В рамках моего недавно выпущенного Годовой отчет Конгрессу, я определил Обучение сотрудников налоговой службы как одну из наиболее серьезных проблем, стоящих перед налогоплательщиками. Может показаться нелогичным, что такой внутренний вопрос, как обучение, может стать самой серьезной проблемой для налогоплательщиков; однако, если IRS не будет должным образом обучать своих сотрудников, налогоплательщики почувствуют негативные последствия этой неудачи. Ранее я определил обучение сотрудников IRS как Самая серьезная проблема в моем годовом отчете Конгрессу за 2013 год. С 2013 года я продолжал слышать от налогоплательщиков и практиков обеспокоенность по поводу получения неправильных ответов от IRS и жалобы на то, что сотрудники не могут помочь, если представленная проблема выходит за рамки сценария, доступного сотруднику для этой налоговой темы. В результате четыре года спустя я решил проанализировать состояние подготовки и обнаружил мрачную ситуацию.

Служба защиты налогоплательщиков (TAS) обнаружила, что, хотя IRS фактически увеличила бюджет на обучение с минимальной отметки в почти 23 миллиона долларов в 2013 финансовом году (FY), сокращение расходов на обучение намного опережает сокращение общего бюджета IRS. В долларах без учета инфляции бюджет IRS был сокращен чуть менее чем на 300 миллионов долларов, или примерно на 2.5 процента, с 2009 финансового года, в то время как бюджет на обучение сократился почти на 75 процентов. В 2017 финансовом году IRS потратило на обучение всего 489 долларов на одного сотрудника, или почти на 1,000 долларов меньше по сравнению с 1,450 долларами на сотрудника, потраченными в 2009 финансовом году.

Когда я внимательно изучил, как IRS тратит средства на обучение, я обнаружил, что оно не выделяло каких-либо заметных ресурсов на обучение отдела заработной платы и инвестиций (W&I). W&I — крупнейшее операционное подразделение IRS, в котором работает почти 35,000 43 сотрудников, или 87 процента рабочей силы IRS, но в 2017 финансовом году оно потратило всего 1 долларов на обучение на одного сотрудника. Еще более тревожным является то, что IRS потратило на обучение сотрудников W&I меньше на 2017 миллион долларов. в 2013 финансовом году, чем в период самого низкого уровня общих расходов на обучение в XNUMX финансовом году.

Рассмотрим, что делают сотрудники W&I в IRS: если налогоплательщик звонит или посещает IRS, он или она, скорее всего, будет общаться с сотрудником W&I. Сотрудники W&I работают в центрах помощи налогоплательщикам и отвечают на большинство звонков по бесплатной линии IRS. По сути, сотрудники W&I являются лицом IRS, однако IRS тратит минимальный Сумма в размере 87 долларов США на одного сотрудника для их обучения. Налогоплательщики и специалисты-практики полагаются на этих сотрудников, чтобы получить правильный ответ, когда они звонят или посещают IRS. Будь то проблема, связанная со счетом или вопрос налогового законодательства, смягчение штрафа по уважительной причине или упрощенное соглашение о рассрочке, сотрудники IRS должны быть соответствующим образом обучены, чтобы эффективно применять законы о внутренних доходах. Неспособность обеспечить адекватное и надежное обучение этих сотрудников, работающих с клиентами, наносит ущерб добровольному соблюдению требований и подрывает доверие налогоплательщиков. права быть информированными и к качественному обслуживанию. Такой подход к обучению также негативно влияет на моральный дух сотрудников, поскольку они не обеспечиваются инструментами, необходимыми для выполнения своей работы.

Чтобы сравнить обучение в 2013 финансовом году с обучением в 2017 финансовом году, я поручил своим сотрудникам изучить ту же ключевую серию должностей для 2017 финансового года, которую я определил в 2013 финансовом году – технические специалисты по налоговым проверкам, налоговые агенты, налоговые инспекторы, специалисты по обслуживанию клиентов, специалисты по банкротству и налоговые службы. аналитики в каждом операционном подразделении IRS. Мы обнаружили, что обучение одной и той же серии в разных операционных подразделениях сильно различается. Например, технические специалисты по налоговым проверкам в отделе освобожденных от уплаты налогов и государственных учреждений (TE/GE) получили только 19 часов обучения на одного сотрудника в 17 финансовом году, в то время как сотрудники W&I получили 65 часов обучения. В описании должности специалиста по налоговой проверке в IRS указано, что эти сотрудники должны обладать обширными знаниями в области индивидуального и корпоративного налогового законодательства, форм, правил, методов сбора налогов, уведомлений и многих других документов IRS. После отмены обязательных инструктажей, которые должны пройти все сотрудники, сотрудники TE/GE получили всего 14 часов основного обучения на одного сотрудника в 17 финансовом году. Это даже не два полных рабочих дня обучения в течение года. Кажется невероятным, что сотрудники могли пройти обучение по обновлениям налогового законодательства, курсы повышения квалификации, а также обучение процессам и процедурам всего за 14 часов в год.

Я также по-прежнему обеспокоен продолжающимся сокращением очного обучения на ключевых должностях. В 2013 финансовом году Налоговое управление США сократило почти все очное обучение. Однако в 2017 финансовом году количество часов очного обучения еще больше сократилось для некоторых ключевых должностей, которые мы определили. Например, налоговые агенты малого бизнеса/самозанятых (SB/SE) прошли 36 часов очного обучения в 2013 финансовом году, тогда как в 2017 финансовом году они прошли только 21 час очного обучения. Аналогичным образом, налоговые агенты TE/GE прошли почти 27 часов очного обучения в 2013 финансовом году, тогда как в 2017 финансовом году они прошли менее семи часов очного обучения.

Хотя я понимаю, что очное обучение может быть дорогостоящим, существует множество эффективных методов проведения очного обучения, которые могут снизить затраты. Очное обучение дает сотрудникам возможность решать проблемы, обмениваться идеями и учиться друг у друга. Это также помогает инструкторам определить области обучения, которые нуждаются в разъяснении или дальнейшем развитии. TAS использует множество стратегий для проведения очного обучения. Например, на прошлогодней конференции Программы по делам Конгресса для местных адвокатов налогоплательщиков (LTA) TAS провела для LTA тренинг «подготовка инструкторов». Этот тренинг был сосредоточен на эффективном общении с налогоплательщиками и методах проведения собеседований. ДСС перенесли это обучение в свои офисы, чтобы обучить других сотрудников этим важнейшим навыкам.

Кроме того, TAS привлекает внешних экспертов для разработки и проведения обучения. В течение прошлого года TAS проводил тренинг по наиболее спорным налоговым вопросам из годового отчета Конгрессу за 2016 год. В ходе тренинга были использованы видеоролики Национального адвоката налогоплательщиков, практикующего врача из клиники для налогоплательщиков с низкими доходами и адвоката-консультанта TAS, которые обсуждали основной закон, а также дела, решенные в соответствии с этим положением в течение прошлого года. В определенные моменты обучения записанная на пленку программа приостанавливалась для проведения групповых обсуждений, что позволяло сотрудникам ТАС в их местных офисах лично обсудить предоставленные факты и прийти к выводу по делу, способствуя сотрудничеству и обсуждению.

Я обеспокоен последующими последствиями неспособности адекватно и надлежащим образом обучить сотрудников. Когда налогоплательщики получают неправильный ответ, это подрывает доверие к IRS и приводит к переработке налоговой службы или дополнительным случаям, поступающим в TAS, чтобы получить правильный ответ для налогоплательщика. В свете недавнего законодательства о Налоговом кодексе сотрудникам потребуется быстрое обучение изменениям в Налоговом кодексе, чтобы быть готовыми к запросам, которые наверняка поступят от налогоплательщиков и практиков, когда они попытаются выяснить, как изменения повлияют на их налоговую ситуацию. Учитывая суммы, которые IRS в настоящее время тратит на обучение, и количество часов, затрачиваемых на обучение на одного сотрудника, трудно представить, как IRS будет эффективно проводить обучение по новому законодательству.

Вы можете прочитать больше о моих опасениях по поводу состояния обучения сотрудников IRS и моих рекомендациях, которые помогут решить проблемы в Самая серьезная проблема: обучение сотрудников: изменения и сокращения в обучении сотрудников мешают Налоговому управлению США предоставлять налогоплательщикам услуги высочайшего качества..