Сегодня налоговая служба опубликовала Стратегический операционный план (СОП) описывая, как он намерен использовать почти 80 миллиардов долларов дополнительного финансирования, полученного в рамках Закона о снижении инфляции 2022 года (IRA), для улучшения качества обслуживания налогоплательщиков, модернизации своих систем информационных технологий (ИТ) и укрепления программ соблюдения налогового законодательства на справедливой и справедливой основе. справедливым образом.

Это меняет правила игры и преобразует то, как правительство США применяет налоговое законодательство, сделав его более полезным и эффективным, сосредоточив при этом внимание на предоставлении услуг, которых заслуживают налогоплательщики.

Однако из почти 80 миллиардов долларов дополнительного финансирования IRA только 3.2 миллиарда долларов были выделены на услуги налогоплательщиков, а 4.8 миллиарда долларов были выделены на проекты модернизации бизнес-систем IRS (BSM). В совокупности это всего лишь десять процентов от общего числа. Напротив, 90 процентов было выделено на правоприменение (45.6 миллиарда долларов) и поддержку операций (25.3 миллиарда долларов). Дополнительное долгосрочное финансирование, предоставляемое IRA, хотя и ценится и приветствуется, непропорционально выделяется на правоприменительную деятельность, и я считаю, что Конгрессу следует перераспределить финансирование IRS для достижения лучшего баланса с потребностями налогоплательщиков в обслуживании и модернизацией ИТ.

Как обсуждалось в Раздел СОП «Предполагаемое распределение средств»Дополнительные ресурсы, которые IRS задействовала для удовлетворения текущих потребностей в обслуживании налогоплательщиков, исчерпают все ассигнования IRA на услуги налогоплательщиков в размере 3.2 миллиарда долларов менее чем за четыре года, если не будут предоставлены дополнительные ежегодные ассигнования или дополнительное финансирование. В СОП также выражается обеспокоенность по поводу достаточности финансирования BSM для модернизации устаревших ИТ-систем агентства.

По моему мнению, наиболее эффективный способ улучшить соблюдение требований – это поощрять и помогать налогоплательщикам поступать правильно на начальном этапе. Это намного дешевле и эффективнее, чем пытаться проверять каждого налогоплательщика по отдельности, чтобы избежать налогового разрыва. Успех ИТ играет важную роль в достижении целей СОП по улучшению соответствия. Выделение большего количества средств на обслуживание и ИТ имеет ключевое значение для налогоплательщиков и налогового администрирования.

Еще до начала пандемии COVID-19 обслуживание налогоплательщиков было неприемлемо плохим. С началом пандемии обслуживание налогоплательщиков рухнуло, и IRS не смогло предоставить налогоплательщикам услуги, которых они заслуживают. Налогоплательщики и специалисты-практики изо всех сил пытались получить базовые услуги и помочь понять налоговое законодательство и процедуры IRS. Это не является устойчивым. Поскольку каждый год с IRS взаимодействует больше американцев, чем с любым другим федеральным агентством, у правительства есть моральное и практическое обязательство сделать это взаимодействие максимально продуктивным, справедливым и безболезненным.

Видение СОП предполагает существенно другой опыт для отдельных лиц, предприятий, практиков и промышленности, предоставляя возможность получать необходимую им информацию и помощь, когда она им нужна, и различными способами.

Хотя я разделяю долгосрочное видение СОП, я хочу предостеречь, что IRS не должно упускать из виду свою основную миссию и свою непосредственную задачу по сокращению большого количества невыполненных налоговых деклараций и корреспонденции налогоплательщиков. Представители службы поддержки клиентов IRS (CSR) попеременно отвечают на телефонные звонки налогоплательщиков и обрабатывают документы. Поскольку в этом году IRS поручает больше CSR отвечать на телефонные звонки, объем невыполненной работы с бумагами растет. Хотя СОП обещает множество положительных изменений в ближайшие годы, я призываю IRS уделить должное внимание контролю над своими запасами сейчас и не упускать из виду свою основную миссию.

В течение года мой офис участвует в межведомственных группах и дает множество рекомендаций по решению проблем налогоплательщиков в IRS. Я также даю рекомендации в своих ежегодных отчетах Конгрессу. Часто IRS отвечает на наши рекомендации, по сути, говоря: «Теоретически хорошая идея, но у нас едва хватает средств, чтобы поддерживать работоспособность наших технологических систем на базе COBOL 1960-х годов». У нас просто нет ресурсов, чтобы сделать то, что вы предлагаете».

Смотрите мой ежегодные отчеты Конгрессу за обсуждение серьезных проблем, затронувших налогоплательщиков и практиков за последние три года, и рекомендации по улучшению обслуживания. Благодаря долгосрочному финансированию, полученному IRS, и разумному управлению, изменения возможны. Свет в конце тоннеля.

Несколько старших руководителей ТАС сыграли ведущую роль в разработке плана и начале процесса преобразования агентства. Многие разделы плана, опубликованного сегодня, отражают рекомендации, которые TAS давала в течение многих лет, а также рекомендации, включенные в отчет Конгрессу о первом законе о налогоплательщиках, дорожную карту Управления по работе с налогоплательщиками и рекомендации внешних заинтересованных сторон.

План организован вокруг 5 целей:

1. Значительно улучшить услуги, чтобы помочь налогоплательщикам выполнить свои обязательства и получить налоговые льготы, на которые они имеют право.
2. Быстрое решение проблем налогоплательщиков по мере их возникновения.
3. Сосредоточьте более широкое правоприменение на налогоплательщиках со сложной налоговой декларацией и несоблюдением требований, требующих больших затрат, чтобы устранить налоговый разрыв.
4. Предоставляйте передовые технологии, данные и аналитику для более эффективной работы.
5. Привлекайте, удерживайте и расширяйте возможности высококвалифицированной и разнообразной рабочей силы и развивайте культуру, которая лучше приспособлена для достижения результатов для налогоплательщиков.

Ниже приведен избранный список рекомендаций по обслуживанию и ИТ-проектов в том виде, в котором они представлены в СОП, которые отражают предыдущие рекомендации TAS и могут значительно улучшить услуги для частных лиц, предприятий, практиков и промышленности:

• Повысить доступность и доступность обслуживания клиентов: Налогоплательщики смогут получать обслуживание клиентов по требованию или заранее планировать обслуживание.
• Предоставлять комплексные услуги безопасного онлайн-счета для индивидуальных налогоплательщиков: IRS добавит функции в индивидуальные онлайн-аккаунты, в том числе возможность планировать платежи, сохранять платежную информацию, создавать и изменять планы платежей, получать доступ к удобным налоговым отчетам, просматривать статус возвратов, возмещений и проверок, выбирать определенные уведомления, использовать безопасный обмен сообщениями и многое другое. Предприятиям и налоговым специалистам будут предложены аналогичные услуги онлайн-счета.
• Eоценить, какие налогоплательщики больше всего обременены при подаче деклараций, и устранить препятствия для подачи электронной декларации: Оценить, какие налогоплательщики сталкиваются с препятствиями при подаче деклараций, например те, кто может иметь право на получение кредитов и вычетов; те, кому быстро нужна информация от IRS, например, сертификаты о месте жительства; или тех, кто обязан подавать бумажные документы при определенных обстоятельствах. Уделяйте приоритетное внимание созданию и совершенствованию цифровых путей для этих налогоплательщиков.
• Расширение цифровых услуг и цифровизации: Налогоплательщики смогут безопасно подавать все документы и обмениваться корреспонденцией в электронном виде.
• Внедрить стандартную платформу управления делами: Консолидируйте разрозненные системы управления делами на одной стандартной платформе. Это обновление сделает управление базовой технологией более эффективным и поможет сотрудникам помогать налогоплательщикам решать проблемы.
• Сделайте выписки и данные учетной записи более читабельными и понятными: Используйте простой язык для стенограмм IRS для всех налогоплательщиков и сделайте их доступными на дополнительных языках.
• Помогите налогоплательщикам понять и потребовать соответствующие кредиты и вычеты: Разработать более эффективные инструменты, которые помогут налогоплательщикам идентифицировать и претендовать на налоговые льготы, на которые они имеют право.
• Создайте инструменты отслеживания статуса для налогоплательщиков: Налогоплательщики смогут использовать новые инструменты отслеживания статуса, чтобы видеть обновления статуса в режиме реального времени, следующие шаги и расчетное время для обработки документов и решения проблем.
• Обеспечить более раннюю правовую определенность: Расширить возможности Управления главного юрисконсульта и Управления налоговой политики Министерства финансов для решения большего количества вопросов налогоплательщиков, активно используя как формальные, так и неформальные юридические рекомендации и постановления.
• Оптимизация многоканальной поддержки клиентов: Налогоплательщики смогут получить необходимую им помощь быстро, безопасно и доступно, решить больше проблем за один контакт и испытать минимальные задержки при взаимодействии с IRS.
• Расширяйте предложения услуг по нескольким каналам обслуживания, чтобы удовлетворить потребности налогоплательщиков и специалистов по налогам: Используйте улучшенные данные и аналитику для прогнозирования спроса, кадрового обеспечения, расчетного времени ожидания и обработки, а также местоположений обслуживания. Скорректировать политику, предлагаемые услуги и места для предоставления личных, телефонных и цифровых услуг всем налогоплательщикам и специалистам по налогам, в том числе проживающим в сельских и недостаточно обслуживаемых районах. Это включает в себя расширение услуг, доступных через существующие каналы обслуживания клиентов, такие как центры помощи налогоплательщикам (ЦПН) и телефоны.
• Предоставьте общественности точную оценку времени ожидания: Включите расчетное время ожидания в каналах обслуживания клиентов и время обработки возвратов больших объемов и других форм.
• Функции обслуживания клиентов персонала для удовлетворения прогнозируемого спроса: Используйте расширенные данные и аналитику для прогнозирования спроса на обслуживание клиентов и лучше распределяйте хорошо оснащенных сотрудников для удовлетворения спроса.
• Улучшите планирование встреч и возможности по требованию: Предлагайте планирование встреч и услуги по требованию по всем каналам обслуживания.
• Разработка политики и инструменты, которые поддерживают решение проблем при первом обращении: Разработайте политики и инструменты, которые поддерживают немедленное привлечение нужных людей для быстрого решения проблем налогоплательщиков, даже если сотрудники, с которыми обращаются первым, не обладают информацией или полномочиями для решения проблем.
• Улучшение систем IRS.gov и контент для поддержки новых цифровых инструментов, продуктов и услуг для налогоплательщиков: Обновите системы и улучшите разработку контента, чтобы убедиться, что IRS.gov поддерживает новые возможности и доступен для налогоплательщиков и заинтересованных сторон, включая группы населения с недостаточным уровнем обслуживания и ограниченным знанием английского языка (LEP).
• Разработать уведомления, ориентированные на налогоплательщиков: IRS будет отправлять налогоплательщикам понятные им уведомления, доставленные удобным для них способом, с четким объяснением проблем и шагов по их разрешению.
• Используйте улучшенные данные и аналитику для своевременной настройки контактов по сбору платежей: IRS обеспечит ранние индивидуальные контакты со всеми налогоплательщиками с просроченной задолженностью и будет переходить к более интенсивному лечению только при необходимости.

Хотя мои основные цели как Национального адвоката налогоплательщиков заключаются в защите прав налогоплательщиков и улучшении обслуживания налогоплательщиков, мы должны признать, что правоприменение также имеет центральное значение для миссии IRS по сбору налогов. Необходимо как собирать налоги, необходимые для финансирования правительства, так и обеспечивать справедливость, чтобы все налогоплательщики платили свою справедливую долю. СОП содержит инициативы по улучшению соблюдения налогового законодательства, особенно среди индивидуальных налогоплательщиков с высокими доходами, крупных предприятий и транзитных организаций. Поскольку планы правоприменения продолжают развиваться, IRS необходимо улучшить и переосмыслить свой процесс проверки корреспонденции, особенно для налогоплательщиков с низкими доходами, чтобы уменьшить нагрузку и устранить ненужные проблемы более активным и оперативным образом.

Приведенное выше резюме отражает небольшое количество запланированных инициатив. Отчет занимает почти 150 страниц и содержит много информации. По замыслу, отчет представляет собой высокий уровень, в котором детали еще предстоит уточнить. Некоторые инициативы зависят от привлечения, найма, обучения и удержания разнообразной рабочей силы будущего для реализации видения СОП.

Заключение

 Как всегда, дьявол кроется в деталях, а доказательство – в пудинге. Разработка плана и его успешная реализация — две разные вещи. Но впервые за 40 лет моей работы в сфере налогообложения звезды налогового администрирования, похоже, сошлись. Конгресс предоставил IRS значительное долгосрочное финансирование для улучшения обслуживания налогоплательщиков, модернизации ИТ-систем и усиления правоприменения, IRS разработало амбициозный, хотя и общий план по преобразованию налогового администрирования, а новый комиссар со значительным управленческим опытом только что вступил в должность. с мандатом реализовать план и изменить опыт налогоплательщиков.

При постоянной поддержке и надзоре со стороны Конгресса, Счетной палаты правительства, Генерального инспектора казначейства по налоговому администрированию и моего офиса я надеюсь и оптимистично настроен на то, что через пять лет налоговое администрирование изменится, и налогоплательщики впервые на моей памяти , получат заслуженное обслуживание. И что любые дополнительные ресурсы, которые IRS расходует на обеспечение исполнения, будут применяться справедливым и равноправным образом с выгодой для всех налогоплательщиков.