Вы все еще ждете возврата средств из декларации умершего налогоплательщика?

Вы все еще ждете, пока IRS возместит окончательную налоговую декларацию умершего налогоплательщика за 2022 или 2023 год? Вы не одиноки. Налоговое управление США значительно задержало выплату возмещения по окончательным налоговым декларациям, поданным с приложенным приложением. Форма 1310, Заявление лица, претендующего на возмещение задолженности умершему налогоплательщику.

В этом году Служба защиты налогоплательщиков (TAS) заметила всплеск запросов на помощь в обработке деклараций умерших лиц и обратилась в IRS, чтобы найти источник проблемы и решение. Причина проблемы была установлена, и IRS работает над сокращением количества необработанных форм 1310, что позволит обработать оставшиеся декларации и выдать любые непогашенные возмещения.

Общие сведения о требованиях к подаче документов

Форма IRS 1310 подается для требования возмещения от имени умершего налогоплательщика. В случае смерти налогоплательщика личный представитель налогоплательщика или переживший супруг должен подать окончательную форму подоходного налога (форма 1040 или 1040-SR) за год смерти (в дополнение к любым декларациям, не поданным в предыдущие годы). Если возмещение требуется в окончательной налоговой декларации или измененной декларации за этот последний налоговый год, личный представитель или переживший супруг должен приложить форму 1310, если не применяется исключение. Прикрепленная форма 1310 уведомляет IRS о смерти налогоплательщика и дает указание IRS отправить возмещение бенефициару. Форма 1310 не требуется, если переживший супруг подает совместную оригинальную или исправленную декларацию с требованием возмещения. Однако переживший супруг может подать форму с просьбой в IRS перевыпустить чек, первоначально выданный на имя умершего налогоплательщика и пережившего супруга. Кроме того, форма 1310 не требуется, если личный представитель подает декларацию с приложенным судебным свидетельством, подтверждающим назначение.

Более подробную информацию о форме 1310 и других требованиях к подаче документов в случае смерти налогоплательщика можно найти в Публикация IRS 559, Выжившие, исполнители и администраторы.

Задержки в обработке формы 1310

По оценкам TAS, IRS получила около 18,000 1310 бумажных форм 2022 за 14,000 год, а до конца апреля IRS получила почти 1310 2023 бумажных форм 1310 за 1310 год. Насколько мы понимаем, после получения декларации с прикрепленной формой 1310 отделяет бумажную форму от возврата для разных потоков обработки. Обычно IRS обрабатывает форму 1310 перед обработкой декларации. Хотя IRS добавило форму 1310 к своей модернизированной платформе электронных файлов, в зависимости от флажков, отмеченных в форме, не все формы 2022 поддерживаются и требуют подачи бумажных документов. К сожалению, бумажные формы 2023 не были должным образом обработаны, в результате чего образовалась задержка из необработанных форм 1310 XNUMX и XNUMX годов.

Если форма 1310 не обработана, IRS не сможет обработать соответствующую окончательную декларацию и произвести возврат средств. После того как форма 1310 будет проверена и обработана, IRS должно вручную произвести возврат средств. Произошли значительные задержки в обработке возмещений по декларациям за 2022 и 2023 годы, поданным с прилагаемой формой 1310. После выявления и устранения основной причины проблемы IRS приняло меры по сокращению количества необработанных форм 1310 и выдаче соответствующих документов вручную. возвраты.

Налоговое управление США сообщило TAS, что недавно оно обработало более 70 процентов очереди, и по состоянию на начало августа еще предстоит обработать около 1,100 возвратов. Кроме того, IRS предприняло несколько шагов для предотвращения будущих задержек:

1. Запросил обновление программы, чтобы обеспечить возможность выдачи системных возмещений после обработки формы 1310 или получения любой другой недостающей информации;
2. Проведена оценка централизации системы инвентаризации стенограмм, позволяющей Налоговому управлению США выявлять и определять приоритетность дел с превышением сроков;
3. Улучшены инструкции для сотрудников по обработке возвратов умерших и подчеркнуто правильное использование этих кодов при обучении; и
4. Внедренное программирование предназначено для обнаружения кодирования, не соответствующего информации о возврате, и отправки возврата проверяющему для ручной проверки и исправления, вместо блокировки учетной записи.

Ожидается, что эти шаги предотвратят будущие задержки.

Заключение

Налоговое управление США накопило необработанные формы 1310 и, как следствие, задержки с выдачей возмещения вызвало значительное бремя для налогоплательщиков. Поскольку IRS решает проблемы, связанные с подачей бумажных деклараций, посредством своих усилий по модернизации, мы надеемся, что в будущем лица, подающие окончательную налоговую декларацию в связи со смертью близкого человека, не столкнутся с такими же задержками.

Налоговое управление США сейчас уделяет первоочередное внимание обработке этих форм и прорабатывает накопившуюся задолженность, чтобы вручную оформить соответствующие возмещения. Тем временем IRS может улучшить свою прозрачность, сообщая о своем прогрессе на веб-сайте IRS.gov. Операции IRS: состояние критически важных функций страница. Кроме того, IRS должна предоставить внутренние инструкции сотрудникам IRS, работающим с налогоплательщиками (или, представители службы поддержки клиентов и сотрудники TAS), чтобы они могли предоставлять полезную информацию налогоплательщикам и представителям, когда они обращаются в IRS с вопросом о статусе этих возмещений. Потеря близкого человека тяжела, и подача окончательной налоговой декларации не должна стать чрезмерным бременем в трудное время.