Важные соображения при выборе специалиста по подготовке деклараций в этом сезоне подачи документов

В преддверии сезона подачи заявок многие налогоплательщики собирают свои налоговые документы, в том числе формы W-2 и 1099, и выясняют, как именно они будут готовить свои налоговые декларации. Некоторые налогоплательщики предпочитают готовить свои собственные налоговые декларации, используя программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций. Однако в прошлом году более 54 процентов всех налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу были подготовлены составителями платных деклараций. Выбор подходящего составителя деклараций является важным решением, имеющим значительные финансовые последствия, но выбор подходящего составителя деклараций может сбить с толку. Может быть сложно понять различия между различными учетными данными составителя и какой тип учетных данных лучше всего соответствует вашим потребностям.

Основные соображения при выборе специалиста по подготовке декларации

Прежде чем начать поиск специалиста по подготовке декларации, подумайте:

• Волонтерская или платная подготовка к возвращению. Вы можете иметь право на получение бесплатных услуг по подготовке налоговых деклараций через одного из партнеров IRS, участвующих в программах «Волонтерская помощь по подоходному налогу» (VITA) или «Налоговое консультирование для пожилых людей» (TCE). Сайты VITA предлагают бесплатные услуги по подготовке налогов индивидуальным налогоплательщикам с доходом 64,000 60 долларов США или меньше, лицам с ограниченными возможностями и налогоплательщикам с ограниченным знанием английского языка. Сайты TCE предлагают бесплатную помощь в подготовке налогов налогоплательщикам в возрасте XNUMX лет и старше и часто специализируются на налоговых вопросах, уникальных для пожилых людей, таких как пенсии и вопросы, связанные с выходом на пенсию. Вы можете узнать больше о волонтерских программах, определить свое право на участие и даже найти сайт VITA или TCE. здесь.

• Различные типы учетных данных составителя деклараций. Существует много различных типов учетных данных составителя декларации:
  • Адвокат;
  • Сертифицированный бухгалтер (CPA);
  • зарегистрированный агент;
  • Зарегистрированный актуарий;
  • Зарегистрированный агент пенсионного плана; и
  • Участник Ежегодной программы «Сезон подачи заявок».

Налоговое управление США предоставляет базовое объяснение различных типов учетных данных предоставить налогоплательщикам общий обзор возможных вариантов.

• Как найти сертифицированного составителя. Если вы заинтересованы в поиске сертифицированного составителя федеральных налоговых деклараций, есть каталог доступен на сайте IRS.

• На сертифицированных составителей распространяются правила, регулирующие практику в IRS. 230 Циркуляр содержит правила, регулирующие практику адвокатов, CPA, зарегистрированных агентов и других лиц, находящихся под надзором IRS, в Налоговом управлении США. Например, Циркуляр 230 требует от сертифицированных составителей проявлять должную осмотрительность для точной подготовки налоговых деклараций, запрещает им взимать недобросовестные сборы, налагает ограничения для предотвращения мошеннической рекламы, подчиняет их стандартам подготовки налогов и требует от них обладать соответствующим уровнем знаний и умение выполнять подготовительные услуги. Каждый из различных сертификатов имеет минимальные стандарты компетентности, и сертифицированные специалисты по подготовке должны соблюдать практические обязательства в соответствии с Циркуляром 230.

• Неаттестованные составители деклараций. Неквалифицированные специалисты по подготовке деклараций – это те, кто не обладает ни одним из вышеперечисленных полномочий. Они не обязаны проходить какое-либо обучение в области налогового законодательства и не подпадают под действие Циркуляра 230, но у них все равно должен быть действительный идентификационный номер налогоплательщика за 2024 год (PTIN) для подготовки вашей декларации. PTIN — это номер, выдаваемый IRS составителям платных федеральных налоговых деклараций. Он используется в качестве идентификационного номера составителя налоговой декларации и, если применимо, должен быть помещен в раздел «Только для использования платным составителем» налоговой декларации, подготовленной составителем налоговой декларации для получения компенсации.

• Представительский орган. После того, как налоговая декларация будет подготовлена ​​и подана в IRS, вам может понадобиться помощь специалиста по составлению декларации, который поможет ответить на любые вопросы, которые впоследствии возникнут в IRS. Помимо различных различий в требованиях к тестированию и образованию для каждого диплома, важно отметить, что не все составители налоговых деклараций имеют полномочия выполнять другие функции, связанные с налоговыми декларациями, после подготовки и подачи вашей декларации. Например,

• • Адвокаты, CPA, зарегистрированные агенты, зарегистрированные актуарии и зарегистрированные агенты пенсионного плана могут представлять вас в IRS, если вы предоставили им на это полномочия, подав действительную Форма 2848, Доверенность и Декларация представителя.
  • Участники ежегодной программы сезона подачи заявок имеют ограниченные права представительства, что означает, что они могут представлять вас только перед налоговым агентом IRS, представителем службы поддержки клиентов или сотрудником Службы защиты налогоплательщиков в отношении проверки подготовленной ими декларации, если вы предоставили им такие полномочия, подав действующая форма 2848.
  • Составители деклараций без аккредитации не имеют представительских полномочий и уполномочены готовить вашу налоговую декларацию только при условии, что у них есть действующий PTIN за 2024 год.

Защитите себя от недобросовестных составителей

Хотя большинство специалистов по подготовке деклараций стремятся подготовить точные декларации, к сожалению, существует группа недобросовестных специалистов, которые не защищают ваши интересы. На самом деле, они могут нанести вам серьезный финансовый ущерб, если вы не будете осторожны. Обезопасить себя от того, чтобы стать жертвой недобросовестных или некомпетентных составителей, можно, выполнив несколько простых шагов:

• Обращайтесь только к лицу, готовящему декларацию, с установленным местом деятельности.
• Посетите веб-сайт Better Business Bureau для получения информации о составителе декларации.
• Не доверяйте составителю декларации, обещающему большие возмещения «слишком хорошо, чтобы быть правдой», и убедитесь, что составитель декларации готовит декларацию на основе ваших налоговых отчетов.
• Остерегайтесь составителей налоговых деклараций, которые рассчитывают плату за подготовку исходя из размера вашего возврата налога.
• Остерегайтесь составителей налоговых деклараций, которые предлагают напрямую перевести всю или часть вашего возмещения налога на их собственные финансовые счета.
• Просмотрите подготовленную налоговую декларацию и задайте вопросы о доходах, вычетах или кредитах, которые вам непонятны.
• Никогда не подписывайте пустую или неполную налоговую декларацию.
• Убедитесь, что ваш составитель подписал, ввел PTIN и заполнил все поля для деловой информации составителя в разделе «Только для платного использования составителем» в нижней части вашего отчета.
• Получите копию заполненной налоговой декларации, подписанную вами и вашим составителем декларации.

Сообщение о подготовке декларации

Ваш выбор имеет последствия, и вам должно быть комфортно с человеком, которого вы выберете для подготовки и подачи налоговых деклараций. Однако, если вам не повезло и вы стали жертвой мошенничества или неправомерных действий со стороны составителей деклараций, вам следует заполнить и отправить Форма IRS 14157-A, Аффидевит о мошенничестве или неправомерном поведении со стороны составителя налоговой декларации. Инструкции включают подробную информацию о документах, которые вам необходимо будет приложить для подтверждения вашей информации. Инструкции также включают инструкции по рассылке, которые различаются в зависимости от того, как вы узнали о мошенничестве или неправомерном поведении.

Законодательная рекомендация о введении минимальных стандартов в отношении оплачиваемых составителей федеральных налоговых деклараций

Я предложил законодательная рекомендация уполномочить Казначейство и IRS устанавливать минимальные стандарты компетентности для составителей оплачиваемых федеральных налоговых деклараций для защиты налогоплательщиков. Многие составители налоговых деклараций не имеют аккредитации. У некоторых вообще нет образования и опыта. Налогоплательщики страдают, когда некомпетентные составители налоговых деклараций допускают ошибки, которые заставляют их платить слишком много налогов, лишают их получения определенных налоговых льгот или подвергают их налоговым корректировкам IRS и штрафам за занижение налога. В моем Годовой отчет Конгрессу за 2023 г.Я назвал отсутствие минимальных стандартов подготовки деклараций одной из десяти основных проблем, с которыми сталкиваются налогоплательщики. Данные IRS показывают, что значительная часть неправомерных платежей была связана с налоговыми декларациями, подготовленными неквалифицированными составителями деклараций. В частности, среди деклараций с претензией на налоговый кредит на заработанный доход (EITC), подготовленных составителями уплаченных налоговых деклараций в 2021 налоговом году, составители налоговых деклараций без аккредитации подготовили 79 процентов, а подготовленные ими декларации составили 94 процента от общей долларовой суммы аудита EITC. корректировки, внесенные в подготовленные отчеты. Требование от составителей налоговых деклараций продемонстрировать компетентность и получить непрерывное образование, возможно, является самым простым и эффективным шагом, который Конгресс может предпринять для защиты налогоплательщиков, повышения точности налоговых деклараций и сокращения неправомерных платежей.