Сезон подачи деклараций в 2022 году уже начался, и ожидается, что он будет непростым для налогоплательщиков, составителей налоговых деклараций и IRS в отношении поданных в бумажном виде деклараций и корреспонденции. Налоговая служба США выдала руководство давая советы о том, как налогоплательщики могут избежать проблем, и один важный совет, который я не могу не подчеркнуть, заключается в том, что налогоплательщики должны приложить все усилия для подачи своих налоговых деклараций в электронном виде (в электронном виде), особенно в этот сложный сезон подачи деклараций, потому что IRS сначала обработает накопилась задолженность по бумажным декларациям за 2020 год до начала обработки бумажных деклараций за 2021 год.

Бумага — это криптонит IRS, и агентство похоронено в нем. Обработка бумажных деклараций и корреспонденции остается самой большой проблемой агентства, которая, безусловно, будет продолжаться в течение всего 2022 года. Налогоплательщики и специалисты по подготовке налоговых деклараций могут помочь ускорить обработку, подавая декларации в электронном виде, запрашивая прямой депозит для возмещения и тройную проверку на наличие ошибок. Крайне важно проверять точность при отчетности по налоговым статьям, связанным со следующим: формы W-2, формы 1099, налоговый кредит на заработанный доход, кредит на скидку на восстановление, авансовый налоговый кредит на ребенка и другие возмещаемые кредиты. По состоянию на 1 апреля 2022 года IRS имело 11.4 миллиона необработанных оригинальных бумажных деклараций физических и юридических лиц (включая 3.3 миллиона деклараций, полученных в 2021 году), 5.1 миллиона бумажных и электронных деклараций, приостановленных для ручной обработки, 3.7 миллиона необработанных исправленных деклараций и 7.3 миллиона штук. корреспонденции и других форм, представляемых налогоплательщиками. Многие из необработанных деклараций датируются как минимум апрелем 2021 года, и миллионы налогоплательщиков все еще ждут возмещения, а некоторые налогоплательщики ждут целого года. Для получения последней информации о статусе обработки возврата см. IRS. обновления.

Избегайте задержек и ошибок транскрипции с помощью электронной подачи документов

IRS обычно обрабатывает бумажные декларации в порядке очереди. Таким образом, налогоплательщики, подающие бумажные декларации, должны дождаться, пока IRS сначала обработает существующие накопившиеся бумажные декларации. Когда IRS в конечном итоге обрабатывает их бумажную декларацию, сотрудник IRS вручную расшифровывает данные из декларации построчно, номер за номером, и этот процесс приводит к ошибкам. В прошлом году сотрудники IRS допустили ошибки примерно в 22 процентах бумажных индивидуальных деклараций, которые они записывали, и эти ошибки в транскрипции могли повлечь за собой необоснованные действия по соблюдению требований.

Налогоплательщики, подающие декларации в электронном виде, избегают крайних задержек при обработке и ошибок ручного перевода, связанных с обработкой деклараций в бумажном виде. Если ошибок не обнаружено, возврат, поданный в электронной форме, проходит процедуру автоматического рассмотрения, и любой связанный с ним возврат средств обычно выплачивается в течение 21 дня.

Так почему же налогоплательщики продолжают подавать декларации в бумажном виде? 

Некоторые налогоплательщики могут не иметь доступа к Интернету, компьютеру или смартфону, а другие могут просто предпочесть бумажный файл. Кроме того, некоторые формы или графики нельзя подавать в электронном виде. Многие налогоплательщики заявили, что, по их мнению, подача деклараций на бумажном носителе более безопасна. Хотя эта обеспокоенность, безусловно, понятна, IRS сильные гарантии чтобы сделать электронную подачу заявок безопасным и надежным вариантом. Фактически, подача документов в бумажном виде представляет собой значительные риски и бремя для налогоплательщиков, включая действия, которых можно было бы избежать, связанные со значительными задержками в обработке документов, ошибками транскрипции и задержками с доставкой возмещения. Миллионы налогоплательщиков и составителей налоговых деклараций предпочитают подавать декларации в электронном виде, но не могут этого сделать, поскольку MeF не поддерживает электронную подачу некоторых форм IRS. Другие налогоплательщики и составители документов пытаются подать электронную декларацию, но модернизированная система электронного файла IRS (MeF) отклоняет их заявки.

Отказ в подаче электронных документов приводит к подаче миллионов налоговых деклараций на бумажных носителях 

Многие налогоплательщики и составители деклараций, предпочитающие подавать декларацию в электронном виде, безуспешно пытаются передать декларацию в электронном виде, и, к сожалению, они могут не понимать причину. По сути, система IRS отклоняет декларации, поданные в электронном виде, если они нарушают одно или несколько бизнес-правил MeF. Отклонение электронных файлов предназначено для предотвращения дальнейших проблем с соблюдением требований и предотвращения мошенничества.

В прошлом году основной причиной отклонения деклараций по индивидуальному подоходному налогу за 2020 год была проверка личности. Бизнес-правила MeF требуют, чтобы основной налогоплательщик и супруг налогоплательщика, если применимо, точно ввели скорректированный валовой доход (AGI), указанный в декларации за предыдущий год, или предоставили ПИН-код для самостоятельного выбора. Если налогоплательщик или составитель налоговой декларации использовал одно и то же коммерческое программное обеспечение для подготовки декларации за предыдущий год, программное обеспечение для подготовки коммерческой налоговой декларации обычно предоставляет AGI за предыдущий год. Если налогоплательщик использует программное обеспечение впервые или использовал другое программное обеспечение, чем в предыдущем году, ему необходимо ввести предыдущую информацию AGI или PIN-код вручную. Если сумма AGI или PIN-код не совпадают с записями IRS, налоговая декларация не принимается для подачи в электронном виде.

В прошлом году из-за отставания в инвентаризации многие налоговые декларации за 2019 год еще не были обработаны к тому времени, когда налогоплательщик попытался подать электронную налоговую декларацию за 2020 год. Если в системе IRS не было записи об указанном AGI из-за необработанной декларации за 2019 год, это привело к тому, что поданная в электронном виде декларация за 2020 год нарушила бизнес-правила MeF и помешала подачу электронной подачи. Этих отклонений электронных файлов можно было бы избежать, если бы налогоплательщики и составители отчетности понимали обходной путь решения проблемы. Как только проблема возникла, IRS предоставило рекомендации, согласно которым налогоплательщики с необработанными декларациями за 2019 год должны были ввести «0» в качестве своего AGI за 2019 год. Однако многие составители налоговых деклараций и налогоплательщики не знали об этих инструкциях на момент подачи декларации, не ввели «0» и были вынуждены подать бумажную налоговую декларацию за 2020 год после того, как IRS отклонило попытку подачи электронной декларации. Хотя на веб-сайте IRS была размещена эта ключевая информация, она не получила широкого распространения и понимания.

Как избежать отклонения электронного файла, если ваш возврат за 2020 год все еще не обработан или вы использовали портал, не подающий заявку, в 2021 году

Налоговая служба США в очередной раз выдала руководство к сезону подачи заявок 2022 года, инструктируя налогоплательщиков и составителей отчетности, что им нужно делать, чтобы избежать отклонения электронной документации.

В частности, IRS инструктирует налогоплательщиков и составителей отчетности о том, что им следует вводить 0 долларов (ноль долларов) для AGI за 2020 год, если налоговая декларация за 2020 год еще не обработана. Кроме того, IRS инструктирует налогоплательщиков ввести 1 доллар США в качестве AGI за 2020 год, если они использовали портал Non-Filer в 2021 году для регистрации на авансовый платеж по детскому налоговому кредиту или третий платеж за экономические последствия.

Налогоплательщики и составители налоговых деклараций могут определить статус своей налоговой декларации за 2020 год, воспользовавшись следующими заявлениями IRS: (1) декларация налогоплательщика Интернет-аккаунт приложение; (2) если позволяет время, Получить стенограмму по почте заявление (на получение транскрипта обычно уходит от пяти до десяти календарных дней); или (3) Где мой возврат? заявление, если в вашей декларации за 2020 год указано возмещение, и вы подали ее 1 июля 2021 года или после этой даты. Все три заявки помогут определить, была ли обработана декларация налогоплательщика за 2020 год.

Самое главное, налогоплательщики могут вообще избежать отклонения электронного файла для проверки личности, получив PIN-код защиты личности (IP) до подачи электронной декларации за 2021 год. Если у налогоплательщика есть PIN-код IP, IRS проверит личность налогоплательщика с помощью PIN-кода IP вместо того, чтобы требовать AGI предыдущего года или PIN-код, выбираемый самостоятельно.

Заключение

В моем Годовой отчет 2021Я умолял IRS устранить препятствия, с которыми сталкиваются налогоплательщики, когда хотят подать свою декларацию в электронном виде, особенно когда отказ вызван невозможностью включить в декларацию требуемую форму или график IRS. Чтобы уменьшить нагрузку на налогоплательщиков и IRS, IRS следует изучить, как можно минимизировать количество отказов в электронных файлах. Налоговое управление США, возможно, сможет сократить количество случаев отклонения некоторых электронных файлов путем обучения налогоплательщиков и составителей налоговых деклараций. Когда налогоплательщики и составители налоговых деклараций пытаются подать электронную декларацию, но декларация отклоняется, поскольку она нарушает одно или несколько бизнес-правил MeF, наиболее эффективным способом связи с ними является предоставление четких предупреждений о потенциальных проблемах с помощью программных продуктов для подготовки налоговых деклараций. Партнерство с индустрией программного обеспечения является ключом к обеспечению того, чтобы налогоплательщики и составители налоговых деклараций получали самые последние рекомендации о том, как действовать в случае отклонения электронной декларации, чтобы они могли предпринять корректирующие действия и подать декларацию в электронном виде.