Официальный сайт США правительственный Официальный сайт США правительственный
«Мартовское безумие» вернулось. Пока болельщики сосредоточены на турнирных сетках и решающих бросках, многие студенты-спортсмены сталкиваются с другой проблемой вне площадки: налоговыми последствиями компенсации, которую они получают за использование своих спортивных объектов. Имя, изображение и подобие (NIL)Как правило, получателями налоговых вычетов за использование имени, иллюстрирующего личность и образ (NIL) являются талантливые молодые спортсмены, скорее всего, неопытные в вопросах налогообложения, которые могут быстро оказаться втянутыми в сложные налоговые ситуации, связанные с получением таких вычетов.
Если вы студент-спортсмен, получающий доход, не связанный с доходом (NIL), вы, возможно, впервые сталкиваетесь с налоговой системой или с уровнем сложности, с которым никогда раньше не имели дела. Возможно, раньше вы подавали только простую налоговую декларацию или вообще никогда не подавали. Теперь вы можете получать выплаты (и льготы) из нескольких источников, часто с минимальным или нулевым удержанием налогов. Это означает, что вы можете быть должны налоги, которых не ожидали, вам нужно будет производить платежи в течение года, а не только при подаче декларации, и вы должны будете платить налог с льгот, которые не воспринимаются как доход, например, бесплатное снаряжение или использование автомобиля.
Без четких указаний легко отстать от графика уплаты налогов или столкнуться с неожиданными налоговыми последствиями.
Разобраться в вопросах налогообложения NIL (использование имени, изображения и символики) может быть все равно что пытаться выбрать идеальную турнирную сетку, ничего не зная об игре или участвующих командах.
Предпринятые на раннем этапе шаги помогут избежать серьезных проблем в будущем. Вам следует вести подробный учет всех контрактов, платежей и льгот; отслеживать стоимость неденежных активов; откладывать деньги на налоги по мере получения дохода; рассмотреть возможность внесения авансовых налоговых платежей; и при необходимости обратиться за помощью к квалифицированному налоговому специалисту.
Система сложная, но, обладая необходимой информацией, вы можете принимать взвешенные решения на ранних этапах и избегать дорогостоящих ошибок в дальнейшем.
Чтобы помочь объяснить сложности системы NIL (учет, изображение, изображение, интерпретация) и налогов, я примерю на себя роль гипотетического баскетболиста-спортсмена и пройдусь по процессу учета NIL. К счастью для меня, во время этого упражнения я не потянул ни одной мышцы.
После решения Верховного суда от 2021 г. Национальная ассоциация студенческого спорта против Алстона Вследствие последующих изменений в правилах NCAA и штатов, студенты-спортсмены начали получать компенсацию за использование своего имени, изображения и образа (NIL). Последующие судебные разбирательства В результате к 2025 году было достигнуто соглашение, позволяющее учебным заведениям напрямую выплачивать студентам-спортсменам часть доходов, связанных со спортом. В большинстве штатов теперь также разрешена компенсация за использование образа и изображения для учащихся старших классов.
Возможности, связанные с использованием образа и идентичности (NIL), могут включать в себя рекламные контракты, оплату за выступления, автограф-сессии и различные другие виды деятельности. Тип и структура компенсации за использование образа и идентичности определяют порядок декларирования и налогообложения дохода. Хотя возможности использования образа и идентичности открывают захватывающие новые перспективы для студентов-спортсменов, они также влекут за собой налоговые обязательства, которые многие молодые налогоплательщики могут не до конца понимать.
Предположим, нашему студенту посчастливилось получить несколько предложений от NIL (Non-It-Out-of-The-Low) и он принял следующее:
Доход, полученный от деятельности, не связанной с спортивным именем (NIL), может создавать множество налоговых проблем, особенно когда спортсмены получают компенсацию из нескольких источников с различными требованиями к отчетности. Налоговая сложность, связанная с доходом от деятельности, не связанной с спортивным именем, может быстро возрасти, особенно для молодых налогоплательщиков, которые могут иметь небольшой опыт работы с налоговой системой. Без консультаций эти молодые налогоплательщики могут столкнуться с неожиданными налоговыми счетами, штрафами или проблемами с соблюдением налогового законодательства.
Во многих случаях студенты-спортсмены получают доход, не связанный с их доходом (NIL), без удержания налогов, и могут с удивлением обнаружить, что им придется платить налоги при подаче налоговой декларации. Неденежные компенсации, такие как коллекционные карточки, одежда, использование автомобиля и неограниченное количество продуктовых ваучеров, как правило, должны включаться в доход по его справедливой рыночной стоимости, которую бывает сложно определить. Студенты-спортсмены могут внезапно оказаться ответственными за предварительные налоговые платежи, решение о создании юридического лица и выяснение того, как применяются федеральные, региональные и местные налоговые правила. Кроме того, им может потребоваться определить, применяется ли налог на самозанятость и какие расходы, если таковые имеются, подлежат вычету.
Налогоплательщики, которые ожидают, что им придется заплатить налог, не удержанный из платежей, как правило, должны производить ежеквартальные авансовые налоговые платежи; в противном случае, если они не отложили средства, им может грозить значительный счет при подаче декларации.
О налогах нужно думать в течение всего года, а не только тогда, когда приходит время подавать декларацию.
НапримерМногие студенты-спортсмены с удивлением получают формы 1099, в которых указана сумма дохода за льготы, которые, как они думали, получали «бесплатно», включая продуктовые ваучеры, коллекционные карточки, одежду, поездки и использование автомобилей. Поскольку эти льготы часто выплачиваются не наличными, спортсменам приходится искать другие источники средств для уплаты налогов, причитающихся с этого дохода.
Исходя из размера компенсации, которую получает наша спортсменка (NIL), в следующем налоговом сезоне она может получить несколько информационных отчетов, содержащих информацию о различных видах компенсации, не связанных с работой (часто указываемых в налоговой декларации). Форма 1099-NEC) и доходы от авторских отчислений (часто сообщаемые в отчетах) Форма 1099-MISCПоскольку механизмы NIL (Non-In-Low) все еще находятся в стадии развития, различные учреждения и другие плательщики могут классифицировать доход по-разному. Кроме того, Часть ее стипендии может облагаться налогом.Кроме того, некоторые студенты-спортсмены могут подрабатывать и получать заработную плату, что может еще больше осложнить их налоговую ситуацию. В результате налоговые обязательства сильно различаются и зависят от конкретных обстоятельств каждого спортсмена. Чтобы должным образом спланировать такие вопросы, как предварительный уплата налогов, потенциальные коммерческие предприятия и вычеты, спортсменам необходимо думать о налоговых вопросах в течение всего года, задолго до подачи налоговой декларации.
Итог: Предпринятые на раннем этапе шаги помогут избежать серьезных проблем в будущем. Вам следует вести подробный учет всех контрактов, платежей и льгот; отслеживать стоимость неденежных активов; откладывать деньги на налоги по мере получения дохода; рассмотреть возможность внесения авансовых налоговых платежей; и при необходимости обратиться за помощью к квалифицированному налоговому специалисту. Эти шаги помогут вам избежать неожиданностей и дадут больше контроля над вашей налоговой ситуацией.
Сегодняшняя система налогообложения NIL (Non-I-Side — имя, имя, образ) фактически превращает многих студентов-спортсменов в владельцев малого бизнеса, что может повлечь за собой значительное налоговое бремя для спортсменов, которые, вероятно, не знакомы с налоговым кодексом. Студенты-спортсмены несут личную ответственность за отслеживание каждого заработанного ими доллара и внесение авансовых налоговых платежей, поскольку налоги с их дохода NIL редко удерживаются у источника выплаты. Это сильно отличается от традиционной работы, где налоги, как правило, удерживаются.
Для студентки-спортсменки, такой как наша, которой приходится совмещать учебу, тренировки и соревнования на корте, сложные налоговые требования и обязательства могут оказаться непосильной задачей. При правильной подготовке студенты могут сосредоточиться на своих результатах – как на корте, так и вне его – и избежать дорогостоящих налоговых неожиданностей. Понимание правил, вероятно, делает профессиональную налоговую консультацию необходимостью, а не роскошью.
Мнения, выраженные в этом блоге, принадлежат исключительно Национальному адвокату налогоплательщиков. Национальный адвокат налогоплательщиков представляет независимую точку зрения налогоплательщиков, которая не обязательно отражает позицию IRS, Министерства финансов или Управления управления и бюджета. Публикации в блоге NTA обычно не обновляются после публикации. Публикации актуальны на момент публикации. оригинал Дата публикации. Части этого блога могли быть созданы с помощью искусственного интеллекта. Весь контент, созданный с помощью ИИ, был проверен, подтвержден и одобрен Национальным налоговым защитником или сотрудниками TAS для обеспечения точности и достоверности.