Пандемия COVID-19 по-прежнему влияет на отдельных лиц, предприятия, школы, а также федеральные учреждения и учреждения штата. И поскольку IRS возобновляет свою коммерческую деятельность, которая была частично или полностью прекращена в начале Национальная чрезвычайная ситуация в связи с COVID-19, компания по-прежнему сталкивается с проблемами обеспечения баланса между здоровьем и безопасностью своих сотрудников и выполнением своей основной миссии: предоставлением столь необходимых услуг налогоплательщикам; управление сезоном подачи заявок в 2020 году, в течение которого компания уже обработала более 149 миллионов деклараций и осуществила более 119 миллионов возмещений на общую сумму более 290 миллиардов долларов США; защита от кражи личных данных, мошенничества с возвратом средств и изощренных кибератак, количество попыток которых часто превышает 1.4 миллиарда в год; выполнение обширной программы, необходимой для управления сезоном подачи заявок в 2021 году; обработка любых оставшихся платежей экономического дохода (EIP); анализ потенциального законодательства и подготовка к следующему возможному раунду стимулирующих выплат; предоставление юридического и административного руководства; включение новых изменений законодательства в свою деятельность; и направление сотен представителей службы поддержки клиентов для оказания помощи в ликвидации лесных пожаров и ураганов — и все это при продолжении усилий по обеспечению налогового законодательства в условиях социальной дистанции. В рамках возобновления работы IRS продолжает оценивать, что необходимо сделать для применения налогового законодательства и предоставления необходимых услуг налогоплательщикам на аналогичных условиях в будущем, чтобы оно могло предоставлять необходимые услуги, необходимые налогоплательщикам. Мой офис будет продолжать выступать за улучшение обслуживания налогоплательщиков независимо от обстоятельств.

В начале пандемии колл-центры и центры помощи налогоплательщикам (TAC) были закрыты, поэтому налогоплательщики не могли связаться с IRS по телефону, лично или по почте. Центры обработки бумаги были закрыты, поэтому бумажные налоговые декларации и другая бумажная корреспонденция не могла быть открыта или обработана, что создало отставание. Закрытие предприятий, вызванное пандемией COVID-19, и последующие проблемы выявили серьезные недостатки в технологии IRS, влияющие на многие функции IRS. Поскольку IRS подводит итоги уроков, извлеченных из этого опыта, один урок очевиден: улучшение технологических возможностей IRS имеет решающее значение. Это непростая и недорогая задача, но она необходима для надлежащего налогового администрирования. У страны больше нет другого выбора, кроме как поддержать соответствующее финансирование IRS. На Конгрессе лежит обязанность финансировать технологические обновления, необходимые IRS для обеспечения более высокого уровня обслуживания и улучшения общей деятельности. Модернизация технологий и расширение использования цифровых коммуникаций и электронного производства документов в безопасной среде больше не являются роскошью; скорее, это необходимая оперативная необходимость. В этом блоге я рассматриваю расширение возможностей цифровых услуг для улучшения качества обслуживания налогоплательщиков при взаимодействии налогоплательщиков с IRS. В моем следующем блоге я расскажу о необходимости многолетнего финансирования для модернизации компьютерных систем и инфраструктуры IRS.

В течение многих лет IRS направляла налогоплательщиков к цифровой самопомощи. Фактически, Закон об интегрированном цифровом опыте XXI века требует от IRS регулярно проверять свои общедоступные услуги и делать их доступными в цифровом формате, насколько это практически возможно. В результате IRS постоянно расширяет свои предложения вариантов цифровых услуг, стремясь удовлетворить спрос налогоплательщиков, а также предоставить более эффективные методы предоставления услуг. Кроме того, § 1101(a)(1) Первый закон налогоплательщика (TFA) требует от IRS представить Конгрессу письменную комплексную стратегию обслуживания клиентов с планом оказания помощи налогоплательщикам, включая безопасные онлайн-услуги, разработанные с учетом разумных ожиданий налогоплательщиков, и принять соответствующие передовые методы обслуживания клиентов в частном порядке. сектор.

В IRS есть энергия, стоящая за разработкой и реализацией TFA, и я понимаю, что письменная стратегия будет представлена ​​Конгрессу к концу года. Однако реализация и успех плана TFA IRS будут зависеть от важного дополнительного финансирования.

Во время кризиса Covid-19, когда центры технической поддержки и телефонные линии были временно закрыты при поддержке специалистов по обслуживанию клиентов, IRS призвала налогоплательщиков использовать варианты цифровых услуг. Однако эта пандемия выявила недостатки в портфеле этих вариантов IRS. Соответственно, я предлагаю следующие предложения по улучшению опыта налогоплательщиков при их цифровом взаимодействии с IRS в будущем:

• Расширение цифрового приема и передачи документов и цифровых подписей. Закрытие в марте офисов и почтовых отделений IRS лишило сотрудников IRS возможности получать бумажные документы от налогоплательщиков и представителей. В качестве обходного пути 27 марта 2020 года IRS выпустило временное руководство, которое оно впоследствии продлен до конца 2020 года, что разрешает сотрудникам принимать и передавать документы, связанные с определением или сбором налоговых обязательств, по электронной почте с использованием установленной защищенной системы обмена сообщениями. Сотрудникам также разрешается принимать изображения подписей (отсканированные или сфотографированные) и цифровые подписи на документах, связанных с определением или сбором налоговых обязательств. 13 апреля 2020 года ТАС опубликовало аналогичный руководство относительно цифровой связи и передачи документов по открытым делам TAS, а затем обновил руководство и продлил его до конца 2020 года. 28 августа 2020 года IRS было объявлено что он временно будет принимать цифровые подписи на дополнительных формах, которые не могут быть поданы в электронном виде. Кроме того, СФА § 2302 внесены поправки в § 6061(b)(3) Налогового кодекса (IRC), требующие от IRS опубликовать руководство, устанавливающее единые стандарты и процедуры для принятия электронных подписей налогоплательщиков для любого запроса на раскрытие декларации налогоплательщика или информации о возврате (или, доверенности (форма 2848) и разрешения на получение налоговой информации (форма 8821)). TFA и пандемия COVID-19 послужили стимулом для IRS расширить использование электронной почты и принятие электронных цифровых подписей в соответствии с существующей практикой. частных финансовых учреждений. Эти изменения были давно назрели и были очень положительно получен практикующими врачами. IRS продолжает оценивать эти изменения, чтобы убедиться, что они не создают серьезных уязвимостей в безопасности данных, и при необходимости вводит дополнительные меры безопасности. В дальнейшем я призываю IRS принимать электронные подписи практически на каждом документе, требующем подписи, и продолжать разрешать и расширять использование безопасных цифровых коммуникаций на постоянной основе. Я настоятельно рекомендую IRS запросить практические предложения относительно того, как лучше всего использовать цифровые подписи, от внешних заинтересованных сторон, включая Консультативный совет Налоговой службы (IRSAC), Консультативный комитет по электронному налоговому администрированию (ETAAC), Американский институт дипломированных бухгалтеров (AICPA), Американская ассоциация юристов (ABA) Налоговый отдел и Национальная ассоциация зарегистрированных агентов (NAEA), все из которых уже предоставили комментарии IRS по этой теме.
• Улучшение доступности и функций онлайн-аккаунта. Налоговая служба США предлагает онлайн-аккаунт приложение для индивидуальных налогоплательщиков и находится в процессе разработки Tax Pro, онлайн-приложения для практиков. Налогоплательщики, получившие доступ к онлайн-счету, могут просматривать свой причитающийся остаток, осуществлять платежи, получать выписки со счетов и даже просматривать статус любого EIP, среди других функций. Налоговое управление США (IRS) постоянно расширяет возможности онлайн-заявки на открытие счета. Однако у некоторых налогоплательщиков возникают трудности с выполнением повышенных требований к электронной аутентификации, предъявляемых к заявлению. Например, в июле 2020 года только 50 процентов пользователей, пытавшихся зарегистрировать онлайн-аккаунт, выполнили требования IRS по электронной аутентификации. Повышенные требования к аутентификации необходимы для предотвращения несанкционированного доступа и, зачастую, весьма изощренного взлома информации налогоплательщиков. Однако законные налогоплательщики столкнулись с трудностями, поскольку нынешний процесс аутентификации сложен и неудобен для пользователя. Я рекомендую IRS продолжать оценивать способы повышения доступности, сохраняя при этом необходимое соблюдение строгих правил безопасности, разработанных Национальным институтом стандартов и технологий (NIST). Мы ожидаем, что IRS продолжит добавлять функции (например, цифровое общение в безопасной среде, просмотр статуса отправленной корреспонденции и просмотр копий уведомлений, отправленных по почте IRS), чтобы обеспечить комплексное обслуживание клиентов после обеспечения персонала и увеличения бюджета на информационные технологии, а также устранения рисков безопасности. адресован.Кроме того, IRS в настоящее время предлагает Электронные услуги, онлайн-приложение для специалистов по налогам. Электронные услуги предоставляют специалистам доступ к различным услугам, включая (i) систему доставки стенограмм для просмотра поданных деклараций и информации о счетах налогоплательщика, а также (ii) сопоставление идентификационного номера налогоплательщика (TIN) для проверки комбинаций TIN и имени перед отправкой информации. возвращается. Как указано выше, IRS разрабатывает Tax Pro, столь необходимую онлайн-платформу для налоговых специалистов, позволяющую в цифровом виде создавать разрешения третьих лиц и управлять ими (например., формы 2848 и 8821). Насколько я понимаю, из-за отсутствия финансирования Tax Pro не будет иметь надежных функций в течение многих лет. Я рекомендую Конгрессу предоставить соответствующее финансирование, чтобы позволить IRS внедрить онлайн-инструмент с полным спектром услуг для специалистов по налогообложению, возможно, интегрируя его с электронными услугами. Онлайн-инструмент для специалистов по налогообложению должен предоставлять услуги, как минимум сопоставимые с теми, которые предлагаются в онлайн-заявке на открытие счета налогоплательщика.

• Предложите налогоплательщикам варианты видеоконференций. Технология видеоконференций позволяет налогоплательщикам и представителям быть видимыми и услышанными, а также обмениваться документами без физического присутствия. Независимый апелляционный офис IRS в настоящее время предлагает технология WebEx для виртуальных личных конференций между налогоплательщиками, представителями и сотрудниками апелляционной службы. Управление главного юрисконсульта IRS и Налоговый суд США проводят досудебные заседания и судебные заседания с использованием технологии видеоконференцсвязи. TAS также оценивает возможность использования технологии видеоконференций для виртуальных личных встреч между адвокатами по делу и налогоплательщиками (или их представителями). Видеоконференции не предназначены для замены вариантов личной или телефонной конференции; скорее, она добавляет цифровую возможность общения с налогоплательщиками и их представителями. Я рекомендую IRS оценить возможность расширения этой технологии на максимально возможное количество функций, связанных с налогоплательщиками. К сожалению, существующая пропускная способность для широкомасштабного использования этой технологии настолько ограничена, что IRS обычно не разрешает даже внутренние видеоконференции во время закрытия предприятий из-за COVID-19. Тем не менее, видеоконференции должны быть расширены, поскольку они могут помочь заполнить текущие или будущие пробелы в личном обслуживании в TAC и во взаимодействии с налоговыми агентами или налоговыми инспекторами. Кроме того, налогоплательщики, географически удаленные от местного офиса TAC или TAS, сочтут использование технологии видеоконференций более полезным и экономичным, чем поездка на личную конференцию. Даже налогоплательщики, не находящиеся географически удаленно, могут предпочесть удобство виртуальной встречи. IRS использовало виртуальную доставку услуг (VSD) в прошлом, но ей следует модернизировать свои возможности VSD, чтобы позволить налогоплательщикам использовать близлежащие объекты, такие как местные почтовые отделения, общественные центры, сайты добровольной помощи по подоходному налогу и другие места, для регистрации в защищенные приложения IRS. Насколько я понимаю, IRS изучает возможность реализации этого варианта для удаленных мест. Мы призываем их продолжать идти по этому пути.

Несмотря на многочисленные преимущества цифровой связи, крайне важно сохранить возможности телефонного и личного обслуживания. Миллионы налогоплательщиков по-прежнему не имеют широкополосного доступа в Интернет, навыков работы с компьютером или возможности электронного взаимодействия, в то время как другие налогоплательщики решительно предпочитают взаимодействовать с IRS по телефону или лично. По этим причинам я считаю, что крайне важно, чтобы IRS поддерживало надежную омниканальная среда обслуживания в то же время он расширяет свои цифровые предложения.

В заключение, было бы упущением, если бы я не признал, что IRS, ее сотрудники и их семьи также серьезно пострадали. Я хочу поблагодарить многих трудолюбивых и преданных своему делу сотрудников TAS и IRS, включая руководящие группы, вспомогательный персонал и подрядчиков, которые работали бесчисленное количество часов изо дня в день в офисе или удаленно во время пандемии, одновременно решая свои собственные проблемы здоровья и безопасности. Я понимаю, что все еще есть много налогоплательщиков с нерешенными налоговыми проблемами, которые крайне разочарованы этим процессом, и в своей роли национального адвоката налогоплательщиков я буду выступать за то, чтобы IRS продолжало работать над решением проблем налогоплательщиков без дополнительных задержек. Однако большинство проблем являются результатом обстоятельств, особенно закрытия офисов, вызванного требованиями социального дистанцирования, связанными с COVID-19. С середины марта перед сотрудниками стоит непростая задача: не только провести сезон подачи налоговых деклараций в чрезвычайно сложных обстоятельствах, но и выплатить около 160 миллионов EIP в короткие сроки. Без самоотверженности и упорного труда сотрудников IRS обслуживание налогоплательщиков могло бы быть намного хуже. Я благодарен сотрудникам ТАС и другим подразделениям ведомства за все, что они сделали для поддержания работоспособности налоговой системы.