Общая информация о частных коллекторских агентствах IRS

В декабре 2015 года Конгресс потребовал от IRS нанять частные коллекторские агентства (PCA) для взыскания части неактивной налоговой дебиторской задолженности. Неактивная налоговая дебиторская задолженность включает, например, налоговую задолженность, которую IRS удалила из своего активного реестра из-за нехватки ресурсов или невозможности найти налогоплательщика; поскольку прошел год с момента взаимодействия налогоплательщика или его представителя с налоговой службой; или потому, что с момента оценки прошло более двух лет и счет не был назначен к взысканию.

PCA не имеет таких же полномочий по урегулированию долгов налогоплательщиков, как IRS. Например, PCA не могут:

• Заключить компромиссное предложение;
• Предложите соглашение о частичной рассрочке платежа;
• Поместите учетные записи в статус, в настоящее время не подлежащий коллекционированию из-за трудностей; или
• Рассмотрите требования о возмещении ущерба невиновному супругу.

СПС могут Важно потребовать от налогоплательщика полностью оплатить обязательство или, в качестве альтернативы, предложить налогоплательщику «соглашение об оплате» (которое представляет собой соглашение о рассрочке (IA), обсуждаемое ниже).

В сентябре 2016 года IRS выбрало четыре PCA: CBE Group, Inc. (CBE); Континентальная сервисная группа (ConServe); Performance Recovery, Inc. (Performant); и Pioneer Credit Recovery (Pioneer) для помощи в взыскании определенных просроченных налоговых счетов. По истечении десяти дней после того, как IRS уведомит налогоплательщиков, что их долги были переданы PCA, платеж становится «комиссионным». В этот момент:

• IRS удерживает до 25 процентов комиссионных сумм, которые PCA взимает с налогоплательщиков для покрытия расходов на услуги PCA, включая комиссионные;
• IRS удерживает дополнительную сумму в размере до 25 процентов от комиссионных сумм для финансирования «специального счета программы для персонала». Специальный кадровый фонд для обеспечения соблюдения требований используется для оплаты персонала, занимающегося соблюдением требований IRS, например налоговых инспекторов и сотрудников, выполняющих функцию Автоматизированной системы сбора налогов IRS; и
• Оставшиеся средства, собранные PCA, после того, как эти суммы удерживаются IRS, поступают в Общий фонд казначейства.

К концу 2020 финансового года (ФГ) (т.е. с апреля 2017 года по 30 сентября 2020 года IRS переписало PCA просроченную налоговую задолженность на сумму 32,004,349,273 3,487,956 580,583,025 XNUMX доллара США (XNUMX XNUMX XNUMX счетов). За этот период PCA собрали в общей сложности XNUMX XNUMX XNUMX долларов комиссионных платежей, или около двух процентов от назначенных долларов.

Программа сбора частного долга (PDC) сообщила о дополнительных доходах в размере 345,096,675 43,335,129 969,014,829 долларов США, связанных с специальной деятельностью персонала по соблюдению требований. Даже приняв во внимание этот дополнительный доход и подсчитав 678,723,316 XNUMX XNUMX долларов США платежей, сделанных налогоплательщиками, которые не облагались комиссионными (поскольку платежи были произведены в течение десяти дней с момента уведомления о назначении), программа принесла доход в размере XNUMX XNUMX XNUMX долларов США, или около трех процентов от стоимость переданных долгов. IRS сообщило, что XNUMX XNUMX XNUMX долларов составили чистый доход в Общий фонд казначейства с учетом сумм, удержанных IRS.

Срок действия контрактов, которые IRS заключила с четырьмя PCA в 2016 году, истек 22 сентября 2021 года. В тот же день IRS объявило о трех новых контрактах PCA. Два новых контракта заключены с компаниями, первоначально нанятыми IRS, — CBE и ConServe. Третий новый контракт заключен с Coast Professional, Inc. (Coast). Поскольку Performant и Pioneer больше не будут собирать налоговые долги из-за истечения срока действия их контрактов с IRS, IRS отозвало 1,255,541 XNUMX XNUMX счет, который был передан им.

Означает ли завершение договоров с частными коллекторскими агентствами погашение налоговой задолженности?

Нет. Это не означает, что налоговая задолженность будет прощена; скорее, PCA больше не собирает деньги, и счет передается обратно в IRS для будущего сбора. Однако CBE и ConServe продолжат обслуживать любые предыдущие соглашения о рассрочке, тогда как Performant и Pioneer будут рассылать письма, информирующие налогоплательщиков о том, что «мы больше не будем собирать этот долг от имени Налоговой службы».

Это означает, что любое соглашение о платежах, заключенное налогоплательщиком с Performance или Pioneer, больше не будет в силе, но это не означает, что налоговая задолженность погашена.

Как только эти счета будут переданы обратно в IRS и если долг соответствует критериям, изложенным в IRC § 6306, IRS может передать долг другому PCA (CBE, ConServe или Coast) или оставить счет в своем инвентаре для сбора средств. . См. IRS Часто задаваемые вопросы для получения дополнительной информации. Налогоплательщики, чьи счета отзываются из Performant или Pioneer, по-прежнему могут осуществлять платежи в IRS, и эти платежи будут зачислены на их счета.

Проблемы, связанные с частными коллекторскими агентствами

В 2018 году ТАС сообщила, что треть долларов, собранных PCA, была получена от налогоплательщиков, чьи доходы были меньше или равны их «допустимым расходам на проживание (ALE)». ALE — это стандарты, которые IRS использует для определения того, сколько денег налогоплательщикам необходимо для основных расходов на жизнь, таких как жилье и коммунальные услуги, еда, транспорт и здравоохранение, в зависимости от размера семьи и места их проживания. Неудивительно, что многие налогоплательщики не выполнили свои обязательства по «упрощенным» соглашениям, созданным для них PCA. («Упрощенное» НС — единственная схема оплаты, которую PCA может предложить налогоплательщикам. В настоящее время это относится к НС для погашения налогового обязательства на сумму до 250,000 37 долларов США в течение семи лет и в течение периода ограничений на сбор). Уровень невыполнения обязательств по счетам, переданным PCA, составил 14 процентов, тогда как уровень невыполнения обязательств для налогоплательщиков, которые заключили упрощенные соглашения с IRS и чьи долги не были переданы PCA, составил XNUMX процентов.

Первый закон налогоплательщика и частные коллекторские агентства

В 2019 году Конгресс ограничил программу PDC, чтобы защитить уязвимых налогоплательщиков. Конгресс изменил закон, чтобы исключить долги налогоплательщиков с скорректированным валовым доходом на уровне или ниже 200 процентов федерального уровня бедности из передачи в PCA, в соответствии с давними рекомендациями TAS. Закон исключает задолженность налогоплательщиков, чей доход в основном состоит из социального страхования по инвалидности (SSDI) или выплат дополнительного социального дохода. Эти изменения вступили в силу 1 января 2021 года. По оценкам TAS, по состоянию на 12 сентября 2019 года в реестре PCA было 1,162,606 200 105,587 счетов индивидуальных налогоплательщиков, скорректированный валовой доход которых составлял 2021 процентов федерального уровня бедности или ниже, и около XNUMX XNUMX счетов индивидуальных налогоплательщиков. налогоплательщики, получившие SSDI. TAS продолжит отслеживать влияние изменения законодательства на ставки неисполнения обязательств по упрощенным соглашениям о рассрочке, которые налогоплательщики заключили после января XNUMX года, в то время как их счета переданы PCA или обрабатываются IRS.

Варианты сбора налогоплательщиков с помощью IRS

Налогоплательщики могут посетить сайт ТАС or IRS.gov чтобы узнать больше о вариантах взыскания, включая варианты, которые недоступны, когда долг находится в руках PCA. Например, налогоплательщики могут иметь право на помещение в на данный момент не коллекционный статус из-за трудностей, или им может быть одобрен альтернативный вариант сбора, например предлагать компромисс или соглашение о частичной рассрочке платежа. Они могут запросить помощь невиновному супругу или искать пересмотр аудита, оба направления помощи недоступны в PCA. Налогоплательщики также могут создать IA с Налоговое управление США онлайн, хотя от них может потребоваться уплата установочного сбора (для налогоплательщиков с низкими доходами плата за создание IA не взимается, при этом платежи производятся автоматически каждый месяц с их текущих счетов).

Любой из этих результатов предотвратит переуступку долга PCA и предотвратит принудительные действия по взысканию долга, такие как сборы со стороны IRS. Налогоплательщики, не имеющие доступа к Интернету, могут напрямую связаться с IRS, позвонив по телефону 800-829-1040 (физические лица) или 800-829-4933 (корпоративные лица), хотя IRS изо всех сил пытается ответить на эти телефонные линии. За весь 2021 финансовый год сотрудники IRS ответили менее чем на пять процентов из примерно 105 миллионов звонков налогоплательщиков на телефонную линию IRS 1040, а IRS сообщила, что официальный уровень обслуживания составляет немногим более девяти процентов. Другими словами, только один из каждых 20 звонков доходил до телефонного консультанта, а дозвонившиеся налогоплательщики ждали в режиме ожидания в среднем почти 23 минуты.

Что делать, если моя учетная запись по-прежнему открыта в частном коллекторском агентстве или закреплена за частным коллекторским агентством?

Под 15 USC 1692c, Часть Закон о справедливой практике взыскания долгов, налогоплательщики имеют право потребовать, чтобы PCA прекратил с ними связываться. Налогоплательщики могут работать с IRS, а не с PCA, и у налогоплательщиков есть больше возможностей для урегулирования своей налоговой задолженности, когда они работают напрямую с IRS. Существует множество информации о программе PDC на Страница дорожной карты ТАС который объясняет программу PDC IRS и включает ссылку на образец письма о неконтакте которые налогоплательщики могут использовать, чтобы дать указание PCA прекратить с ними связываться. Как только PCA получит письменный запрос о прекращении контактов с налогоплательщиком, учетная запись будет возвращена в IRS. Дополнительную информацию о PCA см. в отчете IRS. Страница часто задаваемых вопросов.

Заключение

Если у вас есть непогашенная налоговая задолженность, вам следует проконсультироваться с налоговым консультантом или Клиника для малоимущих налогоплательщиков за помощь в определении того, какой из нескольких вариантов сбора средств доступен вам и лучше всего подходит для вашего финансового положения. Дополнительную информацию можно получить через Публикация IRS 594, который в целом описывает процесс сбора налогов IRS и различные варианты сбора. Для получения дополнительной информации о частных коллекторских агентствах вы можете просмотреть Видео ТАС PCA или Видео PCA IRS. Помните, частные коллекторские агентства должны быть вежливыми, профессиональными и уважительно относиться к вашим права налогоплательщика следуя за законодательство. PCA должен сотрудничать с вами для урегулирования вашей просроченной задолженности по налогам. Они не должны вам угрожать. Если вы считаете, что частное коллекторское агентство повело себя ненадлежащим образом, вот как сообщить об этом.

Игнорировать IRS и надеяться, что проблемы со сбором налогов исчезнут, обычно не является хорошей стратегией.