Опубликовано: 9 апреля 2024 | Последнее обновление: 9 апреля 2024 г.

Военнослужащие США за границей: не пропустите «приказы IRS» относительно подачи налоговых деклараций

Вы военнослужащий США, находящийся за границей? Если да, то вам необходимо ознакомиться с требованиями к подаче налоговой декларации в США.

Граждане США и резиденты за границей, как правило, обязаны подавать налоговые декларации о своих доходах по всему миру так же, как налогоплательщики, проживающие в Соединенных Штатах. Сюда входят военнослужащие США, проходящие службу за рубежом. Я недавно подчеркнул подача информации и трудности, с которыми сталкиваются налогоплательщики США, проживающие за границей, включая недостатки услуг IRS, в двух моих блогах. В этом блоге представлена информация, касающаяся налогоплательщиков, проходящих службу в армии США.

Как военнослужащий, находящийся за границей, некоторые выплаты и льготы, которые вы получаете от правительства, не облагаются налогом. К ним относятся боевые выплаты, пособия на жилье и стоимость жизни за границей, выплачиваемые правительством США или иностранным правительством, пособие на жилье за рубежом, пособия на переезд, льготы на образование ветеранов и командировочные, включая отпуск между последовательными зарубежными поездками, среди других. Другие налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, включают, помимо прочего, Налоговый кредит на заработанный доход, образовательные кредиты, Налоговый кредит для детей, и Кредит на уход за детьми и иждивенцами. Обратите внимание, что вы можете учитывать свое боевое вознаграждение как доход при расчете Налоговый кредит на заработанный доход, что может увеличить ваш кредит, даже если боевые выплаты не облагаются налогом.

Как получить помощь

Если вам нужна помощь, имейте в виду эти полезные ресурсы:

MilTax — это программа Министерства обороны США. которые военнослужащие, в том числе находящиеся за границей, могут использовать для подачи деклараций в электронном виде и получения помощи в подготовке налогов, ориентированной на обстоятельства военнослужащих и их семей. Услуги бесплатны, независимо от дохода или ранга, и доступны 24/7. Примеры лица, имеющие право к использованию MilTax относятся действующие военнослужащие, их супруги и иждивенцы, а также член семьи, который управляет делами развернутого военнослужащего. Если вам нужна помощь, вы можете записаться на консультацию по телефону. (800-342-9647) или через услуги чата.
Персональные услуги. Военнослужащие, проходящие службу за границей, имеют ограниченный доступ к программе добровольной помощи по подоходному налогу (VITA), которая помогает налогоплательщикам с низкими доходами. сайт министерства обороны.
Доступ к онлайн-аккаунтам. Возможно, будет полезно подписаться на Онлайн-счет IRS для доступа к налоговым записям, совершения и просмотра платежей, просмотра ваших счетов и балансов, создания и просмотра планов платежей, получения выписок и многого другого. Мой недавний блог об онлайн-аккаунтах объясняет, как зарегистрироваться.
Оплачиваемые составители. Если вы решите, что вам нужно нанять кого-нибудь для помощи, у меня есть недавно определил некоторые важные вещи, которые следует учитывать при приеме на работу составителя. Кроме того, IRS предоставляет Справочник составителей федеральных налоговых деклараций с полномочиями и избранной квалификацией это может быть полезно. Вы можете искать составителей по стране. В зависимости от того, где вы живете, вы можете обнаружить, что есть несколько частных специалистов по подготовке налоговых деклараций, которые могут вам помочь, а некоторые из них могут потребовать значительных затрат.

Когда подавать

Если вы являетесь гражданином или резидентом США и в установленный срок вашего возвращения находитесь на военной или военно-морской службе за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико, вам разрешено автоматическое продление на два месяца времени для подачи налоговой декларации и уплаты подоходного налога. Это означает, что если вы соответствуете критериям и ваша декларация обычно должна быть подана 15 апреля 2024 года, вам разрешено подать заявку до 17 июня 2024 года (поскольку 15 июня — суббота). Чтобы воспользоваться автоматическим двухмесячным продлением, вы должны приложить к декларации заявление, объясняющее, что данная ситуация относится и к вам. Обратите внимание, что вы все равно должны платить проценты по любому налогу, не уплаченному к установленному сроку подачи декларации, даже если вы имеете право на продление.

Вы также можете подать Формы 4868 запросить автоматическое продление срока подачи заявления на шесть месяцев твое возвращение. Это шестимесячное продление действует одновременно с автоматическим двухмесячным продлением. Таким образом, если вы имеете право на автоматическое продление на два месяца, вы получите только дополнительные четыре месяца. Чтобы претендовать на продление на шесть месяцев, вы должны подать запрос до первоначальной даты подачи декларации или до продленной даты, если вы имеете право на автоматическое продление на два месяца. Вы также можете запросить дополнительное продление на два месяца до 15 декабря, что является дискреционным и должно быть одобрено IRS. Эти продления не являются продлением срока уплаты налога. Таким образом, вы должны платить проценты по любому неуплаченному налогу и можете нести штрафы.

Если вы служите в зона боевых действий, вы имеете право для автоматического продления времени на подачу декларации, уплату налога, требование возмещения и совершение других действий с IRS. Это продление распространяется на период вашей службы в зоне боевых действий плюс 180 дней и количество дней, которые у вас остались для выполнения действий, когда вы вошли в зону боевых действий (или, если вы вошли в зону боевых действий 1 марта, вы добавляете к периоду продления 46 дней (количество дней между 1 марта и крайним сроком 15 апреля). В течение этого периода продления сроки начисления и сбора также будут продлены, и вам не будут начисляться проценты или штрафы, относящиеся к этому периоду. Расширения также применимы, если вы непосредственная поддержка тех, кто находится в зоне боевых действий, служащие в резервной операции по назначению министра обороны, или госпитализированы в результате ранения, полученного в зоне боевых действий (ограниченный периодом в пять лет, если госпитализирован в Соединенных Штатах). Продление срока будет распространяться на вашего супруга. с некоторыми ограничениями. Ваше командование уведомит IRS о вашем развертывании, но вы также можете написать «ЗОНА БОЯ» красным цветом в верхней части вашего отчета или отправить электронное письмо в IRS по адресу боевая зона@irs.gov с указанием вашего имени, адреса в штате, даты рождения и даты отправки в зону боевых действий, а также документации о службе (не указывайте свой номер социального страхования).

Как подать

Как уже упоминалось выше, Милтакс — это программа Министерства обороны США, которую военнослужащие действительной службы могут использовать для бесплатной подачи электронных деклараций. Другие альтернативы электронной подачи документов, которые могут быть доступны в зависимости от ваших обстоятельств, включают Бесплатная файловая программа, Бесплатные формы для заполнения файлов, Пилотная программа Direct Fileи поставщиков коммерческого программного обеспечения. Имейте в виду, что декларацию необходимо будет подать в электронном виде через электронный передатчик возврата (или, поставщик программного обеспечения или платформа) до полуночи установленного срока, включая любые продления времени, которые считаются своевременными. Если IRS отклоняет налоговую декларацию, поданную в электронном виде до ее обработки, она не будет считаться поданной своевременно, если впоследствии она будет принята после истечения крайнего срока подачи. Это может вызвать проблемы у налогоплательщиков, подающих декларацию не позднее установленной даты или близко к ней.

У вас всегда есть возможность отправить декларацию по почте в IRS (а также некоторые формы, в том числе международные информационные доходы, должно быть подано на бумаге). Налоговое управление США будет принимать налоговая декларация, отправленная по почте из зарубежной страны, поданная в установленный срок, если на ней стоит официальный почтовый штемпель, датированный не позднее полуночи установленного срока, включая любое продление срока такой подачи. Если вы решите воспользоваться частной службой доставки, вы также должны вернуть товар курьеру. назначенная международная частная служба доставки до полуночи установленного срока, включая любое продление срока. Если у вас есть адрес APO или FPO, вам следует отправить налоговую декларацию в центр IRS, указанный в Форма 1040 Инструкции для адреса APO или FPO.

Вы можете предоставить агенту доверенность на подачу и подписание налоговой декларации от вашего имени. Вы делаете это, подавая Формы 2848 и приложить его к налоговой декларации. Или, если вы состоите в браке и не можете подписать совместную декларацию из-за службы в зоне боевых действий, ваш супруг может подписать декларацию за вас даже без доверенности. Ваш супруг должен приложить подписанное заявление, объясняющее, что вы служите в зоне боевых действий.

Как платить налог

Вы можете оплатить федеральные налоги, совершив электронный платеж со счета в банке США, отправив бумажный чек в IRS или оплатив кредитной картой. IRS в настоящее время не может принимать электронные платежи со счетов в иностранных банках, поэтому вы можете совершить электронный платеж только через финансовое учреждение США или банк-корреспондент. Аналогично, вы можете сделать только международные банковские переводы, которые могут быть дорогими, от некоторых банков. Если вы имеете право на возмещение, то это возмещение почти наверняка будет выплачено бумажным чеком, отправленным вам по почте, если только вы не переведете его напрямую на банковский счет в США.

Заключение

В этом блоге представлен обзор информации, которую необходимо знать военнослужащим США, находящимся за границей, чтобы успешно выполнить свои налоговые обязательства США в этом сезоне подачи заявок. Конечно, существует множество других форм, публикаций, правил и законов, которые могут быть применимы к вашей ситуации, как они перечислены в разделе «Ресурсы».

Полезные ресурсы

Прочтите предыдущие блоги NTA

Мнения, выраженные в этом блоге, принадлежат исключительно Национальному адвокату налогоплательщиков. Национальный адвокат налогоплательщиков представляет независимую точку зрения налогоплательщиков, которая не обязательно отражает позицию IRS, Министерства финансов или Управления управления и бюджета.

Подпишитесь на блог НТА