В День Благодарения вместе со своей семьей я сделаю паузу, поразмышляю и поблагодарю за все хорошее в моей жизни, как личное, так и профессиональное. В этом году я особенно благодарен своей семье из ТАС, за их время, энергию и стремление оказать положительное влияние на жизнь налогоплательщиков. Я также хочу выразить благодарность всем, кто работает на американских налогоплательщиков и совершенствует налоговое администрирование, в том числе лишь немногим: клиникам для налогоплательщиков с низкими доходами, волонтерам группы по защите интересов налогоплательщиков, волонтерам по оказанию помощи по подоходному налогу, налоговому консультированию для волонтеров пожилого возраста, Конгрессу и его сотрудники, а также сотрудники и руководство IRS.

В это время многие люди и семьи не только выражают благодарность, но и добровольно отдают долг нашим сообществам или оказывают финансовую поддержку благотворительным организациям, делая пожертвования. Вторник, следующий за Днем Благодарения, стал тем, что известно как «Вторник». Это день, который побуждает людей делать добро. Многие предпочитают отметить этот день, делая пожертвования своим любимым организациям. В честь Щедрого вторника многие компании и бренды предлагают соответствующие подарки в качестве способа отдачи. Узнайте у своего работодателя или организации, предлагают ли они подходящие подарки.

I подумал, что было бы полезно поделиться информацией о налоговых льготах на благотворительность в качестве дополнительного стимула к оказанию помощи нуждающимся нашим сообществам.

Хотя многие отдельные лица, семьи или предприятия сосредотачивают внимание на благотворительных преимуществах, которые они могут предоставить некоммерческой организации, им следует учитывать, что благотворительные взносы могут не облагаться налогом. Однако не все пожертвования могут претендовать на вычет в налоговой декларации или на компенсацию причитающихся налогов. Налоговое управление США предлагает полезную информацию Могу ли я вычесть свои благотворительные взносы? инструмент, помогающий пользователям определить, подлежит ли пожертвование налогу. Если он подлежит вычету, налогоплательщики чаще всего могут претендовать на него в виде детализированного вычета. Приложение А, Форма 1040, Детализированные вычеты. Налогоплательщики могут принять к вычету благотворительные взносы в размере до 50 процентов своего дохода, за IRC § 170(b)(1)(A). Дополнительную информацию можно найти в Публикация IRS 526, Благотворительные пожертвования.

Виды пожертвований: что следует знать

Благотворительные взносы могут представлять собой денежные взносы, в том числе выплачиваемые наличными, чеками, кредитными или дебетовыми картами. Они также могут включать невозмещенные личные расходы, понесенные в связи с волонтерской деятельностью соответствующей благотворительной организации. Однако пожертвования времени, потраченного на волонтерскую деятельность, не подлежат налогообложению. Пожертвования могут также представлять собой неденежные взносы, например пожертвование имущества. В зависимости от суммы дарения безналичного имущества действуют дополнительные правила: IRC § 170(f)(11) о демонстрации суммы пожертвования.

Возраст налогоплательщика 70½ или старше могут также осуществлять квалифицированные благотворительные выплаты (QCD) из своего индивидуального пенсионного соглашения (IRA), другого упрощенного пенсионного плана для сотрудников или плана стимулирования сбережений для сотрудников IRA в пользу квалифицированной благотворительной организации. Максимальная годовая сумма, которую налогоплательщик может исключить из дохода по КДД, составляет $100,000. QCD также может засчитываться в счет налогоплательщика. требуется минимальное распределение на год.

Подтверждение соответствия принимающей организации критериям

Чтобы пожертвование не облагалось налогом, оно должно быть передано квалифицированной благотворительной организации, также известной как 501 (с) (3) – например, религиозная организация, некоммерческая больница или школа, научная организация или обслуживающая организация. Налоговая служба США предлагает Инструмент поиска организаций, освобожденных от налогов чтобы налогоплательщики могли найти информацию о благотворительных организациях, в том числе о том, освобождена ли организация от налогов и имеет ли право на получение благотворительных пожертвований, не облагаемых налогом. В этом инструменте не перечислены определенные организации, которые могут иметь право на освобождение от налогов, например церкви или организации и государственные учреждения. Налогоплательщики также могут узнать, имеет ли IRS отозвана безналоговый статус организации.

Пожертвования не подлежат налогообложению, если они сделаны частным лицам, частным фондам, благотворительным фондам или поддерживающие организацииили когда они собираются создать или поддерживать фонд по рекомендации донора.

Документирование вашего пожертвования

Как и любой другой вычет, заявленный в налоговой декларации, налогоплательщик должен хранить актуальную документацию, подтверждающую пожертвование. Налогоплательщики должны вести учет, подтверждающий сумму пожертвования, дату и имя получателя. В зависимости от суммы и вида пожертвования налогоплательщики должны соответствовать весьма специфическим требованиям, чтобы иметь право на вычет по благотворительному взносу. ИРЦ § 170. Для пожертвований $ 250 или больше, налогоплательщики должны иметь письменное подтверждение от принимающей организации, прежде чем они подадут налоговые декларации. В документе должна быть указана сумма денежных средств или описание подаренного имущества, заявление о том, что организация не предоставляла взамен какие-либо товары или услуги, либо, если таковые были, должна быть добросовестная оценка стоимости этих товаров. и услуги, за IRC § 170(f)(8). Дарение имущества также может потребовать от налогоплательщика проведения оценки.

Мой личный опыт

За последнее десятилетие или больше мне выпала честь наставлять старшеклассниц в общинах с недостаточным уровнем обслуживания, чтобы помочь им определить и добиться успеха на своих условиях, сначала путем определения их целей, а затем направляя их на этом пути. Для меня это был невероятный и полезный опыт, поскольку я считаю, что получил от девушек и их опыта гораздо больше, чем они могли бы получить от меня. Я настоятельно рекомендую всем подумать о том, чтобы найти благотворительную организацию, которая разделяет ваши ценности и мечты и жертвует собой. Вместе мы можем изменить ситуацию, высвободив силу щедрости, будь то простой жест, вызывающий улыбку, помощь соседу или незнакомцу, поддержка людей, которые нам небезразличны, или разделение части того, что у нас есть, с теми, кому повезло меньше. Каждый акт щедрости имеет значение, и каждый может внести свой вклад в построение лучшего мира для всех нас.

Желаю всем безопасного и здорового Дня Благодарения в начале курортного сезона.