Команда Закон об американском плане спасения на сумму 1.9 триллиона долларов от 2021 года (ARPA) увеличивает сумму детского налогового кредита (CTC) на 2021 год с 2,000 до 3,000 долларов США; увеличивается до 3,600 долларов для соответствующих критериям детей в возрасте до шести лет; и расширяет возраст ребенка, отвечающего критериям, за счет детей, которые еще не достигли 18 лет. ARPA также позволяет распределять половину кредита посредством авансовых платежей CTC ежемесячными ассигнованиями с июля по декабрь. Законодательство сделало кредит полностью возмещаемым для многих налогоплательщиков в 2021 году, что позволило большему количеству домохозяйств с низкими доходами претендовать на него.

По факту, одно исследование обнаружили, что расширение CTC вместе с тремя другими разделами помощи в ARPA (расширение пособий по безработице и Программа дополнительной помощи в области питания, а также выплаты по кредитам на восстановление) может снизить прогнозируемый уровень бедности в 2021 году более чем на одну треть. Другое исследование показало, что это расширение особенно улучшит участие в CTC среди цветные семьи. Еще один докладу показывает, что, хотя 84 процента семей с детьми получали CTC до расширения, 96 процентов получат CTC после расширения ARPA. На сегодняшний день более 30 миллиардов долларов было выплачено семьям, в которых около 61 миллиона детей имеют право на вторую ежемесячную выплату. Количество августовских платежей увеличилось еще для 1.6 миллиона детей, но некоторые налогоплательщики с индивидуальными идентификационными номерами налогоплательщиков (ITIN) сейчас только получают свои июльские платежи, а более четырех миллионов налогоплательщиков получают бумажные чеки, а не прямой депозит ежемесячного платежа. кредит.

В части I этой серии рассматриваются десять вещей, которые люди должны знать об авансовой налоговой льготе на ребенка (AdvCTC), включая квалификацию, причины, по которым кто-то может захотеть отказаться от получения ежемесячных платежей, а также родителей, впервые родивших ребенка. Часть II будет посвящена проблемам, с которыми сталкиваются налогоплательщики при использовании ITIN, а также выдаче бумажных чеков вместо прямых депозитов для августовских платежей. В части III объясняется, как работают инструменты AdvCTC, включая ID.me, и рассказывается о трудностях, с которыми сталкиваются некоторые налогоплательщики при получении AdvCTC.

Обзор: десять вещей, которые нужно знать об AdvCTC

• Чтобы претендовать на AdvCTC, родители должны:
  • Иметь хотя бы одного ребенка до 18 лет, которому не исполнится 18 лет до 1 января 2022 года;
  • Заработайте менее 150,000 112,500 долларов США при совместной подаче или менее XNUMX XNUMX долларов США для родителей-одиночек, не состоящих в браке. Домохозяйства, превышающие эти лимиты, могут получать меньшие суммы;
  • Иметь основной дом в США не менее шести месяцев; и
  • Проживайте с ребенком, заявленным как иждивенец, не менее полугода, хотя в случае рождения, смерти или временного отсутствия ребенка в течение года применяются особые правила.
• Налогоплательщикам не нужно ничего делать для получения ежемесячного платежа, если они имеют на это право. Однако, если они не подали налоговую декларацию за 2020 год или налоговую декларацию за 2019 год, они должны подать налоговую декларацию с указанием CTC или предоставить свою информацию на онлайн-странице IRS. Инструмент регистрации для лиц, не подающих налоговую льготу на детей. Этот инструмент позволяет налогоплательщику, чей доход в 2020 году составил менее 12,400 18,650 долларов США (24,800 2020 долларов США, если глава семьи, или 2020 XNUMX долларов США, если он состоит в браке), подать упрощенную налоговую декларацию за XNUMX год, зарегистрироваться для выплат AdvCTC и третьего платежа за экономический эффект, а также претендовать на скидку на восстановление в XNUMX году. Кредит. Налогоплательщикам не нужен доход для получения AdvCTC, выплаты за экономический эффект или кредита на возврат средств на восстановление. Однако налогоплательщики с трудовым доходом могут получить выгоду от подачи налоговой декларации вместо использования инструмента регистрации для лиц, не подающих налоговую льготу на детей, для получения других кредитов, включая налоговую льготу на заработанный доход. Дополнительную информацию об инструментах AdvCTC см. ниже.
• Если они не откажутся от регистрации, сумма ежемесячного платежа составит до 300 долларов США в месяц за каждого отвечающего критериям ребенка в возрасте до шести лет в конце 2021 года и до 250 долларов США в месяц за каждого отвечающего критериям ребенка в возрасте от шести до 17 лет в конце 2021 года. Выплаты будут составлять выдается либо прямым депозитом, либо бумажным чеком.
• Суммы AdvCTC или CTC не являются доходом и не будут указаны в качестве дохода в налоговой декларации налогоплательщика за 2021 год.
• Если налогоплательщик не уверен, соответствует ли он критериям, он или она может использовать Инструмент IRS Advance Child Tax Credit Assistant.
• Если налогоплательщик хочет отказаться от ежемесячных платежей, он или она может отказаться от регистрации в IRS. Портал обновлений детских налоговых льгот (СТС УП). Для налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию в браке, каждый человек должен отменить регистрацию через портал. Налогоплательщики, которые откажутся от регистрации, получат остаток в качестве единовременной выплаты для CTC в своей декларации по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год, поданной в 2022 году. Информацию о том, почему налогоплательщик может отказаться от регистрации, см. ниже.
• Налогоплательщики могут использовать CTC UP для:
  • Проверить, зачислены ли они на получение авансовых платежей;
  • Отмените регистрацию, чтобы перестать получать авансовые платежи. Налогоплательщикам не нужно отказываться от участия каждый месяц; и
  • Предоставьте или обновите информацию о банковском счете для ежемесячных платежей. Это можно сделать только сейчас для последующих платежей, а не для июльских или августовских платежей.
    

    Месяц оплаты	Ежемесячный срок	Дата оплаты
    июль	6/28/2021	7/15/2021
    август	8/2/2021	8/13/2021
    сентябрь	8/30/2021	9/15/2021
    октябрь	10/4/2021	10/15/2021
    ноябрь	11/1/2021	11/15/2021
    декабрь	11/29/2021	12/15/2021

     

• Все налогоплательщики, получающие AdvCTC, должны будут сверить общую сумму полученных платежей с общей суммой CTC, на которую они имеют право, исходя из их дохода за 2021 год и статуса подачи заявок. Когда налогоплательщики подадут индивидуальную налоговую декларацию за 2021 год в 2022 году, они определят оставшуюся часть CTC, на которую они имеют право. Например, если налогоплательщик имеет право на получение кредита в размере 3,600 долларов США на пятилетнего ребенка и получает 300 долларов США в месяц с июня по декабрь (общая сумма авансовых платежей составляет 1,800 долларов США), налогоплательщик получит вторую половину (1,800 долларов США), когда его или ее Налоговая декларация за 2021 год оформлена.
• Если налогоплательщик получает общую сумму платежей AdvCTC, превышающую CTC, которую он может должным образом требовать в своем 2021 налоговом году, налогоплательщику, возможно, придется возместить IRS эту лишнюю выплату. Дополнительную информацию о согласовании AdvCTC и CTC можно найти в следующей части III этой серии.

Семьи, имеющие право на выплаты AdvCTC, получат три письма. В первом письме сообщается о потенциальном праве на участие и содержится ссылка на IRS.gov для получения дополнительной информации. Во втором письме приводится приблизительная сумма ежемесячного платежа каждого человека. В третьем письме, которое будет выпущено в январе 2022 года, будут указаны фактические платежи и общая сумма платежей, произведенных в течение 2021 года. Эта информация будет использоваться при сверке суммы кредита в их индивидуальных налоговых декларациях за 2021 год.

Информация о том, почему налогоплательщик может захотеть отказаться от авансового налогового кредита на ребенка

Для многих налогоплательщиков, CTC увеличился в период с 2020 по 2021 год, но полученный AdvCTC все равно может быть больше, чем CTC. Лица, получившие небольшой возврат средств за 2020 налоговый год или имеющие налоговые обязательства, могут рассмотреть возможность выхода из программы AdvCTC. В качестве альтернативы налогоплательщики могут увеличить свои удержания с помощью Форма W-4, Свидетельство работника об удержании налогаили производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи за оставшуюся часть года, если они ожидают уплаты налогов. Некоторые налогоплательщики будет бороться для оплаты налогового счета, которого они не ожидали или не ожидали получить крупный возврат в 2022 году, исходя из их годового CTC. Этим налогоплательщикам следует помнить, что их возмещение может быть меньшим при подаче налоговой декларации за 2021 год из-за платежей AdvCTC. Самозанятым людям следует обратить особое внимание на то, чтобы убедиться, что они производят достаточные налоговые платежи для покрытия своих обязательств на 2021 год.

Родители-новички

Поздравляем с рождением первого ребенка! Но имейте в виду, что AdvCTC основан на детях, заявленных для CTC в налоговой декларации за 2020 год (или налоговой декларации за 2019 год, если ваша налоговая декларация за 2020 год не была обработана на дату определения платежа для любого из ваших ежемесячных платежей AdvCTC). Если ваш ребенок родился в 2021 году, IRS не имеет этой информации в своих записях. Позже в этом году СТС УП будет обновлено, чтобы позволить большинству людей информировать IRS о соответствующих критериям детях, которых вы заявите в своей налоговой декларации за 2021 год, чтобы IRS могло рассчитать ваш расчетный CTC за 2021 год и, следовательно, скорректировать сумму ваших ежемесячных платежей AdvCTC.

Однако если вы не получаете выплаты AdvCTC за отвечающего критериям ребенка, на которого вы будете претендовать в 2021 году, вы можете потребовать полную сумму разрешенного вам CTC для этого ребенка при подаче налоговой декларации за 2021 год.

Заключение

Налоговое управление США признало, что налогоплательщикам может понадобиться помощь, и приняло меры. На выходных 9-10 июля налоговая служба предложила Бесплатные дни подготовки к налогам AdvCTC людям, не требующим подачи заявления, которые могут получить выгоду от AdvCTC. Эта программа была расширена и теперь включает 23 июля 24 г.. ТАС и клиники внутри Программа клиники для налогоплательщиков с низкими доходами также посвятили свое время и ресурсы, чтобы помочь налогоплательщикам ориентироваться в этой системе.

Чтобы принести максимальную пользу обществу, IRS должно охватить все семьи, имеющие право на расширенный кредит. IRS следует сосредоточить свое внимание на охвате налогоплательщиков с низкими доходами и привлечении своих партнеров, заинтересованных сторон и других агентств по всей территории Соединенных Штатов, включая членов Конгресса, для охвата тех семей, которые в настоящее время не включены в систему.

Найдите дополнительные ресурсы по адресу:

• ТАС Налоговый кредит на ребенка в 2021 году и возможность предоплаты
• AdvCTC ТАС Видео
• Авансовые платежи по детскому налоговому вычету в 2021 году (Испанский)
• Вопросы и ответы об авансовых выплатах по налоговому кредиту на ребенка (Испанский)
• Помощник по вопросам права на налоговую льготу на детей (Испанский)
• Портал обновлений детских налоговых льгот (Испанский)
• Инструмент регистрации для лиц, не подающих налоговую льготу на детей (Испанский)