Как предотвратить компенсацию возмещения, если вы испытываете экономические трудности

Налогоплательщики часто удивляются после подачи налоговой декларации с просьбой вернуть меньшую сумму или вообще не получить возмещение. Многие не знакомы с законом, который предоставляет IRS возможность уменьшить размер возмещения и применить его к предыдущим федеральным обязательствам и обязательствам штата. Полномочия IRS компенсировать возмещение налогоплательщику указаны в § 6402 IRC. Каждый год многие налогоплательщики полагаются на возврат налога для оплаты необходимых расходов на проживание или других важных расходов. Для налогоплательщика, который полагается на возмещение для оплаты основных коммунальных услуг или проживания в своем доме, могут возникнуть немедленные экономические трудности, если IRS применит возмещение для погашения другого долга штата или федерального правительства. ТАС рекомендовал Конгрессу принять закон запрещающий IRS компенсировать определенные части возмещения налогоплательщика, такие как Налоговый кредит на заработанный доход, задуманная как программа борьбы с бедностью, призванная помочь работникам и семьям с низкими и умеренными доходами.

Компенсационные возвраты по обходному пути

Хотя полномочия IRS компенсировать федеральные налоговые обязательства является дискреционным, IRS должен компенсировать возмещение, когда налогоплательщик задолжал какие-либо другие неналоговый федеральный долг или ответственность штата включая просроченные обязательства по алиментам. Тем не менее, IRS может отказаться от уменьшения суммы возмещения по любым непогашенным федеральным налоговым обязательствам, как только налогоплательщик докажет, что он испытывает экономические трудности, поэтому IRS называет возмещение компенсационным обходным возвратом (REV). Но это необходимо сделать до того, как IRS компенсирует возмещение.

Например, экономические трудности может существовать, если человеку необходимо платить арендную плату, чтобы избежать выселения, или если человеку необходимо оплатить счет за коммунальные услуги, чтобы избежать отключения. Человек должен предоставить документацию, подтверждающую экономические трудности. Сроки имеют решающее значение в случаях OBR. Налогоплательщикам, которым необходимо быстро получить возмещение, следует рассмотреть возможность подачи декларации в электронном виде, однако налогоплательщики, которым нужно время для сбора документации, подтверждающей их экономические трудности, могут захотеть подать декларацию на бумаге, что приведет к более длительному времени обработки, чем электронная подача. OBR, как правило, возможен только до того, как IRS применит возмещение к непогашенному федеральному налоговому обязательству, и ограничивается суммой, необходимой для облегчения экономических трудностей. Если вы испытываете экономические трудности и знаете о просроченных федеральных налоговых обязательствах, вы можете кое-что сделать, прежде чем IRS применит вам возмещение, но вы должны действовать быстро. После того, как возмещение применяется к непогашенной задолженности по федеральному налогу, облегчение через OBR становится невозможным.

Что нужно сделать налогоплательщикам, чтобы запросить возмещение компенсационного обхода

Если у вас есть задолженность по федеральным налогам и вы испытываете экономические трудности, вам следует обратитесь в налоговую службу запросить ОБР. Сотрудники IRS должны обработать запрос OBR сразу после получения, но если IRS не примет своевременных мер, вы можете обратитесь в Службу защиты интересов налогоплательщиков (TAS).) для оказания помощи.

TAS может помочь вам получить возмещение за компенсационный обходной путь

TAS может помочь, если у вас есть непогашенная федеральная налоговая задолженность, вы испытываете экономические трудности и вам необходимо полностью или частично вернуть деньги, чтобы облегчить эти трудности. Чтобы получить помощь от TAS, выполните Форма 911, Запрос на помощь адвоката налогоплательщикаи отправьте форму вместе с копией заполненной налоговой декларации местный офис ТАС. Поскольку время имеет решающее значение, позвоните местный офис ТАС чтобы убедиться, что ваша форма 911 получена и передана местному адвокату по делу.

Налогоплательщики должны подать оригинальную декларацию в IRS. Декларация не считается поданной до тех пор, пока ее не получит IRS. Подача декларации в TAS не устанавливает дату подачи декларации. Чтобы не пропустить крайний срок подачи декларации, налогоплательщики должны подавать первоначальную декларацию в IRS, а не в TAS.

Налогоплательщик может запросить, а TAS может инициировать OBR до или одновременно с подачей декларации. Например, вы можете подать форму 911 с запросом OBR вместе с копией вашей декларации и одновременно подать оригинал декларации в IRS. Однако важно отметить, что TAS не может выступать за OBR, если IRS уже компенсировало возмещение.

Процедуры обхода смещения

Как только сумма затруднения будет установлена, IRS выдаст возмещение только в пределах суммы, необходимой для облегчения суммы затруднения. Например, если налогоплательщик получил возмещение в размере 4,000 долларов США, а непогашенные федеральные налоговые обязательства превышают эту сумму, в соответствии с обычными процедурами IRS применит общую сумму возмещения к непогашенным федеральным налоговым обязательствам, не оставляя переплаты, подлежащей возмещению. Процедуры OBR являются исключением из этого возмещения и обеспечивают немедленную помощь тем налогоплательщикам, которые испытывают финансовые трудности. Если налогоплательщик установит сумму затруднения в размере 1,000 долларов США, IRS возместит 1,000 долларов США и применит остаток в размере 3,000 долларов США к непогашенным налоговым обязательствам.

Заключение

Процедура OBR не является широко известным вариантом, и существует очень узкий промежуток времени, в течение которого вы можете запросить OBR и установить размер компенсации. Налогоплательщикам, которым необходимо быстро вернуть деньги, следует рассмотреть возможность подачи заявки в электронном виде и сразу же подать запрос OBR. Налогоплательщики, которым требуется дополнительное время для сбора документации, подтверждающей их экономические трудности, могут подать свою декларацию в IRS на бумаге заказным письмом. TAS также может помочь налогоплательщикам использовать альтернативные варианты сбора, такие как соглашение о рассрочке, компромиссное предложение или статус, в настоящее время не подлежащий взысканию, для урегулирования их основного федерального налогового обязательства.