В нашем Отчет о целях на 2022 финансовый год Конгрессу, Я сравнил этот сезон подачи заявок с идеальным штормом. Длительные и затяжные последствия глобальной пандемии привели к исторически низкому уровню обслуживания, принятие нового налогового законодательства потребовало изменений в программах IRS, потребовались ручные проверки десятков миллионов налоговых деклараций, а IRS пришлось распределить третий раунд стимулирующих выплат. – все это приводит к необычайно сложному сезону подачи заявок, о котором я также говорил в своей Сезон подачи документов 2021 года. Неприятные ситуации на дороге: блог, часть III.

В отличие от любого предыдущего года, отдельные лица и предприятия по всей этой великой стране были вынуждены сталкиваться с постоянными медицинскими и финансовыми проблемами, одновременно совмещая проблемы со здоровьем и семьей. Как общество, мы адаптировались к проблемам COVID-19, работая удаленно, виртуально посещая школы и в целом меняя способы ведения бизнеса и жизни. Мы стали свидетелями смерти более 600,000 XNUMX близких, друзей и членов наших сообществ; закрытие предприятий; и потеря миллионов рабочих мест. Мы также стали свидетелями многих примеров добра в нашем обществе: мы видели, как из пепла возникают новые деловые предприятия, и мы воочию наблюдали щедрость и заботу наших друзей, соседей и совершенно незнакомых людей.

В течение прошлого года более 170 миллионов частных лиц и миллионы предприятий получили финансовую помощь посредством трех раундов стимулирующих выплат, кредитов Программы защиты зарплат и кредитов на удержание сотрудников. IRS и ее сотрудники сыграли важную роль в предоставлении этой столь необходимой помощи. Я хочу выразить признательность и поблагодарить руководство IRS и его сотрудников, и особенно сотрудников Службы защиты интересов налогоплательщиков, за то, что они принесли жертвы в прошлом году, помогли налогоплательщикам в это трудное время и остались верными нашей миссии.

Как оптимист, мне нравится находить положительную сторону в грозовых тучах. Хотя пандемия выявила множество слабых мест и уязвимостей, извлеченные уроки полезны для выявления и изменения приоритетов улучшений, необходимых в налоговом администрировании и обслуживании налогоплательщиков. IRS применила новые подходы к решению старых проблем, и сотрудничество между IRS и Конгрессом расширилось. И, в частности, проблемы, связанные с пандемией, вновь осознали последствия сокращения бюджета IRS за последнее десятилетие и необходимость IRS в дополнительном финансировании для предоставления высококачественных услуг налогоплательщикам.

Учитывая это, мы рекомендуем IRS несколько превентивных шагов, которые может предпринять IRS для улучшения обслуживания и связи с налогоплательщиками.

• Уделяйте приоритетное внимание развитию доступных и надежных онлайн-аккаунтов. IRS предлагает возможность онлайн-счета для индивидуальных налогоплательщиков, но ее полезность ограничена по двум причинам. Во-первых, большинство налогоплательщиков, пытающихся открыть онлайн-счета, терпят неудачу, поскольку не могут пройти требования электронной аутентификации. Во-вторых, функциональность аккаунтов сильно ограничена. TAS рекомендует предоставить налогоплательщикам возможность онлайн-взаимодействия с IRS для всех распространенных транзакций, точно так же, как клиенты обычно взаимодействуют со своими финансовыми учреждениями через онлайн-счета. TAS также рекомендует предоставить налоговым специалистам доступ к онлайн-счетам от имени их клиентов-налогоплательщиков и чтобы IRS уделяло приоритетное внимание предоставлению этой услуги практикующим специалистам.

• Распространите технологию обратного звонка клиентам на все бесплатные телефонные линии IRS. Многие предприятия и федеральные агентства с крупными телефонными колл-центрами предлагают клиентам возможность получить обратный звонок, когда время ожидания разговора с представителем службы поддержки клиентов велико. IRS предлагает эту опцию на некоторых своих телефонных линиях, но эта опция еще не предлагается на большинстве линий, включая линии с высокой пропускной способностью. В частности, в свете проблем с телефонной связью, с которыми налогоплательщики столкнулись за последний год, TAS рекомендует Налоговому управлению США сделать возможность обратного звонка клиентам на всех телефонных линиях с высокой пропускной способностью.

• Уменьшите барьеры для подачи налоговых деклараций в электронном виде. Одной из самых больших проблем, с которыми IRS столкнулась за последний год, была обработка бумажных деклараций. Некоторые налогоплательщики предпочитают подавать декларацию на бумажном носителе, но многие налогоплательщики подают декларацию на бумажном носителе, поскольку им запрещено подавать электронную декларацию. Существует три основных препятствия для подачи электронной декларации: (i) налогоплательщики иногда обязаны предоставлять заявления или другие обоснования вместе с налоговыми декларациями, и эти приложения, как правило, не могут быть поданы в электронной форме; (ii) некоторые налоговые формы не принимаются в электронном виде; и (iii) налогоплательщикам иногда приходится отменять записи по умолчанию при подготовке своих деклараций с помощью налогового программного обеспечения, и некоторые из этих замен делают декларации непригодными для подачи в электронной форме. TAS рекомендует IRS устранить эти ограничения, чтобы все налогоплательщики, желающие подавать свои декларации в электронном виде, могли это сделать.

• Используйте технологию сканирования для деклараций о подоходном налоге с физических лиц, подготовленных в электронном виде, но поданных на бумажном носителе.. Когда налогоплательщики подают декларации на бумаге, сотрудники IRS должны вручную построчно расшифровывать данные в системы IRS. В 2020 году IRS получила около 17 миллионов деклараций по индивидуальному подоходному налогу и миллионы деклараций по корпоративным и другим налогам на бумажном носителе. Ввод данных из такого большого количества бумажных деклараций вручную — это огромная задача, и ошибки в транскрипции являются обычным явлением, особенно в случае более длинных деклараций. Доступна технология сканирования, которая позволит Налоговому управлению США машинно считывать бумажные возвраты и избежать необходимости ручного ввода данных. TAS понимает, что IRS изучает возможность внедрения технологии сканирования для бумажных налоговых деклараций за 2020 год, и рекомендует делать это и в последующие годы.

• Расширить цифровой прием и передачу документов и цифровых подписей. Закрытие офисов и почтовых отделений IRS в марте 2020 года лишило сотрудников IRS возможности получать бумажные документы от налогоплательщиков. В качестве обходного пути IRS выпустило временное руководство, которое разрешает сотрудникам принимать и передавать документы, связанные с определением или сбором налоговых обязательств, по электронной почте с использованием установленной защищенной системы обмена сообщениями. Сотрудникам также разрешается принимать изображения подписей (отсканированные или сфотографированные) и цифровые подписи на документах, связанных с определением или сбором налоговых обязательств. TAS рекомендует IRS сделать эти временные решения постоянными и продолжить изучение и определение приоритетности дополнительных вариантов цифровой связи.

• Предложите налогоплательщикам возможность проведения видеоконференций. Технология видеоконференций позволяет налогоплательщикам и их уполномоченным представителям быть видимыми и услышанными, а также обмениваться документами без физического присутствия. Независимый апелляционный отдел IRS предлагает технологию WebEx для проведения виртуальных личных конференций между налогоплательщиками, представителями и сотрудниками апелляционной службы. Управление главного юрисконсульта IRS и Налоговый суд США также проводят видеосвязь и виртуальные судебные процессы с использованием ZoomGov.com. Хотя видеоконференции не должны заменять варианты личных или телефонных конференций, они добавляют жизненно важную возможность человеческого взаимодействия, позволяющую при необходимости общаться с налогоплательщиками, а также предоставляют возможности налогоплательщикам, испытывающим трудности с поездками или неспособностью взять длительный отпуск на работе. рекомендовала IRS оценить возможность расширения использования этих технологий для как можно большего количества функций, связанных с налогоплательщиками, без удаления возможности личного общения для налогоплательщиков. Видеоконференции следует продолжать расширять и предлагать в качестве опции налогоплательщикам, поскольку они могут помочь заполнить текущие или будущие пробелы в личном обслуживании в Центрах помощи налогоплательщикам (ЦПН), а также в работе с налоговыми агентами или налоговыми инспекторами. Это также может быть полезным инструментом в дополнение к проверкам переписки, когда личное общение может способствовать лучшему пониманию налоговых деклараций налогоплательщика. Кроме того, налогоплательщики, которые географически удалены от ЦВР, а также налогоплательщики с проблемами мобильности или транспорта, считают технологию видеоконференций более полезной и экономичной, чем поездка на личную конференцию.

Эти шаги сосредоточены на необходимых и достижимых областях улучшения налогового администрирования и обслуживания, которые помогут нам пережить шторм. Я призываю вас ознакомиться с июньским отчетом Конгрессу за июнь этого года, который включает в себя углубленное обсуждение этих вопросов и оценку проблем, с которыми столкнулись налогоплательщики, специалисты-практики и IRS в этом сезоне подачи заявок.

Сопутствующие товары:

• Отчет о целях на 2022 год перед Конгрессом