У вас есть задолженность по налогам, но вы не можете полностью её оплатить? Не паникуйте – у вас есть варианты.

Это настоящий удар под дых. Вы заполняете налоговую декларацию до 15 апреля, рассчитывая на возврат средств, а обнаруживаете, что должны заплатить всю сумму в налоговую службу до крайнего срока.

В такой момент может показаться, что вас переполняют эмоции. Но не паникуйте. Вы не одиноки, и у вас есть варианты. Налоговая система предоставляет способы урегулирования задолженности, но главное — действовать быстро и выбрать путь, который соответствует вашей финансовой ситуации, понимая при этом свои права.

Самые важные шаги просты: Подайте налоговую декларацию вовремя, оплатите налоги по мере возможности, а затем обратитесь в налоговую службу для урегулирования оставшейся задолженности. Хотя вы можете запросить продление срока подачи заявления, это не означает, что... не Это даст вам больше времени на оплату.

Своевременная подача документов и оплата максимально возможной суммы позволят снизить штрафы и проценты, а также избежать более серьезных мер по взысканию задолженности.

Давайте разберем это шаг за шагом.

Подавайте документы вовремя и платите столько, сколько можете.

Если у вас есть возможность внести хоть какую-то сумму до крайнего срока (обычно 15 апреля), сделайте это. Даже частичная оплата уменьшит вашу общую задолженность, что, в свою очередь, снизит сумму начисляемых процентов и штрафов.

В отношении налогового года 2025 Налоговое управление США продолжает Принимаем чеки и денежные переводы. в то время как правительство переходит на электронные методы оплаты, требуемые Распоряжение 14247Если вы оплачиваете по почте:

• Используйте правильный платежный документ (обычно Форма 1040-V (для отдельных лиц).
• Отправьте его по адресу IRS, указанному для вашего штата (указанному в...). Инструкции по форме 1040).
• Укажите свой номер социального страхования. или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) и налоговый год, указанный в платеже.

Электронные платежи, как правило, быстрее и безопаснее. Налоговая служба США рекомендует налогоплательщикам использовать:

• IRS Прямая оплата (с банковского счета);
• Дебетовая карточка;
• Кредитная карта; или
• Цифровой кошелек (обратите внимание: за использование этих вариантов может взиматься комиссия).

При подаче документов в электронном виде вы, как правило, можете одновременно запланировать электронный платеж. Эти шаги защитят вас и сохранят ваши возможности.

Вариант 1: Составление плана платежей (договора о рассрочке).

Для многих налогоплательщиков это ежемесячная плата. план оплаты Соглашение о рассрочке платежей (также известное как договор о рассрочке) — наиболее практичное решение. Оно позволяет вам погашать задолженность в течение определенного времени небольшими, удобными для вас суммами.

Иметь ввиду:

• Начисление процентов и штрафных санкций продолжается до полной выплаты задолженности.
• Вам необходимо своевременно подавать налоговые декларации и производить платежи.
• Пропуск платежей может привести к невыполнению условий соглашения и повлечь за собой принудительные меры по взысканию задолженности.

Как подать заявку онлайн

1. Перейти в IRS договор онлайн-платежей стр.
2. Выберите «Применить» и войдите в свою онлайн-учетную запись IRS (или создайте новую).
3. Введите сумму на вашем счете и укажите сумму и дату ежемесячного платежа.
4. Отправьте запрос и сохраните подтверждение в случае одобрения.

Вы также можете запросить план, позвонив в налоговую службу или отправив письмо по почте. Формы 9465Однако эти методы медленнее и могут потребовать более высоких комиссий.

• Краткосрочный план оплаты (180 дней или менее): Нет платы за установку.
• Долгосрочное соглашение о рассрочке: Плата за установку В настоящее время сумма варьируется от 22 до 178 долларов в зависимости от способа подачи заявки и оплаты.
• Налогоплательщики с низким доходом: Возможно, вы сможете претендовать на освобождение от уплаты комиссий или их возмещение, особенно при платежах посредством прямого дебетования.
• Упрощенные соглашения о рассрочке платежей (от 10 000 до 50 000 долларов): Некоторые налогоплательщики могут претендовать на «упрощенную» процедуру, которая, как правило, не требует предоставления финансовой отчетности (например, формы 433-F). Однако сумма упрощенного платежа часто рассчитывается путем деления остатка задолженности на разрешенный срок, что может привести к ежемесячному платежу, превышающему ваши реальные возможности. Если упрощенный платеж вам не по карману, лучше предоставить финансовую отчетность, чтобы налоговая служба могла учесть ваши фактические доходы и расходы и, возможно, утвердить более низкий, более приемлемый размер платежа.

Важно знать

Даже если вы заключите соглашение о рассрочке платежей, налоговая служба может подать иск. Уведомление о федеральном налоговом залогеЗалог — это публичное уведомление о законном требовании государства к вашей собственности. Он может повлиять на вашу возможность продать недвижимость или получить кредит до тех пор, пока долг не будет погашен. Однако, если вы соблюдаете условия соглашения о рассрочке платежей, налоговая служба, как правило, не будет вмешиваться. сбор (Изъять) вашу заработную плату или имущество.

Советы для успеха

• Выберите реалистичный размер ежемесячного платежа, а не максимальную сумму, которую вы надеетесь себе позволить.
• Рассмотрите возможность списания средств с банковского счета для снижения риска пропущенных платежей.
• По возможности вносите дополнительные платежи, чтобы снизить процентную ставку и сократить срок погашения.

Если ваш запрос отклонен, вы можете подать ходатайство о пересмотре или апелляции. Если вы получаете уведомления от IRS во время подачи заявления, не игнорируйте их – продолжайте общение и сохраняйте копии всех предоставленных документов.

Вариант 2: Урегулирование долга путем заключения мирового соглашения.

An Компромиссное предложение (ОИК) Это позволяет некоторым налогоплательщикам урегулировать свою налоговую задолженность за сумму меньшую, чем полная сумма долга. Это законный вариант, но он доступен не всем.

Как правило, Налоговая служба США рассматривает ходатайство о пересмотре решения, если:

• Вы не можете оплатить всю сумму сейчас или в рассрочку;
• Взыскание всей суммы в полном объеме создаст серьезные финансовые трудности.

Налоговая служба США (IRS) проверяет ваши доходы, допустимые расходы и активы, чтобы определить, какую сумму она может разумно взыскать до истечения срока давности (обычно десять лет). Если IRS считает, что вы можете погасить задолженность в рассрочку или путем реализации активов, она, скорее всего, не примет предложение о снижении суммы.

Прежде чем подать заявку

• Подайте все необходимые налоговые декларации;
• Убедитесь, что в отношении вас не ведется открытое дело о банкротстве;
• Используйте налоговую службу Инструмент предварительной квалификации OIC оценить соответствие критериям (NОТЕ(Этот инструмент не гарантирует принятия решения).

Шаги по применению

1. Соберите подробную финансовую информацию (доходы, расходы, активы, банковские счета).
2. Завершенный Формы 656 и обязательные формы финансовой отчетности.
3. Предоставьте пакет документов с предложением, включающий необходимые платежи или сборы (некоторые налогоплательщики имеют право на освобождение от уплаты сборов).
4. Оперативно отвечайте на любые запросы Налоговой службы США о предоставлении дополнительной документации в ходе проверки.
5. В случае одобрения, необходимо соблюдать все требования по подаче документов и уплате платежей в течение пяти лет.

В случае невыполнения обязательств после принятия решения, первоначальный долг, а также штрафы и проценты, могут быть восстановлены.

Если ваше предложение будет отклонено, налоговая служба объяснит причину. Как правило, вы имеете право на обжалование, но действуют строгие сроки.

Вариант 3: Запросить информацию о статусе "В настоящее время не подлежит оплате"

Если вы столкнулись с временным финансовым кризисом и не можете ничего оплатить, не жертвуя основными расходами на проживание, вы можете иметь право на получение помощи. В настоящее время не является предметом коллекционирования (ЧПУ) Статус.

Состояние ЧПУ:

• Приостанавливает большинство активных действий по сбору данных;
• Есть ли не списать долг; и
• Позволяет продолжать начислять проценты и штрафы.

Для подачи заявления на получение справки об отсутствии задолженности по взносам (CNC) необходимо продемонстрировать, что после покрытия необходимых расходов на проживание у вас нет свободных средств. Налоговая служба может потребовать финансовую отчетность и подтверждающие документы.

Быть в курсе:

• Налоговая служба может периодически проверять ваше финансовое положение.
• Если ваше положение улучшится, налоговая служба может потребовать от вас начать выплаты.
• В будущем возмещение может быть зачтено в счет вашей задолженности.
• Налоговое управление США может подать Уведомление о федеральном налоговом залоге.

Статус CNC может обеспечить необходимую передышку, но обычно это... временный Решение.

Вариант 4: Помощь малоимущим налогоплательщикам в получении медицинской помощи в клиниках.

Клиники для налогоплательщиков с низкими доходами (LITC) Они могут представлять ваши интересы перед налоговой службой или в суде по вопросам аудита, апелляций, взыскания налогов и другим налоговым спорам. Их услуги предоставляются бесплатно или за небольшую плату, и все клиники независимы от налоговой службы. В целом, вы можете претендовать на получение помощи, если ваш доход ниже порогового значения (часто связанного с федеральными критериями бедности), а сумма спора составляет менее 50 000 долларов. Чтобы найти клинику рядом с вами, воспользуйтесь поиском. Поиск/карта LITC и свяжитесь напрямую с клиникой, чтобы подтвердить право на получение помощи и узнать адрес ближайшего отделения.

Ваши права имеют значение

Понимание ваших прав при решении вопросов, связанных со взысканием долгов, может защитить вас от неправомерных действий со стороны коллекторов и помочь вам выбрать наилучший вариант. Ваши права в соответствии с Билль о правах налогоплательщика, включают:

• право на получение информации.
• право платить не более положенной суммы налога.
• право оспорить позицию налоговой службы и быть услышанным.
• право обжаловать решение налоговой службы.
• право на справедливую и честную налоговую систему.

Эти права не исчезают из-за задолженности. Налоговая служба обязана взимать налоги, но она должна делать это уважительно и в рамках закона.

Когда следует обращаться в Службу защиты прав налогоплательщиков

Разобраться в вариантах урегулирования задолженности перед IRS может быть сложно и утомительно. Если вы испытываете финансовые трудности, сталкиваетесь со значительными задержками или не можете решить свою проблему через обычные каналы IRS, Служба защиты прав налогоплательщиков (TAS) может вам помочь.

TAS — это независимая организация в составе Налогового управления США, занимающаяся защитой прав налогоплательщиков и оказанием помощи в решении проблем, которые налогоплательщики не смогли решить самостоятельно. Подробнее можно узнать здесь. сайт ТАС Узнайте, имеете ли вы право на помощь и как найти местное отделение, где вы можете получить помощь. Наши услуги бесплатны.

Худший вариант — ничего не делать.

Если вы вынесете из этого блога хотя бы один важный вывод, пусть это будет следующее: игнорирование проблемы только усугубляет ситуацию. Страх и избегание могут привести к увеличению штрафов, арестов имущества, наложений и ограничению возможностей. Своевременная подача иска, оплата посильных сумм и активный выбор пути решения проблемы дают вам контроль над ситуацией и защищают ваши права.

Многие налогоплательщики успешно урегулируют налоговую задолженность посредством соглашений о рассрочке платежей. Некоторые имеют право на получение временного налогового соглашения (OIC), в то время как другим требуется временная отсрочка в виде статуса CNC (Certified Unlimited Contribution – несоответствие требованиям).

Чем раньше вы примете меры, тем, как правило, больше у вас будет вариантов.

Ресурсы

• Сайт Службы защиты налогоплательщиков содержит дополнительную информацию о:
  • Коллекция Альтернатив Станция
  • Нужны варианты, если у вас есть задолженность по федеральным налогам, но вы не можете заплатить ее в полном объеме?
• IRS Страница вариантов оплаты
• Формы 9465 (Запрос на заключение договора о рассрочке платежа)
• Формы 656 (Предложение о компромиссном урегулировании) и Инструмент предварительной квалификации OIC