Официальный сайт США правительственный Официальный сайт США правительственный
В последнее время мне задают много вопросов о том, как Указ президента (УО) 14247, Модернизация платежей на банковские счета Америки и с них, повлияет на налогоплательщиков. Хорошая новость заключается в том, что большинство налогоплательщиков уже получают возвраты через прямой перевод и, возможно, даже не знают об этом изменении. В течение сезона подачи налоговых деклараций 2025 года около 94% налогоплательщиков-физических лиц предоставили информацию о прямом переводе в форме 1040. Однако некоторые налогоплательщики не могут предоставить информацию о прямом переводе или не желают этого делать, и они могут задаваться вопросом о том, как повлияет постановление о переводе в будущем.
Указ обязывает Министерство финансов, включая Налоговое управление США (IRS), с 1 октября 2025 года перевести все федеральные выплаты, включая налоговые возвраты, на электронные платежи в целях повышения эффективности, предотвращения мошенничества и снижения издержек. Указ справедливо признаёт, что некоторым налогоплательщикам может потребоваться дополнительная поддержка для адаптации, и поэтому разрешает определённые исключения. Я призываю использовать эту гибкость для создания исключений для уязвимых групп, включая тех, кто не пользуется банковскими услугами или пользуется ими в недостаточной степени, инвалидов, проживающих за рубежом, жертв домашнего насилия или имеющих глубокие религиозные убеждения, противоречащие данной политике. При продуманных мерах безопасности этот переход может сочетать в себе эффективность и справедливость, обеспечивая доверие к налоговой системе.
Как я подчеркнул в своем Годовой отчет Конгрессу за 2022 г.Обработка бумажных документов, включая бумажные чеки на возврат, долгое время была «криптонитом» Налогового управления США (IRS), приводя к операционным задержкам, неэффективности и повышенной уязвимости к кражам. Бумажные возвраты более подвержены потерям, кражам и мошенничеству, а в случае взлома они могут стать причиной длительного и стрессового процесса урегулирования для пострадавшего налогоплательщика. Фактически, чеки Казначейства В 16 раз выше вероятность потери, кражи, возврата или изменения, чем электронные платежиЯ решительно поддерживаю усилия по модернизации и цифровизации платежных систем везде, где это возможно. Однако модернизация должна быть справедливой и избегать любых непреднамеренных негативных последствий. Я убеждён, что это изменение может принести пользу всем, если будет реализовано с заботой, коммуникацией и состраданием.
Однако мы не должны продвигать технологические изменения за счет исключения тех, кто нуждается в приспособлениях.
25 марта 2025 года президент Трамп издал указ Распоряжение 14247, который, как правило, обязывает все федеральные агентства, включая Налоговое управление США (IRS), прекратить выдачу бумажных чеков к 30 сентября 2025 года. Кроме того, указ предписывает государственным органам, как только это станет практически возможным, осуществлять электронную обработку всех полученных платежей. Указ направлен на оптимизацию деятельности правительства, повышение безопасности платежей и снижение административного бремени и расходов. Я приветствую цель модернизации, особенно усилия по снижению зависимости IRS от бумажных документов.
Налоговая служба США начнет реализацию Указа о налогообложении для Налоговые декларации за 2025 год. В отношении налоговых деклараций за 2024 год и предыдущие годы порядок получения и перечисления платежей налогоплательщиками в IRS не изменится. В отношении деклараций за 2025 год, поданных в 2026 году, налогоплательщикам необходимо будет предоставить IRS информацию о прямом зачислении, если только они не имеют права на исключение или не готовы к задержкам. IRS в настоящее время работает над формализацией процедуры исключения для налоговых деклараций за 2025 год и разработкой альтернативных способов оплаты для последующих налоговых лет. Кроме того, я не ожидаю каких-либо изменений до 2027 года в порядке уплаты налогов IRS, поскольку для полного внедрения Указа потребуется время на обновление форм, инструкций и технологической инфраструктуры.
Указ предоставляет министру финансов полномочия утверждать «ограниченные исключения, когда электронные платежи и методы сбора платежей нецелесообразны». Эти полномочия обеспечивают важнейшую гарантию, но их следует использовать проактивно, с пониманием и с учетом мнения заинтересованных сторон.
В прошлом году около 10 миллионов налогоплательщиков получили возврат подоходного налога бумажным чеком, и поэтому могут столкнуться с препятствиями при получении налогового возврата в электронном виде. Многие из этих налогоплательщиков получают бумажные чеки по системным, географическим или религиозным причинам. Вот несколько примеров таких групп:
Хотя это и не относится к платежам в IRS, Конгресс признал наличие подобных проблем, приняв статью 3332 31 USC, касающуюся федеральных выплат заработной платы, жалованья и пенсий. Этот закон предоставляет право отменить требование о прямом переводе средств для лиц, для которых соблюдение этого требования создаёт трудности. Министерство финансов США установило исключения из правил электронных переводов средств, не связанных с налогообложением, включая случаи психического расстройства, проживания в удалённых географических районах, где отсутствует инфраструктура для поддержки электронных финансовых транзакций, отсутствия инфраструктуры в иностранном государстве для поддержки электронных платежей, военных операций и проживания в зонах стихийных бедствий. Закон требует подачи и утверждения отказа от требований для альтернативных способов оплаты. Это может послужить руководством для IRS при установлении исключений.
Внешние заинтересованные стороны, такие как Американская ассоциация юристов, Американский институт дипломированных общественных бухгалтеров, Техасское общество сертифицированных бухгалтеров, и Племя Нез Персе выразили свою обеспокоенность, предложив рекомендации, которые позволили бы IRS модернизировать свои процедуры уплаты налогов, не жертвуя при этом справедливостью.
Их предложения включают:
Налоговое управление США (IRS) рассматривает ограниченное число исключений для случаев, когда электронные платежи и методы сбора налогов нецелесообразны. Служба адвокатов налогоплательщиков (TAS) и внешние заинтересованные стороны, включая налоговых специалистов и поставщиков программного обеспечения, выявили и рекомендовали несколько ситуаций, в которых налогоплательщику следует освободиться от обязательного электронного платежа при возврате налогов за 2025 год, пока IRS изучает возможные решения. К таким лицам могут потребоваться освобождения:
Ожидается, что IRS направит налогоплательщикам письмо с просьбой предоставить или обновить свою банковскую информацию в течение 30 дней, если в налоговой декларации не будет указана необходимая информация или если прямой депозит был отклонен банком.
Налогоплательщики также могут проверить Приложение «Где мой возврат?», который будет включать в себя заявление, предписывающее налогоплательщику предоставить банковскую информацию или позвонить, чтобы запросить исключение, если банковская информация отсутствует. Ожидается, что к концу года Налоговое управление США (IRS) предоставит дополнительные рекомендации по запросу исключения и обновит Индивидуальный онлайн-аккаунт Функция, позволяющая налогоплательщикам загружать свои банковские реквизиты для прямого зачисления возвратов. Предоставление налогоплательщикам возможности самостоятельного обслуживания не только избавит от необходимости звонить по телефону, но и позволит им вводить свои данные круглосуточно и без выходных.
Во избежание задержек с возвратом я настоятельно рекомендую налогоплательщикам предоставить информацию о прямом зачислении в налоговую декларацию за 2025 год или обновить информацию о прямом зачислении через свой онлайн-аккаунт IRS. Ожидается, что эта новая функция станет доступна до 2026 года.
ВНИМАНИЕ: Проверьте и подтвердите правильность ввода номера счёта и маршрутного номера. Ошибки приведут к задержкам и другим проблемам.
В письме IRS с запросом на прямой депозит также будет предоставлена информация об исключениях и указана специальная телефонная линия, по которой налогоплательщики могут позвонить, чтобы запросить исключение и выдать бумажный чек. Это хорошая новость, поскольку процедуры исключения облегчат переход для миллионов налогоплательщиков, которые могут столкнуться с препятствиями и трудностями при выполнении Указа о переводе налогов, и тем самым сократят задержки возврата. В дальнейшем IRS следует продолжать изучать все варианты, чтобы сделать переход на электронные платежи максимально безболезненным для налогоплательщиков.
К сожалению, когда налогоплательщик звонит на выделенную телефонную линию, чтобы запросить исключение, предполагается, что по соображениям безопасности телефонные консультанты IRS не смогут получить информацию о банковском счете налогоплательщика и маршрутизации во время звонка. Это представляется упущенной возможностью, и я рекомендую IRS рассмотреть безопасные решения, чтобы облегчить бремя для налогоплательщиков, желающих предоставить необходимую информацию. Многие налогоплательщики столкнулись с трудностями при открытии или доступе к своим онлайн-счетам, и если они не смогут предоставить информацию лично или по телефону, IRS будет вынуждена без необходимости выписывать бумажные чеки. Это ещё одна причина, по которой IRS нуждается в помощи Конгресса, налоговых специалистов, налогового сообщества и прессы для информирования налогоплательщиков и распространения информации о новом требовании прямого зачисления и возможных задержках.
Налогоплательщикам следует знать, что без информации о прямом депозите или утвержденного исключения Налоговая служба США (IRS) задержит возврат в течение шести недель, прежде чем выдаст его в виде бумажного чека.
Поскольку Налоговое управление США (IRS) начинает внедрять эти изменения в налоговые декларации за 2025 год, крайне важно разработать эффективную коммуникационную стратегию, которая информирует налогоплательщиков об этих изменениях, предоставляя им ресурсы, необходимые для выполнения требований. Миллионы налогоплательщиков зависят от возврата налогов для покрытия своих основных расходов, и непредвиденные задержки не должны стать для них неожиданностью.
Отказ от бумажных чеков соответствует более широкой цели создания более эффективной, безопасной и современной системы налогового администрирования. Это во благо, но прогресс не должен достигаться за счёт самых уязвимых из нас. Для некоторых налогоплательщиков бумажные чеки — это не просто вопрос предпочтения; это единственный вариант, учитывающий их финансовое положение, географические ограничения или религиозные убеждения.
При реализации этой директивы IRS должна обеспечить ни один налогоплательщик не останется позадиИсключения должны быть доступны, четко изложены и применяться справедливо. В противном случае, хотя IRS делает налоговую систему более эффективной для одних, она одновременно сделает ее менее доступной для других.
Служба налоговой службы (TAS) продолжает сотрудничать с Налоговым управлением США (IRS) и Министерством финансов, выявляя налогоплательщиков, которые могут пострадать от новых процедур, и предлагая меры защиты и альтернативные варианты, которые одновременно способствуют эффективности и справедливости, а также гарантируют, что переход к безбумажной системе не нанесет ущерба налогоплательщикам. При продуманном внедрении IRS сможет добиться желаемых результатов, предусмотренных Указом, – повышения эффективности и безопасности платежей, не создавая при этом чрезмерного бремени для налогоплательщиков.
Мнения, выраженные в этом блоге, принадлежат исключительно Национальному адвокату налогоплательщиков. Национальный адвокат налогоплательщиков представляет независимую точку зрения налогоплательщиков, которая не обязательно отражает позицию IRS, Министерства финансов или Управления управления и бюджета. Публикации в блоге NTA обычно не обновляются после публикации. Публикации актуальны на момент публикации. оригинал дата публикации.