Это третья часть серии блогов, посвященной обработке налоговых деклараций IRS и моему недавнему опыту работы в кампусе IRS в Канзас-Сити, где мне выпала честь работать вместе с сотрудниками почтового отделения. Мы разместили запчасти один и Две на прошлой неделе. Если поразмыслить, то мне не только посчастливилось встретить так много замечательных и преданных своему делу людей, помогающих налогоплательщикам, но я также смог лично увидеть огромное количество бумаги, с которой приходится работать IRS. Видеть, казалось бы, бесконечные тележки с бумагами, зная, что документы, спрятанные в этих тележках, представляют собой отложенные возмещения для миллионов нуждающихся налогоплательщиков, является для наших сотрудников непростым делом. В этом блоге представлена ​​обновленная информация о прогрессе IRS в работе с накопившимися документами.

К концу октября более 164 млн были поданы индивидуальные налоговые декларации (92 процентов подается в электронном виде), и почти 109 млн были выплачены возмещения на общую сумму почти $ 345 млрд. Возврат налогов является спасательным кругом для некоторых налогоплательщиков и важен практически для всех. Некоторые налогоплательщики будут использовать возмещение для ухода за своими семьями или просто для покрытия основных расходов на проживание. Другие будут использовать возмещение для оплаты труда сотрудников или поддержания работы своего бизнеса. Чтобы констатировать очевидное, сезон подачи деклараций 2022 года стал еще одним разочаровывающим для налогоплательщиков, налоговых специалистов и IRS. Поскольку книга о сезоне подачи заявок 2022 года длинная и читается так же, как и предыдущие несколько сезонов подачи заявок с точки зрения задержек, вот как можно было бы прочитать краткое содержание задней обложки книги:

Миллионы налогоплательщиков продолжали сталкиваться с неоправданно длительными задержками в возврате средств, поскольку IRS проводило еще один сезон подачи деклараций, одновременно пытаясь наверстать упущенное в работе, перенесенной с предыдущего года. Бумага остается серьезной проблемой и является ее ахиллесовой пятой. Налоговое управление США (IRS) приближается к достижению своих целей, но, к сожалению, миллионы деклараций физических и юридических лиц все еще ожидают обработки, еще миллионы были отозваны из-за ошибок или неточностей, которые необходимо устранить, а миллионы исправленных налоговых деклараций и корреспонденции все еще ожидают обработки. . Для некоторых этот сезон подачи заявок, возможно, показался Днем сурка. Вскоре мы узнаем, добавит ли предстоящий сезон подачи заявок подобную главу в эту серию или же IRS сможет справиться с накопившейся задолженностью, быстро обрабатывать налоговые декларации и корреспонденцию и отвечать на телефонные звонки на уровне, который существенно улучшит качество обслуживания налогоплательщиков в течение периода подачи налоговых деклараций. следующий сезон подачи заявок.

Сравнение с этим временем в прошлом году

Из-за того, как IRS отслеживает данные, более полезный способ просмотреть уровни запасов — это посмотреть на календарный год, когда IRS получила налоговую декларацию от налогоплательщика, а не на налоговый год, за который подается декларация. Использование календарного года получения показывает нам, сколько доходов IRS получило в течение определенного периода времени и, что важно, сколько из них перенесено для обработки в следующем году. По состоянию на 2022 октября IRS имело отставание по инвентаризации за 21 календарный год (CY) до менее восьми миллионов бумажных налоговых деклараций физических и юридических лиц, нуждающихся в обработке, в то время как к этому моменту в ее запасах было около семи миллионов бумажных налоговых деклараций физических и юридических лиц за 2021 календарный год. в то же время в прошлом году. Однако примерно с шесть миллионов Налоговые декларации за 2022 календарный год приостановлены и требуют исправления ошибок или участия сотрудников, прежде чем обработка может быть завершена, Налоговое управление США обнаружило около 400,000 больше налоговых деклараций, приостановленных для специальной обработки, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Таким образом, численно IRS находится примерно на том же месте, что и примерно в то же время в прошлом году.

Тем не менее, IRS задействовало дополнительные ресурсы для устранения отставания в обработке в этом году и стремится «здоровый» к концу года. В последние недели IRS обрабатывала между 900,000 до 1.1 миллионов совокупный доход физических и юридических лиц за неделю, и осталось около шести недель, прежде чем он отключит свои системы, чтобы подготовить их к предстоящему сезону подачи заявок. Ключевой вопрос заключается в том, как IRS определяет «здоровый»?

Я смотрю на цифры и вижу миллионы налогоплательщиков, которые все еще ждут обработки своих деклараций. По состоянию на 21 октября в IRS поступило около трех миллионов индивидуальных возвратов, а к северу от четыре миллиона деловые декларации, ожидающие первоначальной обработки, а также около двух миллионов исправленных индивидуальных и коммерческих деклараций. Всего насчитывается более 6.3 млн возвращается в напряжении, около два миллиона в неопубликованном статусе, 1.1 млн обработка брака, полмиллиона в разрешении ошибок и почти три миллиона все еще ждет, когда на него примут работу из-за возможной кражи личных данных. Большинство математических ошибок касалось сверки льгот по возврату средств на восстановление или налоговых льгот на детей, и до 10 октября IRS прислало почти 14 млн уведомления в основном касаются этих вопросов. Независимо от определения IRS, ни один из вышеперечисленных налогоплательщиков не будет считать IRS «здоровым», пока не будет обработан их отчет.

IRS регулярно обновляет информацию на своей общедоступной веб-странице. Операции IRS во время COVID-19: критически важные функции продолжаются, чтобы предоставить налогоплательщикам общую информацию о задержках в обслуживании, включая поддержку по телефону, обработку бумажных налоговых деклараций и корреспонденции налогоплательщиков, а также проверку налоговых деклараций. По состоянию на 7 ноября 2022 г. IRS заявляет, что это:

…открываем почту в обычные сроки, и мы обрабатываем все индивидуальные возвраты в бумажном и электронном виде в том порядке, в котором они были получены, если они были получены до апреля 2022 года и в возврате не было ошибок или не требовалось дальнейшего рассмотрения.

Это означает, что лица, подавшие бумажные формы 1040, декларация о подоходном налоге с физических лиц в США,, теперь ждут возврата почти две трети года. Лица, подавшие декларации, которые не были безошибочными или требовали проверки, возможно, ждали еще дольше. У IRS было более трех миллионов необработанных индивидуальных налоговых деклараций, которые требуют участия сотрудников IRS.

Индивидуальные налогоплательщики продолжают сталкиваться с задержками

Как уже отмечалось, возврат средств многим индивидуальным налогоплательщикам задерживался на длительные периоды времени. Некоторые даже все еще ждут пособий по борьбе с пандемией, поскольку IRS продолжает проверять и обрабатывать поправки, исключающие пособие по безработице, и систематически выдавать соответствующие возмещения и уведомления налогоплательщикам по декларациям за 2020 налоговый год. Как я коснулся в Первая часть, исключение потребовало огромного количества необходимой, но неожиданной дублирующей работы над миллионами налоговых деклараций.

IRS также задерживается с обработкой отдельных исправленных деклараций и в настоящее время заявляет, что их обработка может занять более 20 недель. Максимальное количество недель не указано, и многие налогоплательщики ждали гораздо дольше, чем 20 недель. По состоянию на 21 октября IRS имело 1.3 миллиона необработанных индивидуальных исправленных деклараций.

Задержки продолжаются для налогоплательщиков-предпринимателей

Аналогичным образом, налогоплательщики-бизнесмены продолжают ощущать трудности из-за задержек в обработке налоговых деклараций IRS. Некоторые налогоплательщики бизнеса все еще ждут льгот по оказанию помощи в связи с пандемией, поскольку IRS уже завершило свою работу. 250,000 XNUMX необработанных Формы 941-Х, Скорректированная ежеквартальная налоговая декларация работодателя или требование о возмещении в его инвентаре. К сожалению, некоторые из них не могут быть обработаны до тех пор, пока соответствующие Формы 941, квартальная федеральная налоговая декларация работодателя, обрабатывается первой, и по состоянию на 2 ноября в IRS все еще оставалось около 2.5 млн Формы 941 находятся в описи и ожидают обработки. Я подозреваю, что значительная часть измененных деклараций по форме 941-X связана с налоговым кредитом на удержание сотрудников, утвержденным Законом о помощи, облегчении и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) (2020 г.) и продленным Законом о консолидированных ассигнованиях (2021 г.). Остальные налогоплательщики все еще ждут предварительных возмещений, заявленных Формы 1139, Заявление корпорации о предварительном возврате средств или Формы 1045, Заявка на предварительный возврат средств подлежит обработке. Эти формы обычно заполнялись много месяцев назад для возмещения убытков и получения возмещения.

Задержки в переписке с налогоплательщиками

Налоговому управлению США и налогоплательщикам всегда будет необходимо вести совместную переписку. Загадка заключается в том, что налогоплательщики в основном отвечают единственным способом, который обычно предлагает IRS, — обычной почтой, а бумага постоянно поступает. Даже несмотря на то, что IRS может открывать почту в обычные сроки, важно иметь в виду, что ответы маловероятны. быть своевременно обработаны. В настоящее время IRS имеет около 4.5 млн части корреспонденции, ожидающие обработки. Примечательно, что многие из этих документов должны обрабатываться представителями службы поддержки клиентов (CSR), которые в течение сезона подачи заявок делят свое время между ответами на телефонные звонки и обработкой исправленных возвратов и корреспонденции.

Задержки для налогоплательщиков – общий знаменатель

бумага & картон. Хотя Налоговое управление США взяло на себя обязательство устранить накопившуюся задолженность по бумажным документам к концу года, времени осталось мало. Резкое сокращение количества бумаги дает единственную надежду на достижение этой высокой цели. Технология сканирования могла бы существенно помочь и дать повод для оптимизма. Чтобы заставить IRS ускорить разработку и внедрение технологии сканирования, я выпустил Директива о защите интересов налогоплательщиков (TAD) заместителям комиссаров IRS в марте, и я подал апелляцию на их ответ комиссару в июле. Я опубликовал свой TAD, свой обжалование, и два ответа на моем 30 марта 2022 г. блог и мой 4 августа 2022 г. блог.

Я надеюсь, что IRS начнет сканирование в следующем сезоне подачи деклараций и к 2024 году наладит процесс сканирования всех бумажных деклараций. Насколько я понимаю, целью следующего сезона подачи заявок будет сначала обработать возвраты и начать сканировать некоторые декларации для загрузки в систему. Если IRS сможет это сделать, это будет хорошей новостью для налогоплательщиков, ожидающих возмещения. Хотя это и хорошие новости, меня беспокоит то, что IRS сначала придется обработать переходящие отчеты, и, следовательно, оно должно раз и навсегда оставить позади нас накопившуюся задолженность.

Уроки, извлеченные

Поскольку в течение сезона подачи заявок представители CSR делят свое время между двумя ключевыми ролями: (1) отвечают на звонки по бесплатной линии и (2) помогают в обработке исправленных деклараций и корреспонденции налогоплательщиков, чем больше времени тратится на работу, тем меньше времени тратится на работу другой. Кроме того, IRS вскоре отключит многих опытных CSR до начала следующего сезона подачи заявок, чтобы обеспечить обучение новых сотрудников и обновление существующих CSR, а это, хотя и в краткосрочной перспективе, еще больше истощит ограниченные ресурсы. Хорошо известно, что процент звонков, на которые налоговая служба ответила до пандемии COVID-19, уже был неприемлемо низким, а с учетом большого количества звонков за последние пару лет процент отвеченных телефонных звонков упал еще ниже – примерно десять процентов.

TAS исторически рекомендовала IRS улучшить уровень обслуживания клиентов по телефону, чтобы достичь 85 процентов уровень обслуживания для ответа на звонки, и IRS заявило, что будет стремиться достичь этого уровня обслуживания в течение сезона подачи заявок 2023 года. Хотя это обязательство должно показаться хорошей новостью, я обеспокоен побочными эффектами потенциальных жертв, на которые, возможно, придется пойти IRS для достижения этой цели. Логично, что для достижения 85-процентного уровня ответа на телефонные звонки IRS придется поручить большинству или даже всем CSR отвечать на телефонные звонки. Помните, что время, которое CSR тратит на ответы на телефонные звонки, означает время, которое CSR не тратит на свою другую ключевую роль в период подачи заявок: обработку исправленных деклараций и корреспонденции. Налогоплательщики, многие из которых в буквальном смысле этого слова, не могут позволить себе, чтобы IRS предприняла шаги, которые потенциально могут увеличить или создать новую задолженность по бумажным документам.

Ответы на телефонные звонки налогоплательщиков, а также обработка налоговых деклараций и корреспонденции являются двумя основными аспектами миссии IRS, с которыми она должна справиться.. Тем не менее, IRS должна продолжать извлекать уроки из прошлых сезонов подачи заявок, чтобы улучшить обслуживание налогоплательщиков, избегать создания проблем, которые сами себе создают, и не стремиться достичь высочайшего уровня телефонного обслуживания, если это будет происходить за счет создания накопившейся бумажной задолженности. Хотя в краткосрочной перспективе это приведет к уменьшению количества ответов на звонки, я рекомендую, чтобы представители CSR поочередно выполняли обе ключевые роли в течение сезона подачи заявок 2023 года, чтобы обеспечить наилучшее обслуживание налогоплательщиков в долгосрочной перспективе. Я считаю, что мы все разделяем цель создания полностью укомплектованной и современно оснащенной налоговой службы, работающей с 21 налоговой службой.^st технологии и эффективность века.

Как национальный защитник налогоплательщиков, я хочу, чтобы налогоплательщики получали наилучшие услуги, и буду продолжать вносить свой вклад в то, как IRS создает свой оперативный план с увеличенным финансированием, предоставляемым Конгрессом в соответствии с законом. Закон о снижении инфляции (IRA22).