Официальный сайт США правительство Официальный сайт США правительство
Налоговый год (TY) 2025 отмечает 50-ю годовщину налогового кредита на заработанный доход (EITC). Закон о снижении налогов 1975 года ввел EITC как скромную налоговую льготу для предоставления финансовой помощи экономически неблагополучным работающим семьям. За эти годы EITC превратился в крупнейшую программу федерального правительства по возврату налоговых кредитов для работников с низким и средним доходом.
EITC — это налоговый кредит для работающих людей, чей заработанный доход находится в определенном диапазоне. Заработанный доход включает налогооблагаемый доход и заработную плату, полученную за работу. Существуют правила соответствия требованиям, включая подачу налоговой декларации, наличие дохода в определенном диапазоне и использование надлежащего статуса подачи декларации. Сумма кредита зависит от дохода, статуса подачи декларации и количества детей, имеющих право на получение налоговой декларации, если таковые имеются.
Сумма дохода зависит от статуса подачи и корректируется ежегодно. Например, налогоплательщики, подающие совместную налоговую декларацию и заработавшие менее 66,819 2024 долларов в TY 2025, могут претендовать на EITC, если у них трое или более детей, соответствующих требованиям. В TY 68,675 порог для таких совместных декларантов увеличивается до 2024 59,899 долларов. Для одиноких декларантов, тех, кто подает декларацию как глава семьи, или состоящих в браке и подающих декларацию отдельно, порог TY 61,555 составляет 2025 XNUMX долларов, увеличиваясь до XNUMX XNUMX долларов в TY XNUMX, если у них трое или более детей, соответствующих требованиям. Доход пороги ниже для налогоплательщиков, имеющих меньшее количество или не имеющих детей, имеющих право на льготы.
Команда максимальный кредит на TY 2025 составляет 649 долларов США, если у налогоплательщика нет детей, соответствующих требованиям, 4,328 долларов США при наличии одного ребенка, отвечающего требованиям, 7,152 доллара США при наличии двух детей, соответствующих требованиям, и 8,046 долларов США при наличии трех или более детей, соответствующих требованиям.
Существуют дополнительные требования для получения EITC, включая наличие действительного номера социального страхования для всех подающих или иждивенцев, быть гражданином США или иностранцем-резидентом и использовать определенные статусы подачи. Как обсуждали Taxpayer Advocate Service и другие заинтересованные стороны, правила для получения EITC сложны, и налогоплательщики могут захотеть использовать Помощник IRS по вопросам EITC чтобы помочь определить, имеют ли они право на налоговый вычет, до подачи налоговой декларации.
Налогоплательщики, желающие подать заявку на получение EITC с помощью налогового консультанта, должны: тщательно выбирайте своего приготовление и рассмотрите возможность использования сертифицированного составителя деклараций. Сертифицированные составители деклараций подчиняются правилам, регулирующим практику в IRS. Например, сертифицированные составители должны проявлять должную осмотрительность для точной подготовки налоговых деклараций и должны обладать соответствующим уровнем знаний и навыков для предоставления услуг по подготовке налоговых деклараций. И наоборот, несертифицированные составители деклараций не подчиняются правилам, регулирующим сертифицированных составителей деклараций, но они все равно должны иметь действительный налоговый идентификационный номер составителя деклараций 2024 года (PTIN) для получения компенсации за подготовку или помощь в подготовке декларации. PTIN — это номер, выдаваемый IRS оплачиваемым составителям федеральных налоговых деклараций.
Надежный составитель всегда будет подписывать свое имя и указывать свой PTIN при подготовке налоговой декларации. IRS ведет поисковый каталог платных составителей налоговых деклараций с полномочиями, признанными IRS.
Когда IRS запрашивает дополнительную информацию перед оплатой требования EITC, это часто происходит потому, что записи IRS показывают, что ребенок, заявленный налогоплательщиком, не соответствует сложным тестам возраста, отношений или места жительства, чтобы считаться квалификационным ребенком в соответствии с законом. Другая распространенная причина заключается в том, что доход, указанный в декларации, не соответствует записям IRS или не соответствует установленным законом требованиям к доходу. IRS уведомляет налогоплательщика о том, что ему необходимо дополнительно подтвердить свое требование EITC, отправляя уведомление, например: Уведомление CP75 или CP75A. Важно, чтобы налогоплательщики оперативно предоставляли запрашиваемую дополнительную информацию; в противном случае Налоговая служба США (IRS) продолжит удерживать возврат налога.
Хотя EITC является важной и мощной программой борьбы с бедностью, сложность требований EITC часто становится препятствием для налогоплательщиков, желающих получить, понять и получить налоговый вычет. Например, несмотря на вытащив миллионы американских семей из нищетыоколо 20 процентов налогоплательщиков, имеющих право на этот кредит, не претендуют на него, в результате чего в 6 году остается около 2020 миллиардов долларов невостребованной финансовой помощи.
Помимо предоставления налогоплательщикам информации и помощи в получении EITC, я выступал за административные и законодательные изменения, чтобы налогоплательщикам было легче понимать и требовать EITC. Моя фиолетовая книга законодательных рекомендаций 2025 года призывает Конгресс рассмотреть законодательные изменения для упрощения EITC. Я также выделил способы, которыми Налоговой службе США следует изменить администрирование программы, чтобы справедливо относиться к налогоплательщикам, когда они ошибочно заявляют о подоходном налоге с населения.
50-я годовщина EITC — это захватывающая возможность отпраздновать программу, имеющую огромное значение для налогоплательщиков с низким и средним доходом. Несмотря на значимость EITC как программы борьбы с бедностью, для многих налогоплательщиков, имеющих на нее право, получение этого кредита оказалось сложным и обременительным. Поскольку мы отмечаем 50-летие программы EITC, Конгресс и IRS также должны рассмотреть вопрос об упрощении администрирования программы, чтобы EITC могла принести пользу каждому налогоплательщику, имеющему на нее право.
Мнения, выраженные в этом блоге, принадлежат исключительно Национальному адвокату налогоплательщиков. Национальный адвокат налогоплательщиков представляет независимую точку зрения налогоплательщиков, которая не обязательно отражает позицию IRS, Министерства финансов или Управления управления и бюджета.