В прошлом месяце Конгресс принял Закон о снижении инфляции (IRA22), который предоставляет IRS дополнительное финансирование в размере почти 80 миллиардов долларов в течение следующих десяти лет. Более половины финансирования было направлено на обеспечение соблюдения налогового законодательства, и это привлекло большое внимание общественности. Но законодательство также предусматривает около 3.2 миллиарда долларов на услуги налогоплательщиков, включая помощь перед подачей деклараций и обучение, услуги по подаче заявок и бухгалтерскому учету, а также услуги по защите интересов налогоплательщиков; 4.8 миллиарда долларов на модернизацию систем информационных технологий (ИТ) IRS, включая разработку технологии обратного вызова и других технологий для обеспечения более персонализированного обслуживания клиентов; и 25.3 миллиарда долларов на поддержку операций по обслуживанию налогоплательщиков и правоприменению, включая арендную плату, услуги по обслуживанию помещений, печать, почтовые услуги, физическую безопасность, исследования и статистику доходов, телекоммуникации, а также операции и обслуживание информационных технологий.

Это дополнительное финансирование должно изменить правила игры как для налогоплательщиков, так и для практиков. Если потратить его разумно, то это финансирование даст руководству IRS ресурсы, необходимые для того, чтобы перевести налоговую администрацию США на 21-й уровень.^st столетия, предоставив ему возможность нанимать и обучать рабочую силу будущего, заменять устаревшие ИТ-системы и в целом обновлять опыт налогоплательщиков на основе принципов справедливого и равноправного налогового администрирования. Я рад быть частью этого исторического усилия и оптимистично настроен на то, что обслуживание налогоплательщиков значительно улучшится в ближайшем будущем.

Как известно большинству читателей этого блога, Национальный защитник налогоплательщиков по закону обязан представлять Конгрессу два ежегодных отчета, в которых, среди прочего, содержатся административные рекомендации по смягчению проблем налогоплательщиков. Руководители IRS часто говорят нам, что они согласны с нашими рекомендациями в теории, но им не хватает ресурсов для их реализации. Учитывая полученное дополнительное финансирование, пришло время действовать по моим рекомендациям.

В меморандуме от 17 августа министр финансов поручил комиссару в течение шести месяцев подготовить оперативный план, в котором подробно описывается, как будет расходоваться дополнительное финансирование IRA22. Это первый из двух блогов, в которых рекомендуются конкретные инициативы, которые, по моему мнению, IRS следует включить в свой план. В сегодняшнем посте я расскажу о наиболее срочных приоритетах, включая работу с отставанием в обработке документов и улучшение обслуживания на бесплатных телефонных линиях. Во второй части, которая будет опубликована завтра, я расскажу о других важных инициативах, которые IRS должна предпринять для улучшения качества обслуживания налогоплательщиков путем улучшения обслуживания налогоплательщиков, защиты прав налогоплательщиков, модернизации своих ИТ-систем и создания справедливой и равноправной системы налогового администрирования, которая способствует добровольное соблюдение налогов.

С самого начала пандемии COVID-19 многие американцы считают, что термин «обслуживание налогоплательщиков» в IRS является неправильным термином. Для миллионов американцев – как частных лиц, так и предприятий – которым пришлось ждать от шести до десяти месяцев или даже дольше, чтобы получить возмещение, а также для девяти из десяти налогоплательщиков, звонящих в IRS, которые не смогли связаться с живым помощником, обслуживание налогоплательщиков кажется скорее отдаленной мечтой, чем реальностью. Эти недостатки в обслуживании клиентов были хорошо задокументированы.

Но не менее важно помнить, что обслуживание налогоплательщиков было плохим еще до начала пандемии. Например, налогоплательщики, звонившие в IRS, часто не могли связаться с живым помощником или подвергались «любезному отключению». Обратный звонок клиенту не предлагался в качестве опции для большинства звонящих. Многие налогоплательщики, которые хотели подавать свои налоговые декларации в электронном виде, не смогли этого сделать, поскольку некоторые из собственных налоговых форм IRS несовместимы с технологией электронной подачи деклараций. Для ограниченного числа налогоплательщиков, имеющих онлайн-счета IRS, функциональность была ограничена. Я считаю, что благодаря дополнительному финансированию IRA22 эти недостатки можно устранить.

Однако прежде чем Налоговое управление США приступит к улучшению своей общей деятельности, крайне важно, чтобы оно выполнило свою основную миссию сезона подачи деклараций, ликвидировав накопившуюся задолженность по необработанным оригинальным и исправленным бумажным налоговым декларациям, выплатив все ожидающие возмещения и проработав накопившуюся задолженность по налоговым декларациям. устаревшая переписка. Чтобы помочь ему как можно быстрее войти в актуальное состояние, я повторяю свои предыдущие рекомендации предпринять следующие шаги:

1. Нанимайте или переназначайте сотрудников для обработки накопившихся бумажных налоговых деклараций и корреспонденции. В какой-то момент IRS начнет обрабатывать возвраты, но до тех пор это должно оставаться ее главным приоритетом. Для налогоплательщиков оперативная обработка крайне важна. Миллионы индивидуальных и корпоративных налогоплательщиков продолжают ждать недопустимо долгие периоды времени, чтобы получить возмещение или ответы на запросы. В своем меморандуме от 17 августа министр финансов заявила, что IRS, как правило, не может расходовать финансирование IRA22 до тех пор, пока не представит свой шестимесячный план, но что она «одобрит краткосрочное использование средств для улучшения услуг в следующем сезоне подачи заявок. »

Задержки, с которыми столкнулись налогоплательщики при получении возмещения, квалифицируются как чрезвычайная ситуация с пятью сигналами тревоги, которая повлияет на следующий сезон подачи деклараций, если не будет решена немедленно. Налоговое управление США должно использовать любое необходимое финансирование для ускорения возмещения налогоплательщикам, обработки деклараций, ответа на корреспонденцию и обеспечения отсутствия невыполненных статей в любой категории к началу следующего сезона подачи налоговых деклараций.

2. Наймите достаточно сотрудников, чтобы отвечать на 85 процентов телефонных звонков налогоплательщиков, и внедрите технологию «обратного звонка клиенту» на всех бесплатных телефонных линиях. Налогоплательщики, которые звонят в IRS, делают то, что от них требует правительство – пытаются выполнить свои обязательства по подаче налоговых деклараций или уплате налогов. Улучшение кадрового состава и возможность обратного звонка клиентам обеспечат налогоплательщикам возможность связаться с IRS и сделать это без необходимости бесконечно ждать.

3. Улучшите обслуживание налоговых специалистов, которые часто звонят по сложным вопросам или делам и не могут получить своевременную и точную помощь. Когда специалисты по налогам ждут ответа или получают неточную информацию, которую необходимо исправить, они часто перекладывают расходы на налогоплательщиков, на которых работают. Иногда они берут на себя расходы, что наносит ущерб их бизнесу. Плохое обслуживание специалистов может привести к неточной отчетности и непоследовательному применению налогового законодательства. Налогоплательщики страдают, когда специалисты не получают четкой, последовательной и точной информации от IRS, что приводит к увеличению затрат как для налогоплательщиков, так и для специалистов по налогам, а также к созданию дополнительной работы для сотрудников IRS.

4. Продолжайте приостанавливать автоматические уведомления о сборе платежей до тех пор, пока не будет устранена задержка. 5 февраля 2022 года IRS начало приостанавливать автоматическую рассылку более дюжины писем, включая автоматические уведомления о взыскании налогов, которые обычно выдаются, когда налогоплательщик задолжал федеральный налог, и автоматические уведомления с просьбой к налогоплательщику подать налоговую декларацию, когда IRS не имеет записей о налогах. подача декларации. Приостановление уведомления стало хорошей новостью для налогоплательщиков. Это устранило некоторую путаницу и разочарование у тех, кто столкнулся с задержками в обработке, и высвободило ресурсы IRS, предназначенные для сокращения очереди с корреспонденцией. IRS следует продолжать приостанавливать уведомления до тех пор, пока не будут устранены как обработка, так и чрезмерное количество невыполненной корреспонденции.

5. Наймите достаточное количество сотрудников, чтобы полностью укомплектовать центры помощи налогоплательщикам (TAC) и расширить возможности их посещения. IRS имеет 360 центров по всей стране, где налогоплательщики могут получить личную помощь. Однако из-за ограничений финансирования IRS значительно сократила услуги в ЦВР за последнее десятилетие. Раньше центры обслуживания клиентов назывались «местами для посещения», пока IRS не изменило свои процедуры и не потребовало от налогоплательщиков предварительно записываться на прием для обслуживания. Сорок TAC в настоящее время не укомплектованы кадрами. Мы продолжаем получать жалобы на то, что получение личного обслуживания затруднено или занимает много времени. Хотя более широкое использование автоматизации должно продолжать снижать спрос на личную помощь, IRS должно лучше обеспечивать личное обслуживание тех налогоплательщиков, которые этого требуют, в том числе путем предложения большего количества встреч, приема налогоплательщиков, приходящих самостоятельно, и увеличение времени работы в период подачи заявок.

Заключение

Как обсуждалось выше, краткосрочным приоритетом IRS №1 должно стать устранение накопившейся у нее необработанной бумажной налоговой декларации за сезон подачи деклараций и накопившейся корреспонденции с налогоплательщиками. В Часть вторая В этом блоге я порекомендую долгосрочные инициативы, которые IRS следует уделить приоритетное внимание с помощью дополнительного финансирования, чтобы улучшить качество обслуживания налогоплательщиков за счет модернизации своих ИТ-систем, увеличения штата сотрудников и улучшения обслуживания налогоплательщиков.