Вы получили уведомление о взыскании задолженности — что дальше?

IRS возобновила отправку автоматизированных уведомлений о взыскании в январе после длительной, но крайне необходимой паузы, связанной с обработкой бумажных документов, которая накопилась во время пандемии. Недавно IRS начала отправлять Намерение взимать налог уведомления, в том числе Федеральная программа взимания платежей (FPLP) уведомления. FPLP — это автоматизированный процесс, который IRS использует для систематического взимания федеральных платежей, причитающихся налогоплательщикам, включая пособия по социальному обеспечению.

Независимо от того, какое уведомление о взыскании вы получили, не игнорируйте его! Игнорирование уведомления о взыскании может иметь дорогостоящие последствия.

Вот несколько советов, которые помогут вам, если вы получили уведомление от IRS о взыскании задолженности.

Что делать, если вы получили уведомление о взыскании задолженности?

Если вы получили уведомление о взыскании, вам следует сначала подтвердить точность уведомления. Самый простой способ сделать это — использовать онлайн-аккаунт at IRS.gov. Через онлайн-аккаунт вы можете просматривать свой баланс, историю платежей и транскрипты, которые содержат подробную информацию об аккаунте. Вы также можете запросить транскрипт по почте или по телефону. Подробные инструкции о получении транскриптов вы найдете, прочитав Страница TAS Get Help по получению стенограммы.

Если вы не согласны с уведомлением или оно содержит неточности, внимательно прочитайте все инструкции в уведомлении и соблюдайте все сроки ответа.

Игнорирование уведомления о взыскании только ухудшает ситуацию (и делает ее более дорогостоящей). Важно знать:

• Штрафы и проценты продолжают накапливаться до тех пор, пока обязательство не будет полностью погашено. Я обсуждал влияние неуплаты штрафа, неуплаты штрафа и процентов в своем блоге от 17 апреля 2023 г. (Блог NTA: Почему важно своевременно подавать налоговую декларацию, даже если вы не можете заплатить), напоминая налогоплательщикам о важности своевременной подачи налоговых деклараций и выплаты причитающейся задолженности.
• IRS компенсирует текущие возвраты и переплаты, чтобы покрыть другие невыплаченные налоговые долги, а также некоторые другие квалификационные долги. Однако, если вы испытываете экономические трудности, вы можете избежать компенсирования возврата против других налоговых обязательств с помощью возврата с обходом компенсации, как я обсуждал в Блог NTA: Как предотвратить возврат налога, если вы испытываете экономические трудности.
• Налоговая служба США (IRS) может наложить арест на заработную плату, банковские счета или другое имущество и/или подать уведомление о федеральном налоговом залоге на ваше имущество.
• Налоговая служба США может сертифицировать серьезно просроченные налоговые долги в Государственный департамент, что может привести к аннулированию Госдепартаментом паспорта налогоплательщика или отказу в продлении паспорта.

Для получения консультации вам следует обратиться к налоговому специалисту или, если это возможно, связаться с Клиника для малоимущих налогоплательщиков (LITC) за помощь. Более подробная информация о LITC представлена ​​ниже.

Надлежащая процедура сбора

IRS обычно должна выдавать налогоплательщикам уведомление о надлежащей процедуре сбора (CDP) при подаче уведомления о федеральном налоговом залоге или до того, как она выпишет сбор. Это уведомление CDP позволяет налогоплательщикам запросить слушание, обычно используя Формы 12153, Запрос на надлежащую процедуру взыскания или эквивалентное слушание в Независимом апелляционном управлении (апелляции) для рассмотрения поданного залога или предлагаемого взыскания. Если вы получили уведомление CDP, вы должны подать запрос на слушание в течение 30 дней с даты уведомления. Во время слушания CDP налогоплательщики имеют возможность выдвинуть возражения, оспорить целесообразность действий по взысканию и предложить альтернативы взысканию. После слушания апелляционный отдел выдает уведомление о решении, которое предоставляет налогоплательщику 30 дней для подачи в Налоговый суд запроса на пересмотр решения.

Если вы получили уведомление CDP и пропустили 30-дневный срок подачи запроса на слушание CDP, вы можете запросить слушание Equivalent или Collections Appeals Program (CAP), но Налоговый суд, как правило, больше не может пересматривать определение. Для получения дополнительной информации о CDP посетите Дорожная карта TAS – Запросы налогоплательщиков: CDP/Эквивалент/CAP.

Повторное рассмотрение аудита

Если вы не согласны с суммой налога, которую IRS считает вашей задолженностью, вы можете иметь право запросить пересмотр аудита. Пересмотр аудита позволяет вам возобновить аудит, если:

• У вас есть новая информация;
• Вы не согласны с суммой налога, которую вам должна уплатить Налоговая служба США;
• Вы не явились на назначенную аудиторскую проверку или не отправили в IRS свою информацию; или
• Вы переехали и так и не получили аудиторский отчет IRS.

Для получения дополнительной информации см. Страница TAS Get Help по пересмотру аудиторских заключений.

Варианты оплаты

Вам следует рассмотреть возможность уплаты остатка как можно скорее. IRS предлагает несколько вариантов сделать платежи онлайн с помощью банковского счета или кредитной карты. Платежи любой суммы помогут уменьшить будущие штрафы и проценты. Если вы не можете заплатить или не можете заплатить полностью, есть варианты. Для получения дополнительной информации об оплате остатка задолженности, прочитайте наш TAS Получить страницу помощи, Мне нужна помощь в урегулировании моего долга.

Планы оплаты

Если вы не можете заплатить полную сумму, IRS предлагает различные варианты планы оплаты что вы можете запросить онлайн, отправив Формы 9465, Запрос соглашения об уплате в рассрочку или позвонив в IRS. Для получения более подробной информации о планах оплаты, включая сборы за пользование и освобождения от уплаты для лиц с низким доходом, прочитайте наш TAS Получить страницу помощи по планам платежей.

Компромиссные предложения

Если вы не можете заплатить налоги в полном объеме, вы можете подать заявление Предложение в компромиссе. Это позволяет вам погасить налоговую задолженность за меньшую сумму, чем полная сумма задолженности. IRS предоставляет инструмент предварительной квалификации для определения соответствия требованиям. Использование инструмента не гарантирует принятия предложения. Для получения дополнительной информации о предложениях в компромиссе, прочитайте наш TAS Получить страницу помощи, Предложение в Компромиссе.

В настоящее время не является коллекционным статусом

Вы также можете запросить приостановку платежей, отправив запрос В настоящее время не является коллекционным статусом. IRS проанализирует вашу платежеспособность на основе ваших доходов и расходов, и если IRS согласится, что вы в настоящее время не можете платить, она, как правило, приостановит действия по взысканию. Однако штрафы и проценты продолжат накапливаться. Для получения дополнительной информации о текущем статусе не подлежащего взысканию, прочтите наш TAS Получить страницу помощи, в настоящее время не подлежит коллекционированию.

Облегчение штрафа

Если вы имеете право, есть несколько вариантов для запроса освобождения от штрафа. Вы можете иметь право, если вы можете доказать, что несвоевременная подача требуемой декларации или неуплата налогов в срок была вызвана разумная причина и не преднамеренное пренебрежение. Чтобы установить разумную причину, вы должны показать, что действовали с обычной деловой заботой и осмотрительностью, но не смогли подать декларацию в установленный срок или не смогли заплатить налог к ​​установленной дате или что уплата к установленной дате вызовет неоправданные трудности. Разумная причина определяется в каждом конкретном случае с учетом всех фактов и обстоятельств.

Первое абате (FTA) Также может быть вариантом для рассмотрения, если вы можете продемонстрировать соответствие требованиям подачи декларации, соответствие требованиям оплаты и чистую историю штрафов. Вы должны показать, что вам не нужно было подавать декларацию или, если это требуется, не было штрафов, наложенных на вас в течение предыдущих трех лет (или любой штраф был снят по приемлемой причине, отличной от FTA, например, по уважительной причине); своевременно подали все требуемые декларации (или подали действительное продление); и заплатили или имеете действительный план платежей для уплаты всех налогов, причитающихся за годы, отличные от года, на который запрашивается освобождение. FTA применяется только к определенным штрафам (неподача декларации, неуплата, невнесение депозита). Подтверждающая документация не требуется, если вы соответствуете критериям FTA. Тем не менее, вы должны запросить освобождение от штрафов в письменной форме или по телефону, чтобы вас рассмотрели для FTA.

Пожалуйста, проконсультируйтесь IRS.gov по видам смягчения наказания.

Клиники для налогоплательщиков с низкими доходами

LITC – это независимые от IRS и Службы защиты налогоплательщиков (TAS). LITC представляют собой лиц, чей доход ниже определенного уровня и которым необходимо решать налоговые проблемы с IRS. LITC могут представлять налогоплательщиков в ходе проверок, апелляций и споров о взыскании налогов в IRS и в суде. Кроме того, LITC могут предоставлять информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках лицам, для которых английский является вторым языком. Услуги предоставляются бесплатно или за небольшую плату. Для получения дополнительной информации или поиска ближайшего к вам центра LITC посетите страницу LITC по адресу: www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc or Публикация IRS 4134, Список клиник для налогоплательщиков с низкими доходами. Вы также можете запросить форму 4134, позвонив по телефону 800-TAX-FORM (800-829-3676).

Помощь ТАС

Если у вас есть налоговая проблема, которая вызывает финансовые трудности, и вы пытались, но не смогли решить свою проблему с IRS, TAS может вам помочь. Как независимая организация в IRS, TAS может предложить бесплатную помощь налогоплательщикам, которые имеют право, и мы работаем над защитой прав налогоплательщиков. Узнайте больше о TAS, посетив наш О Нас страницу или позвоните по телефону 877-777-4778.

Заключение

Неуплаченные налоги в IRS могут быть стрессовыми, но что бы вы ни делали, не игнорируйте уведомление о взыскании от IRS. Игнорирование уведомления о взыскании только усилит стресс и может привести к накоплению дополнительных штрафов и процентов. Платить налоги не так страшно, как может показаться, когда вы вооружены знаниями, которые помогут вам успешно пройти процесс взыскания IRS.