Несмотря на все трудности, IRS обработало 136 миллионов деклараций по индивидуальному подоходному налогу и выдало 96 миллионов возмещений на общую сумму 270 миллиардов долларов в течение сезона подачи деклараций 2021 года. Для тех, кто не знаком с жаргоном IRS, термин «сезон подачи деклараций» — это термин, который включает в себя налоговые декларации, поданные не позднее установленной даты подачи декларации, без учета деклараций, поданных после установленной даты или до даты продления 15 октября. . Например, сезон подачи деклараций за 2021 год состоит в основном из деклараций по подоходному налогу за 2020 год, поданных в период с 12 февраля 2021 года до отложенной даты уплаты налога 17 мая 2021 года.
В дополнение к своей традиционной работе Конгресс поручил IRS провести три раунда стимулирующих выплат – более 475 миллионов выплат на сумму 807 миллиардов долларов – и реализовать другие программы финансовой помощи, чтобы смягчить воздействие пандемии на американские семьи и предприятия. Налоговое управление США и его сотрудники заслуживают огромной похвалы за то, чего они достигли в чрезвычайно трудных обстоятельствах. Проблемы сезона подачи заявок продолжаются и по сей день, и, как признал Комиссар, всегда есть возможности для улучшения. Прошлый год и сезон подачи деклараций 2021 года вызывают в воображении множество клише для налогоплательщиков, налоговых специалистов, Налогового управления США и его сотрудников: это был настоящий шторм, это были лучшие времена и худшие времена, терпение – добродетель, с опытом приходит мудрость, а вместе с мудростью из пепла приходит опыт, и за прошедший год мы пережили исторические взлеты и падения.
В Предыдущее сообщение в блоге (и в части II здесь), мы обсудили причины, по которым налогоплательщики столкнулись с трудностями в начале сезона подачи деклараций 2021 года. Теперь, когда сезон подачи налоговых деклараций за 2021 год завершился (17 мая – отложенный срок подачи индивидуальных налоговых деклараций), у нас есть полные данные за сезон подачи деклараций. Как нам до боли известно, пандемия создала множество проблем для налогоплательщиков в течение последних двух сезонов подачи деклараций. Оформление бумажных деклараций было и продолжает оставаться препятствием для налогоплательщиков. Позднее принятое законодательство требовало ручного рассмотрения деклараций, что приводило к задержкам в десятках миллионов возвратов, а миллионы налогоплательщиков все еще ждали. Большинство Центров помощи налогоплательщикам (TAC) теперь открыты для публики, но работают только по предварительной записи в качестве меры безопасности для защиты налогоплательщиков и сотрудников. Кроме того, налогоплательщики столкнулись с трудностями при обращении в IRS из-за беспрецедентно большого количества звонков на телефонные линии представителей службы поддержки клиентов IRS, которых в этом сезоне подачи заявок было в четыре раза больше. Большой объем деклараций, обрабатываемых вручную, ограниченность информации, доступной налогоплательщикам о статусе обработки деклараций, задержки с возвратами и трудности с доступом к сотрудникам IRS вызвали большое разочарование у налогоплательщиков и практиков.
Чтобы провести сравнение яблок с яблоками, мы использовали данные IRS, охватывающие два сезона подачи заявок до COVID и два сезона подачи заявок COVID. Само собой разумеется, что годы COVID создали уникальные проблемы и стали отклонением из-за воздействия пандемии COVID-19. В таблице представлены ключевые данные по обработке деклараций и использованию Интернета в течение последних четырех сезонов подачи деклараций, что дает общий обзор сезонов подачи деклараций. В приведенных ниже цифрах использованы данные IRS по состоянию на пятницу после закрытия каждого сезона подачи заявок (недели, заканчивающиеся 20 апреля 2018 г., 19 апреля 2019 г., 17 июля 2020 г. и 21 мая 2021 г.).
Статистика сезона подачи заявок
| Сезон подачи заявок | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | % изменения 2018-2021 гг. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Налоговые декларации по индивидуальному подоходному налогу | Всего поступлений | 136,919,000 | 137,233,000 | 151,782,000 | 148,012,000 | 8% |
| Всего обработано | 130,477,000 | 130,775,000 | 145,464,000 | 135,773,000 | 4% | |
| Электронная подача квитанций | Общая электронная подача документов | 124,515,000 | 126,264,000 | 143,379,000 | 138,563,000 | 11% |
| Налоговые Профессионалы | 70,983,000 | 70,476,000 | 73,806,000 | 74,195,000 | 5% | |
| Самостоятельная подготовка | 53,532,000 | 55,788,000 | 69,573,000 | 64,368,000 | 20% | |
| Всего 2 возврата | Номер регистрации | 95,434,000 | 95,737,000 | 100,483,000 | 95,632,000 | 0% |
| Сумма | 265.3 млрд долл. США | 260.9 млрд долл. США | 276.1 млрд долл. США | 270.3 млрд долл. США | 2% | |
| Средний возврат | $2,780 | $2,725 | $2,748 | $2,827 | 2% | |
| Веб-использование | Посещения IRS.gov | 386.9 тысячу | 421.5 тысячу | 1,380.7 тысячу | 1,372.7 тысячу | 255% |
Данные также показывают значительное увеличение посещений IRS.gov с 2018 года. Это, по-видимому, по крайней мере частично объясняется множеством вопросов, возникших у налогоплательщиков о законодательстве по оказанию помощи в связи с COVID-19, и попыткой IRS ответить на них, разместив сотни «часто задаваемых вопросов». (Часто задаваемые вопросы).
Две из наиболее серьезных проблем, с которыми налогоплательщики столкнулись в этом сезоне подачи деклараций, включают (1) огромное отставание в ручной обработке налоговых деклараций и (2) крайнюю трудность связаться с телефонным консультантом IRS, чтобы получить ответы на свои вопросы.
Задолженность по 35 миллионам налоговых деклараций, требующих ручной обработки
По состоянию на конец сезона подачи заявок 2021 года у IRS было около 35 миллионов налоговых деклараций, которые требовали ручной обработки, а это означает, что обычно требуется участие сотрудников, прежде чем налоговая декларация сможет перейти на следующий этап процесса обработки. В портфеле находится около 16.8 миллионов бумажных налоговых деклараций, ожидающих обработки; около 15.8 миллионов возвратов приостановлены на этапе обработки и требуют дальнейшего рассмотрения; и около 2.7 миллиона исправленных деклараций, ожидающих обработки. В отличие от этого сезона подачи заявок, в 2018 и 2019 годах, до пандемии, у IRS было отставание в 7.4 миллиона и 10.7 миллиона деклараций соответственно, ожидающих ручной проверки в конце сезона подачи заявок.
Из 15.8 миллионов возвратов, приостановленных во время обработки, большинство было отправлено в «Систему разрешения ошибок» для дальнейшей проверки конкретных позиций. Двумя наиболее распространенными статьями были заявления о «кредите на возмещение ущерба» (RRC) и «налоговые льготы на заработанный доход» (EITC) или «дополнительные налоговые льготы на детей» (ACTC). Хотя большинство правомочных налогоплательщиков получили свои EIP быстро и без проблем, миллионы налогоплательщиков, имеющих на это право, не получили выплаты по состоянию на начало сезона подачи заявок 2021 года. Налогоплательщикам, которые не получили полную сумму EIP, на которую они имели право, было поручено заявить недостающие средства в качестве RRC в своих декларациях за 2020 год. IRS пришлось вручную проверять многие из этих заявлений, чтобы убедиться, что суммы верны.
Кроме того, IRS приходилось вручную проверять декларации, если налогоплательщик решил использовать прибыль за 2019 год для получения EITC или ACTC. Из-за изменений в налоговом законодательстве, произошедших в конце 2020 года, у IRS не было времени скорректировать свои системы к сезону подачи деклараций 2021 года, чтобы обеспечить систематическую проверку доходов за 2019 год. Система разрешения ошибок IRS держит эти декларации в ожидании до тех пор, пока сотрудник не сможет вручную просмотреть декларацию и проверить RRC, заявленный в декларации, или доходы за 2019 год для ретроспективных заявок EITC и ACTC.
Статус инвентаря, требующего ручной обработки, на момент окончания подачи
Сезоны 2019, 2020 и 2021 годов.
| Год | Описание | Индив. | Бизнес | Разный | Всего | Сравнение Всего объемов до Предыдущий год |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | Возвраты бумаги, ожидающие обработки | 1,600,000 | 1,500,000 | – | 3,200,000 | |
| Обработка приостановленных возвратов | 3,000,000 | 500,000 | – | 3,500,000 | ||
| Необработанные исправленные декларации (форма 1040X) | 700,000 | 700,000 | ||||
| Общий объем необработанных деклараций – сезон подачи заявок 2019 г. | 5,300,000 | 2,000,000 | – | 7,400,000 | ||
| 2020 | Возвраты бумаги, ожидающие обработки | 3,400,000 | 1,000,000 | – | 4,300,000 | 34% |
| Обработка приостановленных возвратов | 4,900,000 | 900,000 | – | 5,800,000 | 66% | |
| Необработанные исправленные декларации (форма 1040X) | 600,000 | 600,000 | -14% | |||
| Общий объем необработанных деклараций – сезон подачи заявок 2019 г. | 8,900,000 | 1,900,000 | 10,700,000 | 45% | ||
| 2021 | Возвраты бумаги, ожидающие обработки | 6,100,000 | 5,600,000 | 5,100,000 | 16,800,000 | 291% |
| Обработка приостановленных возвратов | 14,200,000 | 1,600,000 | – | 15,800,000 | 172% | |
| Необработанные исправленные декларации (форма 1040X) | 2,700,000 | 2,700,000 | 350% | |||
| Общий объем необработанных деклараций – сезон подачи заявок 2019 г. | 23,000,000 | 7,200,000 | 5,100,000 | 35,300,000 | 230% |
35.3 миллиона необработанных деклараций в конце сезона подачи деклараций 2021 года представляют собой четырехкратное увеличение по сравнению с 7.4 миллиона необработанных деклараций в конце сезона подачи деклараций 2019 года. Задержки в обработке имеют большое значение, поскольку большинство индивидуальных налогоплательщиков переплачивают налоги и имеют право на получение возмещения (в этом сезоне подачи деклараций 70 процентов налоговых деклараций имели соответствующие возмещения, при этом средний возврат $ 2,827). Теперь, когда сезон подачи деклараций закончился, хорошей новостью является то, что поток новых налоговых деклараций, поступающих в конвейер обработки, резко замедлится, по крайней мере, до тех пор, пока мы не приблизимся к продленному сроку подачи деклараций 15 октября. быть обработаны или для обработки их корреспонденции в ответ на запрос IRS. И IRS ждет ответа от миллионов налогоплательщиков, чтобы обработать декларации. Важно отметить, что если налогоплательщик получил корреспонденцию с просьбой предоставить дополнительную документацию или информацию, ему необходимо ответить незамедлительно, чтобы не способствовать задержке.
Исторически низкий уровень телефонной связи IRS
В этом сезоне подачи деклараций в IRS поступило больше телефонных звонков, чем в любой предыдущий финансовый год, что вызвало разочарование и стресс у налогоплательщиков и практиков. Налогоплательщики, чьи декларации задерживаются в обработке, звонили на бесплатные телефонные линии IRS, обращаясь за помощью или с просьбой объяснить причины задержек и узнать, что им нужно делать. Налогоплательщики, которые не получили свои стимулирующие выплаты, когда они ожидали, также звонили на бесплатные линии и, скорее всего, звонили часто.
В таблице ниже показан всплеск звонков, поступивших в IRS, и связанные с этим проблемы, с которыми столкнулись налогоплательщики в этот трудный сезон подачи деклараций.
Производительность телефонной связи на некоторых бесплатных линиях IRS, сезоны подачи заявок с 2018 по 2021 год
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | Изменение,% Между 2018 и 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Полученные звонки | 42,512,830 | 40,796,555 | 55,267,317 | 167,396,426 | 294% |
| Звонки, на которые ответил клиент Представители сервисной службы (CSR) |
13,521,301 | 10,082,963 | 11,605,369 | 15,667,499 | 16% |
| % звонков Ответил CSR |
32% | 25% | 21% | 9% | -71% |
| «Уровень обслуживания КСО» | 73% | 59% | 52% | 19% | -75% |
| Время ожидания (в минутах) | 9 | 13 | 17 | 20 | 127% |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | Изменение,% Между 2018 и 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Полученные звонки | 7,894,684 | 7,316,757 | 12,089,419 | 85,121,466 | 978% |
| Звонки, на которые ответил клиент Представители сервисной службы (CSR) |
2,434,719 | 1,903,012 | 2,246,263 | 2,527,682 | 4% |
| % звонков Ответил CSR |
31% | 26% | 19% | 3% | -90% |
| «Уровень обслуживания КСО» | 79% | 67% | 54% | 6% | -92% |
| Время ожидания (в минутах) | 4 | 9 | 14 | 20 | 469% |
Этот сезон подачи заявок был совсем не обычным, о чем свидетельствует исторически высокий объем заявок. В течение сезона подачи заявок с 2021 года по 22 мая 2021 года Налоговое управление США получило 167 миллионов звонков по бесплатным телефонным линиям в масштабе всего предприятия, что почти в четыре раза превышает количество звонков, полученных в течение сезона подачи заявок 2018 года. Уровень обслуживания представителей службы поддержки клиентов (CSR) в масштабе предприятия резко упал с 73 процентов в 2018 году до 19 процентов в 2021 году. Только девять процентов звонивших дозвонились до живого помощника, а тем, кто дозвонился, в среднем приходилось ждать 20 минут.
Наиболее часто вызываемый бесплатный номер – это линия «1040» для обслуживания подоходного налога с физических лиц. В этом сезоне подачи заявок на эту линию 85 было направлено около 1040 миллионов звонков по сравнению с всего восемью миллионами звонков в сезоне подачи заявок 2018 года, что более чем в десять раз превышает объем звонков. Лишь три процента звонивших (один из 33 звонивших) на эту телефонную линию дозвонились до CSR, а те, кто это сделал, ждали в среднем 20 минут в 2021 году.
Заключительные мысли
Обслуживание налогоплательщиков в IRS в прошлом году было исторически плохим – мы можем это рационализировать и понять, но нет способа приукрасить это. Этот сезон подачи заявок стал квинтэссенцией понятия «идеальный шторм» – особенно плохого или критического положения дел, возникающего в результате нескольких негативных и непредсказуемых факторов. Пандемия создала некоторые из этих проблем, но она также пролила свет на существующие проблемы.
Для более подробного обсуждения результатов налогового сезона подачи заявок в 2021 году, пожалуйста, следите за отчетом Конгресса о целях Национального защитника налогоплательщиков на 2022 финансовый год, который публикуется 30 июня и будет доступен на нашем веб-сайте.
Невзгоды создают возможности, и пандемия помогла сосредоточить внимание на тех областях, где улучшения необходимы и достижимы. Мы сохраняем оптимизм в отношении того, что IRS сможет извлечь выгоду из своих «извлеченных уроков» и улучшить опыт налогоплательщиков – налогоплательщики США заслуживают отзывчивой и уважительной налоговой администрации, которая справедливо обслуживает всех налогоплательщиков. TAS стремится работать с налогоплательщиками, IRS и Конгрессом над улучшением обслуживания налогоплательщиков.
Мнения, выраженные в этом блоге, принадлежат исключительно Национальному адвокату налогоплательщиков. Национальный адвокат налогоплательщиков представляет независимую точку зрения налогоплательщиков, которая не обязательно отражает позицию IRS, Министерства финансов или Управления управления и бюджета.