Головокружительные налоговые проблемы для граждан США или резидентов, проживающих за границей

Вы гражданин США или житель, проживающий за границей?

В этом случае вы обязаны соблюдать налоговое законодательство США и можете иметь обязательства по подаче декларации.
даже если вы не были в Соединенных Штатах в прошлом году.

Эти обязательства могут стать неожиданностью для многих, и с учетом растущей глобализации и свободы удаленной работы после Covid-19 они могут влиять на все больше и больше людей. Термин «случайные американцы» даже был придуман для описания тех, кто родился в Соединенных Штатах и ​​прожил здесь лишь короткое время или родился за пределами Соединенных Штатов от родителей, имеющих гражданство США, и может даже не подозревать, что они США. граждане с соответствующими обязательствами по подаче налоговых деклараций в США.

Как налогоплательщик, проживающий за границей, вы должны быть знакомы с требованиями к подаче налоговой декларации в США, а также с ограничениями, с которыми вы можете столкнуться при получении помощи IRS и выполнении требований к подаче налоговой декларации и оплате. Налоговая система США сложна для всех, а налогоплательщики за рубежом несут дополнительную нагрузку.

Налогообложение граждан США и резидентов за рубежом

Соединенные Штаты, в отличие от почти любой другой страны, облагают налогом своих граждан и резидентов с доходов по всему миру, независимо от того, где они живут. Это означает, что гражданин или резидент США должен подать налоговую декларацию США с указанием всех доходов, даже если он живет и работает в другой стране. Это так, даже если гражданин или резидент США не имеет никакого дохода из источника в Соединенных Штатах.

Учитывая, что термин «случайный американец» существует для описания людей, которые, возможно, без их ведома, считаются гражданами США, стоит углубиться в то, кто может считаться гражданином или резидентом США. Если вы родились в Соединенных Штатах, вы являетесь гражданином США (независимо от налогового или иммиграционного статуса ваших родителей). Если вы родились за пределами Соединенных Штатов, вы являетесь гражданином США, если один из ваших родителей является гражданином США (даже если вы никогда не жили и даже не ступали на территорию Соединенных Штатов) или если вы иным образом получили гражданство США. Став гражданином США, вы остаетесь им, если только не отказаться или проиграть ваше гражданство. Для целей налогообложения резидентом считается лицо, отвечающее тест на грин-карту, тот, кто встречает существенный тест присутствия, или кто-то кто выбирает лечение как таковой.

Если вы являетесь гражданином или резидентом США, проживающим за границей, вы, как правило, обязаны подавать налоговые декларации и платить расчетные налоги так же, как налогоплательщики, проживающие в Соединенных Штатах. Вы по-прежнему можете претендовать на различные налоговые льготы, но правила их получения могут быть сложными. Некоторые из этих доступных преимуществ включают возможность исключить определенный доход, полученный за рубежом, чтобы исключить (или вычесть, если вы работаете не по найму) некоторые из ваших расходы на иностранное жилье, и требовать иностранный налоговый кредит если вы заплатили подоходный налог в другой стране и облагаетесь налогом США на этот же доход. Другие налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, включают, помимо прочего, Налоговый кредит на заработанный доход, образовательные кредиты, Налоговый кредит для детей, и Кредит на уход за детьми и иждивенцами, Для получения дополнительной информации см. Публикация 54, Руководство по налогам для граждан США и иностранцев-резидентов за рубежоми веб-сайт IRS для Граждане США и жители за рубежом.

Помимо сложных правил налогообложения доходов налогоплательщиков США за рубежом, в США действуют двусторонние соглашения о налоге на прибыль с 66 странами. Если вы живете в одной из этих стран, вам следует определить, существуют ли для вас льготы по соглашению.

Как получить помощь

Если эти сложные правила применимы и к вам, у вас может закружиться голова, и вы можете задаться вопросом, как можно получить помощь. К сожалению, у американских налогоплательщиков за рубежом есть лишь ограниченные возможности получить помощь от IRS.

• Личная помощь. Налогоплательщики, проживающие за границей, не имеют доступа к личной помощи от IRS. За рубежом нет центров помощи налогоплательщикам (TAC), за исключением Пуэрто-Рико, и IRS аналогичным образом не расширило свои личные визиты для оказания помощи сообществу (временные TAC, нацеленные на недостаточно обслуживаемые районы) за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико.
• Бесплатная помощь в подготовке к возврату. Налогоплательщики за рубежом практически не имеют возможности получить бесплатную помощь в подготовке декларации IRS. Программы, которые помогают налогоплательщикам в Соединенных Штатах, такие как программы добровольной помощи по подоходному налогу (VITA) и налогового консультирования для пожилых людей (TCE), обычно недоступны налогоплательщикам за рубежом.
• Телефонная служба. IRS имеет одна выделенная телефонная линия для международных налогоплательщиков. Часы работы: с 6:11 до XNUMX:XNUMX (восточное время, США и Канада). Это не бесплатная линия, и IRS не предлагает обратный звонок клиенту, поэтому вам придется ждать на линии, пока представитель IRS не поднимется на звонок. Вы должны знать, что IRS обычно ограничивает эту строку вопросами, касающимися налоговых счетов, таких как статус переплаты, остатки задолженности и переписка. Если у вас возникнут вопросы по более сложной налоговой теме, вас направят к Веб-сайт IRS это предоставляет ресурсы, а это означает, что вы, возможно, ждали в режиме ожидания только для того, чтобы узнать, что на ваши вопросы представитель не может ответить.
• Доступ к онлайн-аккаунтам. Возможно, будет полезно подписаться на Онлайн-счет IRS для доступа к налоговым записям, совершения и просмотра платежей, просмотра ваших счетов и балансов, создания и просмотра планов платежей, получения выписок и многого другого. Чтобы получить доступ к своей онлайн-учетной записи IRS, вы должны пройти процедуру проверки личности, которая может быть более сложной для налогоплательщиков, проживающих за границей. Налогоплательщики, проживающие за рубежом, имеющие выданные правительством удостоверения личности и номер социального страхования (SSN), могут подтвердить свою личность через возможность стороннего самообслуживания. Если у вас нет номера телефона, почтового адреса или SSN в США, вам потребуется предпринять дополнительные шаги для проверки и завершения процесса посредством видеочата и подачи дополнительных документов.
• Помощь со стороны частных составителей налоговых деклараций. Если вы решите, что вам нужно нанять кого-то для помощи, IRS предоставит Справочник составителей федеральных налоговых деклараций с полномочиями и избранной квалификацией это может быть полезно. Вы можете искать составителей по стране. Однако, в зависимости от того, где вы живете, вы можете обнаружить, что существует лишь ограниченное число частных специалистов по подготовке налоговых деклараций, которые могут помочь вам с налоговыми обязательствами в США, и они сопряжены со значительными затратами.

Бремя соблюдения требований настолько велико для граждан США и резидентов, проживающих за границей, что я определил следующие проблемы как две из десяти наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются налогоплательщики в моем отчете. Годовой отчет Конгрессу в прошлом году:

1. Драконовский и неэффективный подход IRS к штрафам за возврат международной информации и
2. Проблемы соблюдения требований для налогоплательщиков за рубежом.

В сопутствующем блоге я углублюсь в основы выполнения обязательств по подаче налоговых деклараций в США гражданами и резидентами США, проживающими за рубежом. А пока для получения дополнительной информации хорошей отправной точкой является Публикация 54, Руководство по налогам для граждан США и иностранцев-резидентов за рубежом. Если вы являетесь военнослужащим, проходящим службу за границей, вам могут быть доступны дополнительные ресурсы для подготовки налогов, а также существуют специальные положения, которые могут иметь значение, включая продление срока службы в зоне боевых действий. Для получения дополнительной информации посетите веб-страницу TAS по адресу: Ресурсы для военнослужащих и их семей.