 г.

Мы продолжаем отслеживать случаи с неправильными датами истечения срока действия статуса сбора (CSED), чтобы убедиться, что IRS исправило их посредством встреч с IRS и предоставления потенциальных решений для решения любых проблем. Кроме того, TAS продолжит участвовать во встречах на высшем уровне с представителями малого бизнеса/самозанятыми до тех пор, пока не будут исправлены ошибочные CSED. В последнее время IRS работает над новым анализом данных для анализа и моделирования результатов данных TAS о неправильных CSED с целью определения приоритетов и исправления случаев перед возвратом каких-либо применимых платежей. IRS будет работать над долгосрочными профилактическими мерами, которые будут выявлять ошибочные CSED на постоянной основе и исправлять их.

Статус: Откройте
Дата завершения: TBD

Ежеквартальное обновление:
4-й квартал: Группа экспертов Службы защиты интересов налогоплательщиков (TAS) по делу Advocacy продолжила оценку квитанций TAS, связанных с процессами подачи заявки на индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) и его продления, и выявила препятствия. Работа над этой целью продолжится в 2023 финансовом году.

3-я четверть: Группа экспертов по вопросам защиты интересов налогоплательщиков (TAS) в Case Advocacy оценила квитанции TAS, связанные с процессами подачи и продления индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), и выявила препятствия. Затем TAS разработала информационные материалы, которые помогут обучить сообщество иммигрантов, не имеющих документов, процессу подачи заявления на получение ITIN, подаче налоговых деклараций и способам преодоления барьеров. Информационно-просветительские материалы будут доступны в четвертом квартале. Наш офис по связям с общественностью и работе с заинтересованными сторонами (CSO) будет поддерживать работу с нелегальными иммигрантами через наши цифровые платформы.

2-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) продолжает выступать за обеспечение достаточного количества сотрудников для своевременной обработки формы W-7, заявления на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) IRS. Дополнительные обновления будут доступны позднее в этом финансовом году.

1-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) продолжает выступать за подбор соответствующего персонала для обработки формы W-7, заявления на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) IRS. Наша пропаганда по этому вопросу связана с нашими пропагандистскими усилиями по увеличению штата IRS и улучшению способности IRS своевременно обрабатывать корреспонденцию и документы налогоплательщиков, как отмечается в блогах Национального адвоката налогоплательщиков (NTA). Мы постоянно отслеживаем рекордное количество нераспределенных запасов формы W-7 во время пандемии COVID-19 и работаем с IRS, чтобы оценить влияние увеличенной сверхурочной работы. Кроме того, мы определяем процедуры обработки индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), которые задерживают или отклоняют присвоение ITIN, и предоставляем рекомендации IRS по повышению их своевременности. Мы внесли изменения в законодательство, которые расширили льготы для владельцев ITIN, и договорились об обновлении Руководства по налоговым сборам (IRM), чтобы включить упрощенные процедуры возврата и расширить право на получение авансовых налоговых льгот на детей в 2021 году.

В рамках этой цели мы призвали принять новые меры для сертифицированных агентов по приемке (CAA) для упрощения требований к документации и ускорения обработки ITIN, например, разрешить CAA проверять подлинность документации, представленной на виртуальных конференциях, и продолжать выступать за то, чтобы IRS разработала и внедрить процедуру, которая позволит всем заявителям подавать заявление на получение ITIN в течение года и предоставлять альтернативные доказательства требований к подаче декларации, помимо годовой налоговой декларации. Кроме того, мы включили этот вопрос в процесс «Самая серьезная проблема» (MSP) Ежегодного отчета Конгрессу (ARC) посредством MSP «Барьеры для электронной подачи заявок увеличивают нагрузку на налогоплательщиков, вызывают задержки в обработке и тратят ресурсы IRS».

Статус: закрыто
Дата завершения: 09/30/2022

Ежеквартальное обновление:
4-й квартал: По состоянию на 9 все действия по данной цели завершены.

3-я четверть: Налоговое управление США фактически прекратило системную оценку штрафов за возврат международной информации (IIR), которые в противном случае могли бы претендовать на смягчение по разумной причине. Отмена необоснованных системных начислений остановит требование реагировать на уведомления налогоплательщиков. Кроме того, Национальный адвокат налогоплательщиков (NTA) работает совместно над переговорами с IRS о процедуре, политике и влиянии уведомлений о штрафах и изменениях, касающихся прав налогоплательщиков.

42-й квартал: Национальный адвокат налогоплательщиков (NTA) продолжал сотрудничать с IRS для согласования более эффективных процессов, политики и последствий уведомлений о штрафах и изменений, касающихся прав налогоплательщиков.

1-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) работала совместно с IRS, чтобы положить конец систематической оценке штрафов за возврат международной информации (IIR) и заменить систему более совершенной программой; рекомендовать IRS направить своим налогоплательщикам уведомление о предлагаемом штрафе, чтобы они могли предоставить смягчающие доказательства, такие как разумная причина или освобождение от первого сокращения налогов (FTA), рекомендовать IRS предоставить налогоплательщикам 60 дней на ответ на предлагаемые уведомления о штрафе и дать сотрудникам IRS время для проверки и рассмотрения облегчение разумных причин, а также призыв к IRS восстановить программу добровольного раскрытия информации без штрафов (VDP), в рамках которой налогоплательщикам рекомендуется сообщать о просроченной информации и соблюдать требования в течение будущих лет.

Статус: Откройте
Дата завершения: TBD

Ежеквартальное обновление:
4-й квартал: TAS Research опубликовала для онлайн-службы IRS отчет о руководстве для модераторов фокус-групп и инструменте сбора данных. ТАС продолжит работу над другими вопросами этой цели в 2023 финансовом году, а дополнительные результаты будут достигнуты в первом квартале.

3-я четверть: Завершено исследование того, какие общие действия с онлайн-аккаунтами могут выполнять налогоплательщики в штатах или других странах и какие процедуры аутентификации налогоплательщики в штатах или других странах должны использовать для доступа к своим учетным записям. Служба защиты налогоплательщиков (TAS) планирует опубликовать отчет о наших выводах для IRS Online Services в четвертом квартале 2022 финансового года.

Кроме того, TAS заключила контракт с частным поставщиком на проведение собеседований и опроса налогоплательщиков, чтобы определить, к каким функциям и возможностям онлайн-аккаунтов хотят получить доступ налогоплательщики США, каким критериям аутентификации могут соответствовать налогоплательщики США, и отличаются ли критерии аутентификации, которым могут соответствовать налогоплательщики США. по демографическим данным, таким как этническая принадлежность, пол или доход.

2-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) начала подготовку к проведению фокус-групп на налоговых форумах IRS позднее этим летом, чтобы помочь определить потребности налогоплательщиков. Благодаря нашему сотрудничеству с отделом онлайн-сервисов (OLS) Налогового управления США мы разработали руководство для модераторов, в котором обсуждаются как желаемые функции онлайн-аккаунта, так и варианты безопасного доступа. Кроме того, мы разработали и протестировали инструмент сбора данных для документирования требований к доступу к счетам различных государственных и иностранных налоговых органов.

1-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) работает с IRS, чтобы расширить функциональность онлайн-счетов налогоплательщиков, улучшить процесс аутентификации и сделать приоритетными учетные записи налоговых специалистов для их индивидуальных клиентов. Мы разработали план проекта, чтобы изучить, какие функции онлайн-аккаунта нужны налогоплательщикам и как лучше всего обеспечить доступ к ним, включая онлайн-деятельность в различных штатах и ​​​​других странах. Кроме того, мы анализируем, как количественно оценить несанкционированный доступ к онлайн-счетам этих налоговых органов.

Статус: Откройте
Дата завершения: TBD

Ежеквартальное обновление:
4-й квартал: TAS продолжит работать над этой целью в 2023 финансовом году, а результаты запланированы на первый квартал.

3-я четверть: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) собрала данные о количестве ответов на несколько уведомлений и писем IRS с высоким процентом неполученных ответов. Кроме того, TAS начала анализировать процессы IRS по обработке входящей корреспонденции налогоплательщиков, чтобы определить способы повышения эффективности при обработке ответов налогоплательщиков. Кроме того, TAS получила одобрение Управления конфиденциальности IRS и Управления управления и бюджета на проведение фокус-групп с составителями налоговых деклараций на налоговых форумах IRS. Фокус-группы будут получать предложения по разъяснению письменных сообщений IRS, чтобы налогоплательщики понимали, какие действия им необходимо предпринять. Наконец, TAS заключила контракт с частным поставщиком на проведение фокус-групп и опросов среди налогоплательщиков, которые не ответили на определенные виды корреспонденции IRS, чтобы определить и количественно оценить причины отсутствия ответа.

2 Четверть: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) планирует провести фокус-группы с составителями налоговых деклараций на налоговых форумах IRS позднее этим летом. Благодаря нашему сотрудничеству с IRS мы разработали руководство, в котором обсуждается, что делают налогоплательщики, когда получают уведомления IRS, и как IRS может улучшить свои уведомления, чтобы налогоплательщики реагировали точно. Мы намерены использовать результаты фокус-групп для разработки будущих фокус-групп и опросов, которые будут проводиться непосредственно с налогоплательщиками.

1-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) планирует начать работу над этой целью во втором квартале 2022 финансового года (FY).

Статус: Откройте
Дата завершения: TBD

Ежеквартальное обновление:
4-й квартал: TAS продолжит работать над этой целью в 2023 финансовом году, а результаты запланированы на первый квартал.
3-я четверть: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) взяла интервью у сотрудников IRS Research, которые активно работали над исследованиями соблюдения требований по налоговым льготам на заработанный доход (EITC), чтобы получить их идеи и предложения по изменениям в структуре руководящих принципов EITC, сохраняя при этом выгоду для налогоплательщиков с низкими доходами, получаемую от этого. кредит. Кроме того, TAS определила сумму рабочей части EITC на основе доходов налогоплательщиков по претензиям EITC за 2019 налоговый год.

2-й квартал: Служба защиты налогоплательщиков (TAS) завершила поиск литературы, чтобы каталогизировать варианты создания новой формулы для определения суммы налогового кредита на заработанный доход (EITC), разделив общий кредит на кредит, основанный на заработке, и кредит на каждого ребенка. Кроме того, мы разработали файл со всеми EITC, полученными в 2019 налоговом году (TY) (налоговый год до пандемии), а также процедуры сравнения суммы полученного EITC с суммой кредита. 

1-й квартал: Работу по достижению этой цели планируется начать во втором квартале 2022 финансового года (ФГ).