Сегодня я выпускаю свой 37-й и последний Отчет перед Конгрессом в качестве национального адвоката налогоплательщиков. Поскольку мой предстоящий выход на пенсию 31 июля приближается, я подошел к отчету о целях на 2020 финансовый год с большим чувством безотлагательности. Предисловие поскольку отчет особенно важен в этом году, поскольку он включает в себя мои размышления о последних 18 годах, а также мои мысли о будущем налогового администрирования США и Службы защиты налогоплательщиков. Я обсуждаю темы, которые, по моему мнению, заслуживают самого пристального внимания и контроля со стороны Конгресса. К ним относятся следующие проблемы:

• Уровень обслуживания налогоплательщиков в настоящее время очень низкий, и у IRS, похоже, нет стратегии, ориентированной на налогоплательщиков, или бюджетных обязательств по его улучшению.
• Исследования показывают, что принуждение клиентов к использованию приложений самообслуживания для совершения вызывающих беспокойство транзакций подрывает доверие и увеличивает неудовлетворенность клиентов.
• Чтобы повысить доверие налогоплательщиков и улучшить соблюдение требований, обслуживание налогоплательщиков должно строиться на основе «Индекса беспокойства налогоплательщиков».
• Если у вас нет доверия налогоплательщиков, вам придется контролировать (т. е. проводить больше проверок, усиливать принудительные сборы).
• Соответствующее использование «Индикатора экономических трудностей» уменьшит беспокойство, сведет к минимуму вред налогоплательщиков, сократит повторную работу и приведет к правильному ответу.
• Нет более важного органа для достижения доверия к налоговой системе, чем Служба защиты интересов налогоплательщиков.

Я также сообщаю о состоянии моего «короткого списка» вопросов, требующих разрешения в отношении TAS и IRS до моего выхода на пенсию.

Отчет этого года состоит из нескольких компонентов

Фактически, сегодняшний выпуск представляет собой лишь первый том Отчета о целях на 2020 финансовый год. Одной из жертв приостановки работы правительства в 2018–2019 годах стало то, что нам не позволили работать и своевременно выпускать Годовой отчет Конгрессу за 2018 г.. В конце концов мы выпустили этот отчет в феврале 2019 года и, таким образом, поздно приступили к подготовке отчета о целях. Сегодня мы публикуем первый том отчета о целях, а следующие два тома отчета выйдут в середине июля 1 года.

Том 1 включает в себя анализ Сезон подачи заявок 2019 г., оценка влияния недавнего закрытия правительства на Службу защиты налогоплательщиков (TAS), описание 12 ключевых «областей деятельности» TAS в течение предстоящего года, а также обсуждение инициатив TAS по защите интересов, тематических исследований и научных исследований. . Как отмечалось выше, том 2, Ответы IRS и комментарии Национального защитника налогоплательщиков относительно наиболее серьезных проблем, выявленных в годовом отчете Конгрессу за 2018 годи Том 3, Заставить EITC работать на благо налогоплательщиков и правительства: совершенствование администрирования и защита прав налогоплательщиков, будет опубликован в следующем месяце.

Последний и самый творческий компонент Отчета о целях этого года. Дорожная карта налогоплательщиков на 2019 год: иллюстрация современной налоговой системы США, также выйдет в июле. Эта дорожная карта, которая на самом деле будет иметь форму карты метро, ​​основана на семи отдельных дорожных картах, которые мы опубликовали в Годовой отчет Конгрессу за 2018 г.. Эта новая дорожная карта, доступная в печатном виде (32 на 32 дюйма) и в цифровом формате, на высоком уровне показывает «путешествие» налогоплательщика по налоговой системе — от получения ответов на вопросы по налоговому законодательству и подготовки декларации до обработка возвратов, аудит, апелляции, судебные разбирательства и сбор.

Любой, кто посмотрит на эту карту, поймет, что у нас невероятно сложная налоговая система, в которой среднестатистическому налогоплательщику практически невозможно ориентироваться. Лично я, как и многие мои сотрудники, потратил десятки часов на разработку и подготовку этой карты. На каждый шаг, показанный на карте, приходится десятки шагов и взаимодействий, которые невозможно отразить в одном документе. Таким образом, TAS работает над разработкой цифровой дорожной карты, в которую налогоплательщик или практикующий специалист сможет ввести номер документа любого письма или уведомления IRS и получить краткое изложение этого письма или уведомления на простом английском языке. Оттуда они могут перейти к фактической дорожной карте и посмотреть, где они находятся. Они также могут узнать больше об этом этапе налогового процесса и сопутствующих шагах с помощью всплывающих окон и ссылок на дополнительный контент TAS и IRS, включая ссылки на контент Билля о правах налогоплательщиков TAS. Подробнее о цифровой дорожной карте можно прочитать здесь. здесь.

Эта цифровая дорожная карта станет кульминацией многих лет работы и исследований TAS в области человеческого познания и обучения, ясности уведомлений и расширения прав и возможностей налогоплательщиков. Я твердо убежден, что налогоплательщики должны знать свои права в такой сложной бюрократической системе, как IRS. Если доступ к этим знаниям будут иметь только налогоплательщики, которых представляют налоговые специалисты, то у нас не будет честной и справедливой налоговой системы. Таким образом, цифровая дорожная карта станет мощным инструментом для улучшения доступа к правосудию.

Текущее состояние службы налогоплательщиков IRS подрывает доверие налогоплательщиков и добровольное соблюдение требований.

Если бы меня заставили указать основную идею отчета о целях, я бы сказал, что это следующее:  надежность и эффективность любого налогового администрирования измеряются доверием налогоплательщиков к тому, что с ними будут обращаться честно и справедливо.. В этом отчете мы выявляем случаи, когда процессы IRS не оправдывают доверия налогоплательщикам. Это особенно заметно в сфере обслуживания налогоплательщиков, где как Американский индекс удовлетворенности клиентов (ACSI), так и Федеральный индекс CX Forrester относят IRS к нижнему уровню федеральных агентств. В отчете ACSI за 2018 год Министерство финансов занимает 10-е место из 12 федеральных департаментов и говорится, что «большинство программ [IRS] имеют рейтинг XNUMX. . . значительно ниже как среднего национального показателя ACSI по всей экономике, так и среднего показателя федерального правительства». Со своей стороны, Отчет Форрестера за 2019 год поставил IRS на 13-е место из 15 федеральных агентств и охарактеризовал оценку IRS как «очень плохую».

Тем не менее, несмотря на исключительно низкие показатели обслуживания клиентов Налоговой службы США (IRS), измеренные по контрольным показателям, указанным в президентской программе управления, проект бюджета администрации на 2020 финансовый год предусматривает усиление контроля за соблюдением налогового законодательства в ущерб обслуживанию налогоплательщиков. В частности, предлагается увеличить финансирование счета IRS «Исполнение» на 5.0%, одновременно сократив финансирование счета IRS «Обслуживание налогоплательщиков» на 6.6%. Такой подход равносилен ограблению Питера, чтобы заплатить Полу.

Нет сомнений в том, что бюджетные ограничения ограничили возможности IRS по обслуживанию налогоплательщиков. Но IRS не следует обвинять Конгресс в недостаточном финансировании услуг налогоплательщиков, хотя оно само предлагает переключить финансирование с услуг налогоплательщиков. Более того, бюджетные ограничения не могут использоваться в качестве универсального оправдания посредственности. Как я отмечаю в отчете, Закон о налогоплательщиках предписывает IRS разработать комплексную стратегию обслуживания клиентов в течение одного года. Налоговое управление США должно использовать это требование как возможность творчески подумать о лучших способах поставить «налогоплательщиков на первое место». В настоящее время существует огромный разрыв между «очень плохим» обслуживанием клиентов, которое предоставляет агентство, и обслуживанием клиентов «мирового уровня», к которому оно стремится. Налоговое управление США должно долго и упорно думать о том, как преодолеть этот разрыв, а TAS и следующий Национальный защитник налогоплательщиков должны принять активное участие в этих усилиях.

Дальнейший интерес…

Я рекомендую вам просмотреть весь отчет, потому что он полон информации. Но если вы хотите сосредоточиться всего на нескольких вещах, я предлагаю вам взглянуть на мои обсуждения Индекса беспокойства налогоплательщиков, Индикатора экономических трудностей и проблем Службы защиты налогоплательщиков в Предисловие, а также основные направления применения Закона о восстановлении свободы вероисповедания к требованию о номере социального страхования для Налоговый кредит для детей. Для дальнейшего чтения вы всегда можете просмотреть Содержание и идти оттуда. Следите за выпуском томов 2 и 3, а также Roadmap, в июле!

Я всегда очень горжусь каждым годовым отчетом, но поскольку это мой последний отчет, он занимает особое место. Эти отчеты созданы очень многими людьми — это настоящая командная работа юристов и технических консультантов, аналитиков, занимающихся исследованиями, системной защитой и защитой дел, и, наконец, что не менее важно, творческих специалистов по связям с общественностью TAS. Всем им моя глубокая признательность и уважение. Спасибо!