Опубликовано: 27 августа 2024 | Последнее обновление: 1 мая 2026 г.

Модернизация обработки данных Налоговой службой США (IRS) для повышения эффективности и улучшения качества обслуживания налогоплательщиков.

Предыстория

Сотни миллионов налогоплательщиков ежегодно подают свои налоговые декларации в IRS. Для многих американцев это единственный опыт работы с IRS, поэтому предоставление эффективных систем подачи и обработки имеет первостепенное значение для эффективного налогового администрирования. Эффект обработки бумажных документов распространяется на всю IRS, снижая административную эффективность и увеличивая нагрузку на налогоплательщиков. Обработка бумажных документов не только создает задержки в обработке отправленных по почте налоговых форм и корреспонденции, но и отрицательно влияет на элементы опыта налогоплательщиков, включая время ожидания на телефонной линии, своевременность возвратов и расходы на хранение документов. Инициатива IRS Paperless Processing Initiative направлена на смягчение последствий подачи бумажных документов и снижение нагрузки на налогоплательщиков, связанной с подачей бумажных документов. В рамках инициативы IRS запустила инструмент загрузки документов (DUT), который позволяет налогоплательщикам безопасно загружать документы в IRS, но по-прежнему требует от IRS ручной обработки на бэкэнде. В рамках инициативы поставлена амбициозная цель — к сезону подачи деклараций 2025 года полностью отказаться от бумажной обработки (сканирования и оцифровки) всех налоговых и информационных деклараций.

Основные моменты:

Статус

Действия

Деятельность 1: Контролировать реализацию Налоговой службой США (IRS) инициативы по безбумажной обработке данных, включая технологию сканирования и цифровизацию для обработки бумажных форм и корреспонденции IRS, а также расширение возможности подачи налоговых форм в электронном виде, и при необходимости давать административные рекомендации для минимизации нагрузки на налогоплательщиков.

Деятельность 2: Предоставление рекомендаций, позволяющих усовершенствовать налоговые декларации, поданные в электронном виде и отклоненные исключительно на основании критериев электронной подачи, а также создание соответствующего потока обработки для устранения расхождений.

Деятельность 3: Контролировать инвентаризацию и обработку исправленных возвратов, включая претензии ERC, и предоставлять рекомендации по улучшению сроков обработки и прозрачности в отношении продолжительности и причин задержек.

Обновление активности

Деятельность 1: TAS отслеживала достижение целевого показателя процесса сканирования налоговых деклараций IRS в 99.9% до конца налогового сезона 2025 года. IRS продолжила цифровизацию и планирует нанять больше сотрудников для оказания помощи в этих усилиях. IRS обсуждает альтернативные способы устранения препятствий и ожидает дальнейшего прогресса к январю 2026 года. Данная работа завершается, и все действия на 2026 финансовый год будут отслеживаться в рамках новой Системной цели по защите интересов на 2026 финансовый год, которая соответствует этим усилиям.

Деятельность 2Налоговая служба США (IRS) упрощает налогоплательщикам защиту своей информации и предотвращение задержек с возвратом налогов, принимая определенные налоговые декларации, поданные в электронном виде, в которых указаны иждивенцы, уже указанные в декларации другого налогоплательщика. Это изменение принесет пользу налогоплательщикам, претендующим на важные налоговые льготы, такие как налоговый кредит за заработанный доход и налоговый кредит на ребенка. Внедрение уже началось. Данная работа закрывается как завершенная.

Деятельность 3: N /

Действия 1-го квартала завершены

Эти мероприятия начнутся во 2-м квартале 2025 финансового года с открытием сезона подачи деклараций 2025 года.

Действия 2-го квартала завершены

TAS отслеживает реакцию IRS на аудит TIGTA. TIGTA рекомендовала IRS оценить усилия по оцифровке обработки поданных на бумажном носителе индивидуальных налоговых деклараций в течение года обработки 2024 года. TAS отслеживала процесс подачи деклараций IRS в электронном виде в течение сезона подачи деклараций 2025 года. TAS провела переговоры с IRS относительно процесса автоматизации формы 1040-X, измененной индивидуальной налоговой декларации США. TAS продолжит отслеживать инициативу IRS 1040-X «Несложная» измененная автоматизация обработки деклараций (UITP).

Действия 3-го квартала завершены

TAS рекомендовала Налоговому управлению США (IRS) определить, какие формы и публикации чаще всего используются налогоплательщиками, проживающими за рубежом. Кроме того, TAS рекомендовала IRS оценить, следует ли классифицировать эту группу населения как имеющую ограниченное владение английским языком, и определить, какие языки необходимы для более эффективной адаптации языковых услуг и инициатив. Отдел практики удержания налогов, обмена налогами и соблюдения законодательства в отношении международных индивидуальных налоговых обязательств в настоящее время изучает наличие необходимых ресурсов для проведения данного исследования и поддержки данной рекомендации.
TAS активно участвовала в сборе данных, чтобы обеспечить налогоплательщикам, проживающим за рубежом, достаточно времени для ответа на корреспонденцию IRS. Кроме того, TAS пересмотрела положения Руководства по внутренним доходам в рамках процесса подготовки документов внутреннего управления для поддержки этой работы.

TAS активно изучает раздел часто задаваемых вопросов IRS, касающийся вопросов международного налогообложения для налогоплательщиков США, проживающих за рубежом. Эта работа продолжается: TAS оценивает содержание и выявляет возможности для рекомендаций по улучшению, которые сделают информацию более понятной и полезной для налогоплательщиков за рубежом.

Обновление активности

TAS опросила заинтересованные стороны и представителей международных налогоплательщиков в ходе проведения исследований и обзоров по наиболее серьёзной проблеме (MSP) 2024 года «Управление гражданскими наказаниями» и «Добровольное раскрытие информации по уголовным делам». Полученные отзывы были включены в MSP 2024 года. Рекомендовать закрыть мероприятие.

После сезона подачи деклараций TAS отслеживала процесс подачи налоговых деклараций в электронном виде в IRS на предмет выявления проблем и усовершенствований.

Служба налоговой службы (TAS) контролировала процесс автоматизации формы 1040-X «Изменённая индивидуальная налоговая декларация США». Налоговое управление США (IRS) работает над устранением препятствий в процессе автоматизации.

Действия, выполненные в 4-м квартале

TAS отслеживала достижение целевого показателя IRS по оцифровке 99.9% поданных налоговых деклараций и информационных документов в течение налогового сезона 2025 года. IRS продолжает процесс цифровизации и планирует нанять больше сотрудников для оказания помощи в этих усилиях. IRS обсуждает альтернативные решения для устранения препятствий и ожидает дальнейшего прогресса к январю 2026 года. TAS продолжит отслеживать эту деятельность.
Налоговая служба США (IRS) упрощает налогоплательщикам защиту своей информации и предотвращение задержек с возвратом налогов, принимая определенные налоговые декларации, поданные в электронном виде, в которых указаны иждивенцы, уже указанные в декларации другого налогоплательщика. Это изменение принесет пользу налогоплательщикам, претендующим на важные налоговые льготы, такие как налоговый кредит за заработанный доход и налоговый кредит на ребенка. Внедрение уже началось. TAS отслеживала процесс автоматизации формы 1040-X, исправленной индивидуальной налоговой декларации США. Автоматизация формы 1040-X была запущена 28 июля 2025 года, и первые автоматизированные корректировки произошли вскоре после этого. Автоматизация обработала определенные корректировки в исправленных декларациях за 2023 и 2024 налоговые годы. Рекомендуется закрыть эту задачу как выполненную.

Вернуться к статусу целей на 26 финансовый год