Многие люди могут не знать, что они могут бесплатно запросить, получить и просмотреть свою налоговую отчетность через налоговую выписку из IRS. Стенограммы часто используются для подтверждения статуса отчетности о доходах и налогах для заявок на ипотеку, студенческие ссуды, социальные услуги и заявки на кредит для малого бизнеса, а также для ответа на уведомление IRS, подачи исправленной декларации или получения разрешения на залоговое удержание. Стенограммы также могут быть полезны налогоплательщикам при подготовке и подаче налоговых деклараций путем проверки предполагаемых налоговых платежей, авансовых налоговых льгот на детей, выплат экономического дохода/стимулирующих выплат и/или переплаты из декларации за предыдущий год.

IRS ведет учет всех налогоплательщиков – физических, юридических и других организаций – и предоставляет пять типов стенограмм. Запрошенная стенограмма может содержать информацию о дате получения налоговой декларации IRS; история платежей, включая возвраты, переводы между налоговыми годами и кредиты по переплате; остаток суммы задолженности; начисленные проценты; разрешены возвратные кредиты; основная информация об обследовании; и информация по форме W-2 или 1099.

Налогоплательщики смогут быстро и эффективно получить ответы на свои вопросы, запросив и просмотрев стенограмму, то есть, если они смогут ее расшифровать. Налогоплательщики (и налоговые специалисты с правильно оформленным Форма 2848, Доверенностьили Форма 8821, Разрешение на получение налоговой информации) могут запросить стенограмму онлайн через портал Get Transcript Online Налогового управления США или их онлайн-аккаунт; по почте; или позвонив в службу автоматической расшифровки телефонных звонков IRS по телефону 800-908-9946. Поскольку в течение последних двух сезонов подачи заявок было трудно связаться с IRS по телефону или по почте, использование портала или онлайн-учетной записи может быть более эффективным, чем звонок в IRS, из-за длительного времени ожидания, потенциальной невозможности поговорить с доступным представителем службы поддержки клиентов или продолжительность времени, в течение которого IRS ответит на отправленный по почте запрос стенограммы. IRS Получить страницу стенограммы доступно на пяти языках, а онлайн-приложение также доступно на Испанский.

Какую стенограмму следует запросить налогоплательщикам?

Существуют несколько типов транскриптов которые могут удовлетворить потребности налогоплательщика.

• Стенограмма налоговой декларации: Здесь показано большинство статей, отраженных в первоначальной налоговой декларации налогоплательщика, включая скорректированный валовой доход, а также прилагаемые формы и таблицы за текущий год и три предыдущих года. Эта стенограмма часто принимается кредитными учреждениями для целей студенческого кредита или ипотеки. Примечание: второй супруг, подающий совместную декларацию, должен использовать «Получить транскрипт онлайн» или форму 4506-T, чтобы запросить этот тип транскрипта. При использовании функции «Получить транскрипт по почте или телефону» основной налогоплательщик в декларации должен сделать запрос.
• Справка о заработной плате и доходах: Это предоставляет данные из информационных отчетов третьих лиц, полученных IRS для конкретного налогоплательщика, таких как формы W-2, 1099, 1098 или 5498, и может быть полезно, если налогоплательщик не получил или не сохранил копии этих документов. . Транскрипты заработной платы и доходов доступны на срок до десяти лет. Хотя в расшифровке заработной платы и доходов указаны суммы федеральных удержаний, она не отражает удержания налогов штата, что может ограничивать ее использование при подготовке деклараций по подоходному налогу штата.
• Расшифровка налогового учета: Это предоставляет основные данные налоговой декларации (семейное положение, скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход), а также список деятельности на налоговом счете, такой как налоговые корректировки, платежи и т. д., за текущий год и до десяти предыдущих лет с помощью Get Transcript. В сети. При использовании Get Transcript по почте или телефону налогоплательщики ограничиваются текущим налоговым годом, а декларации обрабатываются в течение предыдущих трех лет.
• Запись стенограммы счета: Это наиболее полная стенограмма. Он объединяет стенограмму налоговой декларации и стенограмму налогового счета, чтобы предоставить более полную картину налоговой декларации налогоплательщика и последующей деятельности по счету за текущий год, а также для деклараций, обработанных за три предыдущих года.
• Проверка письма о непредоставлении: Это доказывает, что IRS не имеет записей о поданной налоговой декларации по форме 1040 за запрошенный год. Однако в нем не указано, был ли налогоплательщик обязан подавать декларацию за этот год. Это письмо можно получить после 15 июня текущего налогового года или в любое время за предыдущие три налоговых года с помощью Get Transcript Online.

Другой вариант: Войдите в свой личный онлайн-аккаунт

Индивидуальные налогоплательщики с онлайн-аккаунтом могут сразу же получить доступ к вышеуказанным вариантам расшифровки за текущий год подачи и три предыдущих года, а в некоторых случаях — к данным за десять лет. Они также могут видеть общую сумму задолженности, детали баланса по годам, историю платежей и любые запланированные или ожидающие платежи; ключевая информация из последней налоговой декларации; реквизиты плана платежей, если он имеется у налогоплательщика; цифровые копии избранных уведомлений от IRS; Полученные платежи за экономический эффект, если таковые имеются; адрес в деле; и любые запросы на получение разрешений от налоговых специалистов. Если налогоплательщики не создали онлайн-учетную запись, это может стать стимулом для этого, но имейте в виду, что многие налогоплательщики не могут пройти процесс аутентификации. К концу года IRS обновит процесс аутентификации, что, как ожидается, уменьшит количество безуспешных попыток создать онлайн-учетную запись.

Доступ налоговых специалистов к выписке налогоплательщика

Налоговые специалисты, имеющие при себе уполномоченную доверенность, могут просмотреть стенограмму клиента, воспользовавшись электронными услугами IRS. Система доставки транскриптов чтобы получить замаскированную расшифровку заработной платы и доходов. Если информация о работодателе необходима для подготовки налоговой декларации, налоговые специалисты могут заказать немаскированную расшифровку заработной платы и доходов, если у клиента нет информации о трудоустройстве. Практикующий специалист должен иметь номер файла централизованной авторизации (CAF) с хорошей репутацией, а также иметь учетную запись электронных услуг и доступ к SOR, защищенному почтовому ящику электронных услуг.

Налоговые практики, отвечающие этим требованиям, должны:

1. Позвоните на линию приоритетной службы практикующих врачей;
2. Подтвердить личность с помощью номера CAF, имени, номера социального страхования и даты рождения;
3. Отправьте по факсу заполненную форму авторизации (при необходимости);
4. Запросите немаскированную расшифровку заработной платы и доходов; и
5. Получите доступ к защищенному почтовому ящику электронных услуг, чтобы получить немаскированную расшифровку заработной платы и доходов.

Налоговые специалисты, у которых нет учетной записи электронных услуг или доступа к SOR, могут потребовать, чтобы немаскированная расшифровка заработной платы и доходов была отправлена ​​по почте на зарегистрированный адрес клиента.

Следите за обновлениями, чтобы увидеть Часть II: Расшифровка стенограмм IRS и новый формат стенограмм.