Помогите нам донести информацию до подходящих семей.

Если вы заплатили детскому саду, соответствующему родственнику или другому соответствующему поставщику медицинских услуг за уход за вашим ребенком или другим соответствующим критериям лицом, чтобы вы и/или ваш супруг могли работать или искать работу, вы можете иметь право претендовать на Кредит на уход за детьми и иждивенцами в вашей налоговой декларации за 2021 год.

Учитывая столь широкую огласку изменений в выплатах авансового налогового кредита на детей в 2021 налоговом году, многие налогоплательщики, возможно, упустили из виду изменения в другом важном кредите – кредите по уходу за детьми и иждивенцами. В 2021 году Закон об американском плане спасения от 2021 года (ARPA) временно увеличило размер пособия по уходу за детьми и иждивенцами, чтобы предоставить дополнительную помощь работающим лицам, осуществляющим уход, во время пандемии COVID-19. Раньше налогоплательщики могли претендовать на получение кредита по уходу за детьми и иждивенцами в размере от 20 до 35 процентов от их приемлемых расходов, до 3,000 долларов США для одного лица, отвечающего критериям, или 6,000 долларов США для двух или более лиц, отвечающих критериям. Предыдущая версия кредита была невозвратной. Невозвратный налоговый кредит - это тип льгот по подоходному налогу, который уменьшает налогооблагаемый доход в долларах США и может уменьшить налогооблагаемый доход только до нуля и не приведет к возврату налога в случае, если потенциальный кредит превышает налогооблагаемый доход. Принимая во внимание, что возвращаемые налоговые льготы, даже если вы не должны платить какие-либо налоги, приведут к возврату налога и будут выплачены вам.

Только в 2021 году ARPA увеличило лимит расходов, которые могут быть заявлены, до 8,000 долларов США для одного лица, отвечающего критериям, и до 16,000 50 долларов США для двух или более лиц, отвечающих критериям. Максимальная сумма кредита была увеличена до 2021 процентов. Впервые в 4,000 году кредит стал потенциально возвратным. Это означает, что максимальный кредит составляет 8,000 долларов США для одного человека, отвечающего критериям, получающего уход, и 2021 долларов США для двоих или более. В 125,000 году налогоплательщики со скорректированным валовым доходом (AGI) до 438,000 XNUMX долларов США имеют право на полный кредит, после чего процент расходов, которые налогоплательщики могут требовать, постепенно снижается, пока не прекратится на уровне XNUMX XNUMX долларов США в AGI.

Как работает кредит?

В 2021 году кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами представляет собой возмещаемый кредит для налогоплательщиков и их супругов (если они состоят в браке и подают декларацию совместно), имеющих основное место жительства в Соединенных Штатах более половины 2021 года. Возмещаемый налоговый кредит напрямую уменьшает облагает налогом доллар за доллар и приводит к возврату средств, когда сумма кредита превышает налоговые обязательства налогоплательщика. Налогоплательщики, оплачивающие уход за лицом, имеющим на это право, например, за ребенком, пожилым родителем или членом семьи с ограниченными возможностями, чтобы они могли работать или искать работу, могут иметь право на эту значительную налоговую льготу. Кредит предназначен специально для работающих людей, чтобы помочь компенсировать расходы, связанные с оказанием ухода. Например, родитель-одиночка с одним ребенком, платящий 8,000 долларов США на расходы по уходу за ребенком, может сэкономить до 4,000 долларов США при скорректированном валовом доходе в 50,000 2 долларов США, в то время как супружеская пара с двумя детьми, платящая 12,000 6,000 долларов США за уход, может сэкономить до 125,000 долларов США при скорректированном валовом доходе в размере XNUMX XNUMX долларов США. доход $XNUMX XNUMX или меньше.

Кто является «квалифицированным» человеком?

Для целей получения кредита по уходу за ребенком и иждивенцем лицом, отвечающим критериям, является:

• Соответствующий требованиям ребенок-иждивенец, которому на момент предоставления ухода было меньше 13 лет,
• Супруг, который был физически или умственно неспособен к самообслуживанию и проживал с налогоплательщиком более полугода, или
• Лицо, которое было физически или умственно неспособно к самообслуживанию, проживало с налогоплательщиком более полугода и либо: (а) находилось на иждивении налогоплательщика; или (b) мог быть иждивенцем налогоплательщика, за исключением того, что он или она получил валовой доход в размере 4,300 долларов США или более, или подал совместную декларацию, или налогоплательщик (или супруг налогоплательщика, если он подает совместную декларацию) мог быть заявлен как иждивенец другого возврат налогоплательщика. (Человек – это физически или умственно неспособен позаботиться о себе если в результате физической или умственной инвалидности лицо неспособно заботиться о своих потребностях в гигиене или питании или требует постоянного внимания другого лица для собственной безопасности или безопасности других лиц.)

Каковы требования к кредиту по уходу за ребенком и иждивенцем?

• Налогоплательщик (и его супруга, если он состоит в браке) должен иметь «трудовой доход». Специальные правила о заработанном доходе применяются к налогоплательщикам и их супругам, которые являются инвалидами или студентами дневного отделения.
• Платежи по уходу должны быть такими, чтобы налогоплательщики могли работать или искать работу.
• Если налогоплательщики состоят в браке, они должны подать совместную декларацию, если только они не имеют права на ограниченное исключение для состоящих в браке налогоплательщиков, живущих отдельно от своего супруга. (Существуют специальные правила, если налогоплательщики разведены или проживают отдельно. Родитель, не являющийся опекуном и заявляющий, что ребенок является иждивенцем, должен ознакомиться с правилами в разделе Публикация 503, Расходы по уходу за ребенком.)
• Налогоплательщики, как правило, должны указать всех лиц или организации, которые обеспечивают уход за ребенком или иждивенцем, указав в декларации имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (либо номер социального страхования, либо идентификационный номер работодателя) поставщика услуг.

Кто претендует на кредит?

В 2020 налоговом году почти 5 миллионов налогоплательщиков претендуют на получение кредита по уходу за детьми и иждивенцами, причем более 1 миллиона из этих налогоплательщиков также претендуют на налоговый кредит на заработанный доход (EITC). Те налогоплательщики, которые претендуют как на кредит по уходу за ребенком и иждивенцем, так и на EITC, получили в среднем 984 доллара США на кредит по уходу за ребенком и иждивенцем в течение 2020 финансового года. квалифицированный ребенок-инвалид.

Как мне получить кредит?

Налогоплательщики, имеющие право на получение кредита, должны заполнить Форма 2441, Расходы по уходу за ребенком и прикрепите его к своим Форма 1040, Налоговая декларация по индивидуальному подоходному налогу в США, Форма 1040-SR, налоговая декларация США для пожилых людей or Форма 1040-НР, Налоговая декларация о доходах иностранцев-нерезидентов США. Если они получали пособие по уходу за иждивенцами от работодателя (сумма указана в графе 10 на их Форма W-2, Отчет о заработной плате и налогах), они должны заполнить Часть III формы 2441.

Налогоплательщики, которые не уверены в своем праве на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем, могут использовать Интерактивный помощник по вопросам права на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем на IRS.gov, чтобы определить право на участие. Налогоплательщики также должны определить, имеют ли они право на EITC для ребенка любого возраста, если у этого человека полная и постоянная инвалидность. Налогоплательщики, которым нужна помощь в получении права на участие в программе EITC, могут воспользоваться услугами IRS. Помощник EITC чтобы определить, имеют ли они право на этот кредит.

Вывод:

ARPA Предусмотрены расширенные налоговые льготы для миллионов налогоплательщиков, которые могут испытывать финансовые трудности из-за пандемии COVID-19. Изменения только в кредите на уход за детьми и иждивенцами означают, что больше налогоплательщиков впервые имеют право на получение кредита, и для многих сумма кредита будет больше, чем в предыдущие годы. По оценкам TAS, большинство налогоплательщиков увидят увеличение этого кредита в среднем на 136 процентов, при этом кредит увеличится со среднего показателя в 2020 налоговом году с 652 долларов США до в среднем 1,537 долларов США в 2021 налоговом году. При подаче налоговых деклараций за 2021 налоговый год налогоплательщики должны воспользоваться это и другие доступные положения о налоговых льготах.

Волонтерская помощь по подоходному налогу и налоговое консультирование Налогового управления США для пожилых людей предлагает бесплатную подготовку базовой налоговой декларации квалифицированным лицам и может помочь обеспечить получение налогоплательщиками всех льгот, на которые они имеют право.