Недавно налоговая служба США предоставила его ответ к моей самой серьезной проблеме, связанной с решением вопросов EITC в Годовой отчет Конгрессу за 2017 г.. Я хочу повторить свою рекомендацию о том, что IRS должна предоставить выделенную бесплатную телефонную линию дополнительной помощи для налогоплательщиков EITC. Я дал аналогичные рекомендации здесь, здесьи здесь. Налоговое управление США не согласилось выполнить мою рекомендацию. Вместо этого IRS отреагировало на мою последнюю рекомендацию, в частности, сказав:

Несмотря на значительное сокращение бюджета, IRS продолжает предлагать налогоплательщикам с запросами, связанными с EITC, несколько вариантов получения помощи от сотрудников IRS и волонтеров, разбирающихся в налоговом законодательстве. Варианты включают звонок на бесплатную телефонную линию IRS, посещение программы «Волонтерская помощь по подоходному налогу» или «Налоговое консультирование для пожилых людей», использование онлайн-помощника EITC или запись на прием в местный центр помощи налогоплательщикам. Различные информационно-просветительские и образовательные мероприятия, проводимые IRS, также помогают повысить осведомленность о кредитах и ​​руководящих принципах.

Это хорошие инструменты помощи налогоплательщикам. Однако, чтобы действительно помочь налогоплательщикам, претендующим на EITC, IRS должно адаптировать свои услуги к потребностям типичного налогоплательщика, претендующего на EITC. Например, ТАС исследование показывает, что налогоплательщики с низкими доходами, то есть группа налогоплательщиков, имеющих право на получение EITC, с меньшей вероятностью будут иметь широкополосный доступ в своих домах. Тем не менее, IRS все чаще заставляет налогоплательщиков полагаться на онлайн-инструменты самопомощи, чтобы ответить на вопросы по налоговому законодательству. Вместо этого исследование TAS показывает, что предоставление налогоплательщикам специальной телефонной линии дополнительной помощи может улучшить соблюдение требований EITC.

В , Национальный адвокат налогоплательщиков начал изучать, как образовательные письма, отправленные налогоплательщикам EITC до начала сезона подачи заявок, могут повлиять на соблюдение требований EITC в будущем. TAS разослала письма примерно 6,500 налогоплательщикам, которые, по-видимому, ошибочно указали EITC в своих декларациях за 2014 налоговый год (TY) и которых IRS не выбрало для проверки. В письме TAS простым языком объясняются требования для получения EITC, указываются конкретные требования, которым получатель, по всей видимости, не соответствует, и предлагаются источники дополнительной информации и помощи, включая TAS. Результаты исследования показали, что письмо TAS предотвратило несоблюдение требований в декларациях за 2015 финансовый год, когда декларация за 2014 финансовый год оказалась ошибочной, поскольку не был выполнен тест на взаимосвязь. Если бы письмо TAS было разослано всем налогоплательщикам, чьи декларации за 2014 финансовый год оказались ошибочными из-за невыполнения критерия взаимосвязи, это позволило бы предотвратить ошибочные претензии EITC на сумму около 47 миллионов долларов США – и все это за простые расходы на почтовые расходы и печать – невероятный возврат инвестиций!

ТАС продолжение это исследование в 2017 году. Если бы результаты исследования 2017 года (с точки зрения теста на взаимосвязь) были спроецированы на всю популяцию 2015 года, это привело бы к экономии более 53 миллионов долларов США на ошибочных требованиях EITC. В исследовании 2017 года TAS добавила дополнительную выборку из 1,197 налогоплательщиков, которым в письме предлагалось наличие выделенной телефонной линии «Дополнительная помощь», укомплектованной сотрудниками TAS, обученными отвечать на вопросы налогоплательщиков о письме и правилах получения права на участие в программе EITC. Если спроецировать это на все население 2015 года, которое только нарушило правило зависимой базы данных, указывающее, что ребенок, возможно, не проживал с налогоплательщиком, отправка письма TAS по доступной телефонной линии дополнительной помощи приведет к экономии более 44 миллионов долларов США на ошибочных заявлениях EITC. . Основываясь на анализе звонков, полученных по телефонной линии Extra Help, TAS смог выявить две области, в которых неоднократно задавались вопросы: правила подачи заявления об иждивенце по сравнению с EITC, а также правила, которые применяются, когда родители разделяют опеку над ребенком. квалифицированный ребенок.

Текущий подход IRS к налогоплательщикам, хотя и выгоден, упускает из виду некоторые ценные возможности максимизировать выгоды от информирования, обучения и взаимодействия с налогоплательщиками. IRS необходимо тщательно изучить, как лучше всего общаться с налогоплательщиками EITC. Предложение телефонной линии дополнительной помощи может быть особенно полезным, поскольку IRS может напрямую поговорить с налогоплательщиком и выявить области, вызывающие путаницу. Затем IRS могло бы обновить и улучшить свои образовательные инициативы онлайн, по телефону и лично, основываясь на реальном опыте. Судя по приведенным выше данным, простое предложение телефонной линии дополнительной помощи может помочь уменьшить количество повторных ошибок EITC. IRS также могла бы применить эти знания и улучшить информационно-просветительскую работу, обучение и процедуры EITC для всех налогоплательщиков EITC.

Мы намерены повторить наше исследование уведомлений в 2019 году, предложив линию дополнительной помощи TAS всем налогоплательщикам, участвующим в исследовании. Мы также планируем провести фокус-группы с участием некоторых налогоплательщиков, чтобы услышать их реакцию, опасения и предложения по поводу письма. Возможно, третий раз окажется удачным, и IRS, наконец, примет нашу основанную на данных рекомендацию предложить дополнительную линию помощи населению EITC.