Официальный сайт США правительственный Официальный сайт США правительственный
Каждый год, как Национальный защитник прав налогоплательщиков, я обязан представлять независимую оценку системы налогового администрирования. В своей работе я Годовой отчет Конгрессу за 2025 г.В докладе, опубликованном 28 января 2026 года, я продолжаю эту традицию, предлагая новые идеи, рекомендации и примеры из реальной жизни, основанные на опыте налогоплательщиков. В соответствии с законом, этот доклад направляется непосредственно в Комитет по бюджету и налогообложению Палаты представителей и в Финансовый комитет Сената без предварительного рассмотрения или внесения изменений со стороны Налогового управления или Министерства финансов.
Ежегодный отчет — это больше, чем просто требование закона; это ориентированная на налогоплательщиков оценка эффективности работы налогового администрирования по всей стране. В нем определены десять наиболее серьезных проблем, с которыми столкнулись налогоплательщики за прошедший год, предложены законодательные и административные рекомендации по решению этих проблем, а также освещены вопросы, часто рассматриваемые в федеральных налоговых судах. Эти отчеты основаны на том, что мы ежедневно слышим от отдельных налогоплательщиков, малых предприятий и налоговых специалистов по всей стране. Их опыт формирует нашу работу по защите интересов и направляет наши рекомендации. В дополнение к основному отчету я также опубликовал девятое издание Фиолетовая книга Национального защитника налогоплательщиков, а также дополнительный том, в котором собраны десятки законодательных рекомендаций, которые, по моему мнению, укрепят права налогоплательщиков и повысят справедливость и эффективность налогового администрирования.
Прежде чем перейти к проблемам, выявленным в отчете, я хочу отметить преданность делу и профессионализм сотрудников и руководства Налогового управления США (IRS). В течение периода, отмеченного беспрецедентными потрясениями, сотрудники IRS продолжали служить налогоплательщикам в чрезвычайно сложных условиях, часто с ограниченными ресурсами и постоянно меняющимися указаниями. Их преданность делу важна, и она заслуживает признания.
В целом, в 2025 финансовом году налогоплательщики в целом неплохо взаимодействовали с Налоговой службой США (IRS). Но «в целом неплохо» не означает «без проблем». Даже в относительно спокойный сезон подачи деклараций миллионы налогоплательщиков столкнулись с задержками в получении возврата средств из-за проблем с обработкой. Сроки рассмотрения дел о помощи жертвам кражи личных данных остаются неприемлемо долгими — в среднем почти два года. Для пострадавших налогоплательщиков эти задержки приводят к длительным финансовым трудностям и слишком долгому недостижимому возврату средств.
Одной из причин успешного проведения налогового сезона 2025 года стало то, что в Налоговом управлении США (IRS) работал самый многолетний штат сотрудников, и не было существенных изменений в налоговом законодательстве, требующих внедрения в течение налогового сезона. В 2026 году ситуация кардинально изменилась. IRS одновременно сталкивается с сокращением штата на 27%, текучкой кадров в руководстве и внедрением масштабных и сложных изменений в налоговом законодательстве, предусмотренных Законом «Один большой красивый законопроект» (One Big Beautiful Bill Act), многие из которых имеют обратную силу и требуют значительных программных мероприятий, руководящих указаний, изменений в налоговых формах и инструкциях, а также обучения налогоплательщиков.
Хорошая новость в том, что улучшения достижимы, и я оптимистично настроен относительно того, что налоговый сезон 2026 года пройдет гладко для большинства налогоплательщиков. Операционные успехи, достигнутые в 2024 и 2025 годах, наряду с принятием Конгрессом целенаправленных двухпартийных мер защиты налогоплательщиков, показывают, что практические реформы могут привести к улучшению результатов для миллионов налогоплательщиков. Задача сейчас состоит в том, чтобы закрепить эти достижения, чтобы обеспечить надежность обслуживания в условиях нехватки персонала, серьезных изменений в законодательстве и неизбежных будущих сбоев. Для этого необходима постоянная модернизация и, что не менее важно, современные методы оценки эффективности.
Успех следует определять по тому, чего заслуживают налогоплательщики: своевременного возврата средств, предоставления точной информации, решения проблем при первом обращении, где это возможно, и своевременной обработки дел, которые невозможно решить по телефону.
В ежегодном отчете Конгрессу за 2025 год изложены основные проблемы, с которыми сталкиваются налогоплательщики при взаимодействии с Налоговой службой США, и даны рекомендации по их решению. В соответствии с законом, я определяю и обсуждаю, на мой взгляд, десять наиболее серьезных проблем, с которыми налогоплательщики сталкиваются в течение года.
В отчет также включена оценка прав налогоплательщиков и качества предоставляемых услуг, в которой представлены показатели эффективности за каждый из трех последних финансовых лет, обзор нашей деятельности по защите интересов налогоплательщиков и описание десяти наиболее часто рассматриваемых в суде вопросов федерального налогообложения за последний год. Помимо административных рекомендаций, содержащихся в моем отчете, я также предлагаю 71 законодательную рекомендацию для рассмотрения Конгрессом в рамках «Фиолетовой книги».
Для большинства налогоплательщиков налоговое администрирование — это не абстрактная тема; оно проявляется в виде задержки возврата налогов, непонятного уведомления или многочасовых попыток решить проблему, которая должна была быть простой. Раннее выявление проблем и предложение практических решений помогают защитить налогоплательщиков от предотвратимых трудностей и гарантируют, что права налогоплательщиков остаются в центре внимания налогового администрирования. Этот отчет посвящен тому, чтобы налоговая система работала не только в теории, но и на практике для всех, кто на нее полагается.
С особой радостью сообщаю, что в последние недели 2025 года Конгресс принял три рекомендации из прошлогодняя «Фиолетовая книга»Закон о помощи налогоплательщикам и исправлении математических ошибок в расчетах, принятый Налоговой службой США, значительно повышает ясность уведомлений об ошибках в расчетах, а Закон о продлении сроков в связи со стихийными бедствиями реализует мои рекомендации по предотвращению потери налогоплательщиками в зонах бедствий возврата налогов из-за путаницы со сроками и по предотвращению рассылки уведомлений о взыскании до истечения сроков оплаты. Оба законопроекта, принятые единогласно при поддержке обеих партий, существенно сокращают количество предотвратимых споров и обеспечивают важную защиту миллионам налогоплательщиков.
Я с нетерпением жду сотрудничества с Конгрессом и Налоговой службой США (IRS) в процессе доработки и реализации планов модернизации ведомства. Вместе со своей командой я готов помочь укрепить обслуживание налогоплательщиков и налоговое администрирование на благо всех налогоплательщиков, а также продолжать служить своего рода «страховочной сеткой» для налогоплательщиков в случае сбоев в системе.
Мнения, выраженные в этом блоге, принадлежат исключительно Национальному адвокату налогоплательщиков. Национальный адвокат налогоплательщиков представляет независимую точку зрения налогоплательщиков, которая не обязательно отражает позицию IRS, Министерства финансов или Управления управления и бюджета. Публикации в блоге NTA обычно не обновляются после публикации. Публикации актуальны на момент публикации. оригинал дата публикации.