Команда гигантская экономика изменил контуры современной рабочей силы, создав уникальное сочетание гибкости, автономии и диверсифицированных потоков доходов. Независимо от того, используете ли вы платформу для совместного использования поездок, разрабатываете привлекательную графику в качестве дизайнера-фрилансера или осваиваете ремонт дома в качестве разнорабочего, вы участвуете в постоянно развивающейся, динамичной экономике. Но со свободой подработки приходит и часто упускаемый из виду аспект: понимание и управление своими налоговыми обязательствами. В этом блоге я расскажу о некоторых важных вопросах налогообложения и формах IRS, с которыми должен быть знаком каждый работник.

Будучи участником экономики свободного заработка, вы являетесь независимым подрядчиком в глазах IRS. По сути, вы индивидуальный предприниматель, что открывает уникальный набор налоговые правила и обязательства. Центральное место в этих обязательствах занимает серия форм 1099 (форма 1099-NEC, форма 1099-K, форма 1099-MISC). Мы рассмотрим каждый из них, чтобы лучше понять обязанности вашего рабочего, но ключевой момент заключается в том, что вы должны сообщать о своем доходе в IRS, а также в налоговые органы штата и местные налоговые органы. Как работник экономики свободного заработка, вы должны знать, что представляет собой «доход» и что вам необходимо включать в свою годовую налоговую декларацию независимо от того, получили ли вы одну из форм.

доход

Доход является отправной точкой для определения причитающихся налогов. В общем, доход — это все деньги и другие ценные вещи, которые вы получаете, но техническое определение является широким. Для практических целей доход может включать выплаты, которые вы получаете от заработная плата и льготы работникам, самозанятость или подработка (работа внештатного сотрудника или независимого подрядчика), товары или услуги, которые вы продаете через Интернет, аренду личного имущества, партнерства или другие коммерческие предприятия, инвестиции или другие выплаты, выплачиваемые вам. Доход – это не только деньги, это также может быть стоимость получаемых вами товаров или услуг. (Подумайте о бартерной сделке, когда кто-то платит вам в обмен, давая вам предмет или предоставляя вам ценную работу.) Вы даже можете получить доход для целей налогообложения от платежей, произведенных кому-то другому от вашего имени. Доход, как правило, подлежит налогообложению, когда вам доступен платеж, даже если вы не вступаете во владение им немедленно; например, вы обычно не можете отложить получение дохода, просто ожидая получения чека или внесения его на свой счет.

Когда вы выполняете концертную работу, вам следует тщательно хранить и систематизировать свои квитанции и другие записи ваших расходов. Налоговое законодательство позволяет вам вычесть определенные деловые расходы, что может уменьшить сумму налога, который вам в конечном итоге придется платить со своего дохода. Хотя налоговое законодательство требует, чтобы третьи стороны в определенных ситуациях сообщали о платежах налогоплательщикам, например, с помощью формы 1099, в этих формах обычно отражаются только ваши доходы, а не расходы. Вы несете ответственность за отслеживание расходов, подлежащих вычету, чтобы правильно рассчитать причитающийся вам налог. Даже если вы не получили форму отчета о доходах, выплаченных вам в течение налогового года, вам следует указать доход в своей налоговой декларации.

Форма 1099-NEC

Форма 1099-NEC, Компенсация неработающим работникам, — это налоговый документ, который вы можете получить от клиентов, которые заплатили вам 600 долларов США или более в течение налогового года. В отличие от традиционных сотрудников, которые получают Форма W-2, Заявление о заработной плате и налогах, вы получите форму 1099-NEC как работник экономики свободного заработка. В форме представлена ​​информация IRS о доходе, который вы получили в качестве независимого подрядчика. Если вы также заплатили другому независимому подрядчику 600 долларов США или больше в течение года, вы должны подать форму 1099-NEC в IRS и предоставить копию независимому подрядчику не позднее 31 января. Это намного раньше обычного срока 15 апреля. для декларации по индивидуальному подоходному налогу, поэтому вам следует начать работу над подачей любых форм 1099-NEC, как только начнется новый календарный год.

Форма 1099-K

Предприятия, которые получили более 20,000 200 долларов США и совершили более XNUMX транзакций в течение года, должны быть знакомы с Форма 1099-К, Платежная карта и транзакция в сторонней сети. Однако в 2021 году Конгресс принял законодательству это значительно снизило порог отчетности для работников экономики свободного заработка, которые получают деньги через платежные карты или транзакции в сторонних сетях. В соответствии с принятым законодательством платформа, известная как сторонняя расчетная организация (TPSO), должна отправить форму 1099-К если общая сумма таких платежей превышает 600 долларов США при реализации товаров или услуг независимо от общего количества операций в календарном году. TPSO могут включать в себя аукционные площадки; платформы совместного использования автомобилей или такси; торговые площадки ремесел или производителей; краудфандинговые платформы; биржи фрилансеров; интернет-торговые площадки (продажа или перепродажа одежды, мебели и других предметов); одноранговые платежные платформы или цифровые кошельки; рынки недвижимости; или сайты обмена или перепродажи билетов.

Команда IRS задерживается введение порога в 600 долларов США к 2024 налоговому году (TY). Для доходов за 2023 календарный год изменений нет. Пороги транзакций в 20,000 200 и 5,000 долларов все еще применяются. Но поэтапно IRS планирует ввести временный порог в размере 2024 долларов США к 2025 году. К 600 году IRS рассчитывает полностью ввести порог в XNUMX долларов США. Помните, что вы несете ответственность за отчетность обо всех своих доходах, независимо от пороговой суммы, необходимой для выдачи формы. Поэтому, даже если вы не получите Форма 1099-K или если пороговые значения изменятся, вам следует вести тщательный учет и сообщать обо всех своих доходах в IRS.

Форма 1099-MISC

Хотя форма 1099-NEC сообщает о вознаграждении неработающим работникам, Форма 1099-MISC, Прочие доходы, отражает доход, который не вписывается в четкие категории. Для фрилансеров это включает в себя арендную плату за недвижимость, гонорары или другие виды дохода.

Форма 1099-MISC обычно не является стандартной формой для большинства работников, работающих по контракту, но те, кто диверсифицирует свои источники доходов, могут с ней столкнуться. Как всегда, вам следует внимательно отслеживать эти виды доходов и расходов независимо от того, получили ли вы форму 1099, сообщающую о доходах. Как и в случае с формой 1099-NEC, если вам необходимо отправить форму 1099-MISC для платежей, которые вы произвели кому-то другому, вы должны отправить форму как в IRS, так и получателю платежа до 31 января.

Самостоятельное удержание налога

Ваш доход от работы также облагается налогом на самозанятость, который включает налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. В то время как у традиционных сотрудников формы W-2 эти налоги автоматически удерживаются из их зарплаты, в условиях экономики свободного заработка бремя удержания налогов ложится исключительно на ваши плечи. Думайте о себе как о работник и работодатель. Например, после завершения прибыльного проекта ваши доходы побуждают вас заняться покупками. Но, как независимому подрядчику, вам, возможно, придется противостоять этому побуждению и откладывать часть своего заработка на подоходный налог и налоги на самозанятость.

Большинство работников гиг-экономики не могут дождаться сезона подачи налоговых деклараций, чтобы подумать о том, сколько налогов они должны, потому что IRS требует, чтобы большая часть налогов была уплачена. квартальные расчетные налоговые платежи. Обратите внимание, что эти «ежеквартальные» сроки выполнения неравномерно распределены в течение года: для 2024 финансового года четырьмя датами уплаты являются 15 апреля (за исключением налогоплательщиков, проживающих в штатах Мэн и Массачусетс, до 17 апреля), 17 июня, 16 сентября и 15 января 2025 года. Если вы также работаете на другой работе в качестве сотрудника, один из вариантов Чтобы выполнить расчетное налоговое обязательство, нужно попросить работодателя удержать дополнительный налог из вашей зарплаты. Для этого отправьте новую форму W-4 своему работодателю и укажите дополнительную сумму, которую вы хотите, чтобы ваш работодатель удержал. Налоговое управление США Оценка удержания налогов Инструмент может помочь вам определить, какую сумму вам нужно будет добавить к вашему удержанию. Кроме того, вы можете произвести расчетные платежи самостоятельно через ваш онлайн-счет IRS или воспользовавшись одним из других способов оплаты, перечисленных на IRS.gov/платежи.

Предполагаемые налоговые штрафы

Если вам необходимо ежеквартально расчетные налоговые платежи но не делайте этого, вы можете неожиданно подвергнуться дорогостоящим дополнительным штрафам. Налоговое управление США основывает эти штрафы либо на слишком низкой уплате расчетного налога, либо на несвоевременной уплате каждого взноса. Таким образом, вы не сможете избежать штрафов за пропущенный платеж, просто заплатив больше в следующем взносе. Постарайтесь распределить платежи равномерно в течение года. Налоговое управление США предоставляет таблицу в Форма 1040-ES, Расчетный налог, чтобы помочь вам определить предполагаемую сумму вашего налога.

Имя, образ и подобие

В последние годы в мире студенческого спорта произошли революционные изменения, приведшие к новому измерению экономики свободного заработка: монетизации доходов спортсменов. имя, образ и подобие (НОЛЬ). Это дает студентам-спортсменам возможность получить прибыль от своего личного бренда, открывая двери для поддержки, спонсорства и других возможностей получения дохода. Но, как и любой другой источник дохода в экономике свободного заработка, эти возможности также сопряжены с новыми налоговыми обязательствами.

НУЛЕВОЙ доход облагается налогом. Поэтому, как и любой другой работник концертного зала, спортсмены должны вести тщательный учет доходов и связанных с ними расходов. Может показаться, что это не так, но спортсмен, получающий нулевой доход, теперь работает не по найму, точно так же, как водитель по доставке еды или онлайн-художник-фрилансер. Прочтите мой прошлый блог о налоговых последствиях нулевого дохода..

Другие важные формы и публикации IRS для работников экономики свободного заработка

Море налогообложения изобилует бесчисленными формами и публикациями, которые могут заставить чесать затылки даже самых финансово подкованных людей. Вам, как работающему на концерте, могут помочь несколько ключевых документов:

• Форма 1040-ES, Расчетный налог для физических лиц: Эта форма поможет вам рассчитать и распределить расчетные налоговые платежи ежеквартально, эффективно распределяя ваши налоговые обязательства в течение года.
• Приложение C, Прибыль или убыток от бизнеса (Форма 1040 или 1040-SR): Эта форма является вашей платформой для сообщать о доходах или убытках от концерта и заявлять о деловых расходах. Надлежащее управление этими деловыми расходами может уменьшить ваш налогооблагаемый доход и уменьшить ваши общие налоговые обязательства.
• График SE, налог на самозанятость (Форма 1040 или 1040-SR): Эта форма поможет вам рассчитать налог для самозанятых, уникальный компонент налогообложения рабочих, с которым вы, возможно, не знакомы.
• Публикация 505 «Удержание налога и расчетный налог»: Данная публикация содержит правила, методы расчета и информацию о штрафах за недоплату расчетных налогов.

Заключение

Конечно, существует множество других форм, публикаций, правил и законов, которые могут быть применимы к вашей ситуации с федеральным налогом. Этот пост в блоге представляет собой просто общее введение. Для получения дополнительной информации посетите руководство IRS по управление налогами для вашей концертной работы и руководство по ресурсам деловых расходов. Гигантская экономика иногда может показаться загадкой, но благодаря глубокому пониманию форм и правил, касающихся вашей работы, и дисциплинированному подходу к отслеживанию ваших доходов и расходов, вы можете уверенно собрать воедино свои налоговые обязанности.

Подробнее о форме 1099-К: Если вы перепродали самый популярный билет лета 2023 года, вы, скорее всего, не получили форму 1099-K, но это не продлится долго Навсегда и всегда